退休金失控，导致美国退休制度濒临崩溃.pdf

… h●— —‘— — ● — ～一 l 36 · 视 L———．— — — — — —．— ．一 — ． — 一 — ～ 界 退休金失控，导致美国 退休制度 静《被出卖的美国梦》【美】唐纳德·L．巴利特[美】詹姆斯·B．斯蒂尔著陈方仁译 退休金曾经是美国梦一个不可 分割的组成部分，是公司给予员工 的承诺：工作了几十年，你可以指 望退休福利作为眼前较低收入的 回报，你得到退休以后未来补偿的 承诺不是每个人都有，但是从20 世纪50代到2O世纪80年代，拥有退 休金计划的工人数量稳步上升—— 直到1985年从那时起，越来越多 的公司抛弃了退休金计划，违背对 员工的承诺，使数以百万计的人面 临危险 在今天的工人达到退休年龄之 前，美国国会有利于金钱利益集团 的决策，将驱使数以百万计的老年 美国人——其中大部分是妇女—— 陷人贫困，把数以百万计的更多人 推到边缘，并把除了富裕者以外的 每个人的黄金年岁，变成需要救助 的时刻 对于所有这一切，你可以感 谢华尔街和华盛顿的规则制定者， 他们互相勾结以各种方式改写退休 规则，那将在今后几十年损害数以 百万计的美国中产阶级下面就是 他们所做的： 自1985年以来，除了砍掉了 84350个退休金计划以外，公司已 经冻结成千上万的其他计划，这意 味着新员工被禁止参与或福利水平 被冻结．或两者兼而有之。

冻结退 休金计划往往是取消它的第一步 国会吹捧的退休金替代计 划——4f)1(k)养老金计划——没 有足够资产提供可靠的退休福利， 即使数以百万计的人们还指望它 当公司砍掉或者缩减员工的 退休金时，高管的退休金却大幅飙 升，主要是因为那是与高管的薪酬 挂钩的——后者在最近的几十年激 增 在一些公司里，唯一有退休金 的是公司的高管们 作为取代很多员工退休金的 主要退休计划，公司和国会推动的 401(k)养老金计划没有保险，它 们比传统的退休金保障更低，管理 成本更高，但它们为华尔街提供了 赚取交易费的意外之财 工人的退休金由联邦退休金 福利担保公司(Pension Benefit Guaranty Corporation，简称PBGC) 提供保险，但该机构面临越来越高 的赤字，是否能够完全兑现未来私 有公司对退休金的违约已经成了问 题 这些变化的结果是，美国已 经退化成拥有两个分离、且截然不 平等的退休制度的国家——一个属 于富人，另一个属于穷人，后者的 数量正在爆炸性地增长穷人不光 指那些晚年总是生活艰难的传统意 义上的穷人，现也包括大量中产阶 级——那些曾经期待退休已久的男 人和女人，个人和家庭，现在害怕 退休时自己一无所有。

对于许多美国人来说，悄悄 地发生了一些会影响到他们退休生 活的变化有保障的退休金所覆 盖的美国人的数量在1950--1980年 问稳步上升：1950年1030万，1960 年2300万，1970年3500万到1980 年，私营企业总劳动力的28％由同 定福利退休金计划所覆盖这曾 经是退休的黄金标准，因为退休金 计划保证退休人员终身有固定的收 入 但华尔街和美国企业界受够 了：他们认为退休金的成本对企业 和股东过于昂贵，他们开始削减退 休金，试图把员工转移到更为便 宜、支付给员工更少钱的计划 从1985年高峰期的1 12000份为 退休人员每月提供有担保收入的固 定福利计划，跌至201 1年的27650 份到这时，只有3％的私营企业 雇员有这样的计划覆盖 更值得注意的是，几乎没有 一家企业还在创建这些退休金计 划，只有少数几家还在为新员工提 供《财富》500强公司就在那些 大幅削减或冻结固定福利退休金计 划的公司之列根据全球性的咨询 公司韬睿惠悦(Towers Watson)的 统计，1998年《财富》500强企业 最大的100家，只有67家提供了固 定福利退休金计划，~g2010年，67 家变成了l7家。

长期以来一直是美 月 L月 田 濒 国最受崇拜公司之一的惠普，已不 再为新员工提供有担保的退休金计 划，这代表了大多数企业的态度 惠普的新闻发言人表示，公司已得 出结论认为： “退休金计划已经过 时 在某种程度上限制固定 福利退休金计划的大公司包 括百威英博(ABInBev)、卡 特彼勒(Caterpil1ar)、信诺 (CIGNA)、杜邦(DuPont)、 金佰利(KimberlY—Clark)、 卡夫食品(KraftFOOd s)、摩 托罗拉(MOtO rola)、当纳利 (R．R．Donnellev＆Sons)、太阳石 油(Sunoco)和3M等公司，全美最 大的雇主沃尔玛不提供这样的退休 金计划以当前的进度，人力资源 办公室的固定福利部门几年后就得 关门歇业了到那时，个人将为自 己的退休生活承担所有的风险 逐渐放弃有保障的退休金计 划的做法是受到国会鼓励的国会 制定退休金和退休计划的法规，从 而吸引企业放弃其固定福利计划， 转向固定供款计划—越来越多的 企业选择401(k)计划——使员工 自己为退休留出固定的一笔钱很 多公司也为这些计划提供一部分款 项，但有些则没有在任何情况 下，所供的款项永远也达不到固定 福利计划所能提供的确定且长期的 收入。

更重要的是，一旦账户里的 钱用完了，就到头了如果人们活 得比预期更长，或者发生了没有预 料到的开支，或者失去了其他曾经 得到承诺的福利，那么除了社会保 障金以外，他们就没有什么别的可 以依靠了 把退休金计划转变成401(k) 计划，是为了大幅度降低企业成本 而处心积虑地推出来的策略它披 上了为员工谋福利的面纱，作为前 总统小布什经常提到的“所有权社 会”(ownership society)的一部分 而被兜售出去在所有权社会中， 人们在自身经济生活各个阶段， 都能够自主地掌管自己的财务， 使自己未来的财务状况不必受制于 人小布什的财政部长约翰·斯 诺(John Snow)是一个特别热心 的支持者： “我认为我们需要关心 员工的退休金及其安全性”，斯诺 于2004年对国会的一个委员会说， “我认为，我们需要鼓励人们储 蓄，并成为所有权社会的一部分， 而所有权社会正是总统为美国设想 的愿景的一部分 公司可以轻而易举地取消或 减少退休金计划，而让工人付出代 价在美联航当了25年空乘人员， 49岁的罗宾·吉林格非常担心 在美联航进入破产保护之前，她 得到的承诺是每月的退休支票2 1 84 美元。

因为破产保护引起的福利 归还，该数字下降到了每月1082美 元，或每年12884美元这是贫困 级水平的收入，即使不考虑未来几 年的通货膨胀虽然她还有好几年 才可以提前退休，她不知道即使这 减少了的福利几年后是否还仍然存 在她的丈夫在公司被收购中失去 了自己的退休金像很多美国人一 样，因为福利如此之少，罗宾不知 道她是否能够提前退休，即使可以 有这样的选择提前退休曾经是中 产阶级的梦想，现在对每个人来说 几乎都消失了罗宾与她的丈夫和 十几岁的女儿一起住在新泽西州芒 特劳雷尔，她的担忧反映了美国其 他任何地方的中产阶级的担忧 “这很可怕假如我的丈夫出了什 么事，或者我残疾了怎么办?”她 问道， “接下来我们没有任何指 望尤其令人沮丧的是，我们被告 知将得到我们的退休金，到头来却 是一场空那些工作超过了30年的 资深乘务员，却要担心自己将如何 生存 __～一 — — — …一…●’ 一 视 界 ·37 l 罗宾认为，政府在保护美联航 员工利益上做得很差劲我们的 退休金处理得不公平自 从美联航进入破产保护以来，该公 司已经处境不错，她说，甚至把钱 付还给了退休金福利担保公司，但 她和她的同事们仍然拿得比原来要 少。

这原来是我们的安全保障， 现在已经一去不复返了，”她说， “我觉得未来只是意味着工作更辛 苦，得到的却更少 每次退休金福利担保公司接管 一个失败的退休金计划，剩下来企 业的退休金保险计划就更昂贵，这 反过来又促使其他公司卸下退休金 计划退休金福利担保公司得不到 税款，它的收入来自投资收入，及 公司为参保职工支付的保费结果 是拥有可靠的退休金计划管理良好 的公司，被迫为那些经营不善的公 司，以及那些只是想取消员工福利 的公司，承担退休金计划的成本 如果退休金福利担保公司的钱 用完了，该机构可能向纳税人要求 数十亿计美元的紧急救助上一次 发生这种事是在20世纪80年代和20 世纪90年代，当时，另一个政府保 险公司联邦储蓄贷款保险公司，无 法追上失控的储蓄行业，联邦政府 最终花了1240亿美元不同的是， 联邦储蓄贷款保险公司是由美国政 府支持的，退休金福利担保公司却 不是这意味着，如果退休金计划 崩溃，国会可以选择撒手不管—— 这种可能性相当明显，考虑到国 会那些自身退休金由纳税人提供 保障的、强调政府预算平衡的强硬 派对削减预算的痴迷根据退休金 福利担保公司本身的估计，这意味 着该机构目前支付的退休金将减少 90％——因此，到那时，该机构所 覆盖的退休人员，原先已承诺的每 一美元，只能得到不超过10美分。

统治阶级策划的退休方案的 核心，是将数以百万计的美国人在 晚年只得到远低于他们所需的钱— ——— ——— — — — — l 38 · 视 界 L———． —．． ． ————．—— ．．— — ．．． —．． 一．． ， 它就是现在无处不在的401(k)退 休金计划仅仅只有三十多年的 历史，但401(k)计划已成了美国 企业和华盛顿解决退休金问题的答 案如果401(k)计划被用来作为 避税储蓄计划或作为退休的补充， 它没有什么错，但作为大多数美国 人主要的退休福利，它的不足之处 使人绝望 首先，401(k)计划从来就 不应该取代退休金它创建于1 978 年，是国会为那些想推迟他们的工 资收入，以降低税务账单的企业高 管建立的一个减税机制当时， 高收入者的联邦所得税税率要高得 多——最高税率为70％(今天，它 只有那时的一半)直到几年后， 公司才开始将大多数员工纳入401 (k)计划即使是这样，当时的 想法是鼓励储蓄以补充退休金，而 不是替代退休金到1985年，随着 越来越多公司的采用，401(k)计 划的资产上升到910亿美元，但仍 然只有为有担保的退休金计划所预 留资产的约十分之一。

当企业发现它们可以通过把工 人的固定福利退休金计划，改变为 没有保险的401(k)计划，获取丰 厚的利润时，一切都迅速改变了 实际上，员工在几乎谁也没注意到 的情形下 被大幅地减了薪401 (k)计划的提倡者指出，不断变 化的经济使员工经常换工作他们 坚称，因为固定福利退休金计划的 依据是服务年限，以及退休前数年 的平均工资，它们满足不了21世纪 员工的需求但是，国会本来可以 修改规则，使退休金计划就像401 (k)一样账户在整个职业生涯都 易于转移，并就像公司为高管们所 做的那样，保留固定退休金收入 事实上，401(k)易于转账 的特点往往会阻碍为退休储蓄的努 力当跳槽者从一个雇主换到另 一个时，很多屈服于套现401(k) 计划的诱惑，把存的钱拿出来花 了其他人在失去了工作时，被迫 进入他们的401(k)计划拿钱维持 生活—— I1果是退休金计划，他们 就不能这样做了研究表明，401 (k)计划还有一个缺点：“工人 难以坚持存钱的习惯，即便存，他 上海三联书店每月新书 生境伦理的人性基石 唐代兴 72．OO 生境伦理的哲学基础 唐代兴 65．O0 生境伦理的心理学原理 唐代兴 76 0O 生境伦理的知识论构建 唐代兴 89 00 汉唐时期淮河流域历史地理研究 张文华 46．00 快速城市化过程中基本公共服务均等化研究 张晓杰 36．00 文学艺术之城 孙逊 48．OO 商君书译注 周晓露 25．8O 楚辞评注 汤漳平 34．80 山海经译注 王斐。