最新工程审计工作总结范例精选范文样本.docx

Word 最新工程审计工作总结范例精选前段时间对一个工程项目进行审计，在审计中发觉的问题比较多，主要有工程完工时间不准时、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同商定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达30%(1.8亿)还多，有些单项项目签证比原预算多120%工地解释缘由是施工地地质简单，所以增加大量工程施工由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能依据发觉的问题，作出暂停付款的措施 　　我们在审查时发觉，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐藏工程所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商全都的状况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料很多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性 　　总之，在进行工程项目审计时应重留意发下问题： 　　1、留意招投标是否合规建设项目招投标状况审计是审计的源头，只要从源头开头规范，才能有利于公司施工管理。

工程项目招投标审计的内容主要有：①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否根据"公开、公正、公正'的原则进行②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，实行直接确定或形式招标确定施工、安装单位③审查附属工程、零星工程是否经过招投标④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，实行挂靠或使用其他单位资质投标的状况 　　2、留意工程预算是否超标检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、精确     ，包括工程量计算是否符合规定的计算规章，是否精确     ;分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当 　　3、留意签证手续是否齐全检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否全都等是审核的重要内容 　　4.留意工程量的是否相符要审核工程量时，特殊留意是对于工程量的签证，审核时必需到现场逐项丈量、计算，逐笔核实特殊是对装饰工程和附属工程的隐藏部分应作为审核的重点。

由于这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难对破坏性的审核也不能大多 　　5、留意设备价格、质材的检查在对设备或材料进行审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同商定相全都，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假如属于业主直接选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付状况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等 　　6、留意定额套用的标准检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值套用定额分为直接套用与换算套用对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查对应当换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确 　　7、留意结算取费的标准取费是要工程预结算时根据企业资质及取费类别确定的计费标准进行审计时应首先熟识施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优待让利等，施工合同条款是否合法;了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等;最终应认真讨论费用定额及相关取费文件。

明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际状况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题如在审计时常有发觉乱用费用标准的状况 　　附件一：工程量计算审核十大要点 　　1、计算口径是否与规定项目全都; 　　2、是否按工程量计算规章计算; 　　3、是否按图纸计算; 　　4、是否列出计算式; 　　5、计算是否精确     ; 　　6、计量单位是否全都; 　　7、计算挨次是否正确; 　　8、是否分层分段计算; 　　9、是否统筹计算; 　　10、是否自我检查复核 4 / 4。