政策扶持相关论文.doc

2009年第1期日韩中小企业扶持政策及其对中国的启示杨树旺肖建忠易明内容提要中小企业在促进经济发展、维持社会稳定、调整产业结构、 推进技术创新等方面发挥着重要作用本文通过系统总结归纳日本和 韩国中小企业扶持政策的目的、方式、措施、项目以及实施机制，旨 在通过对日韩经验的系统总结与介绍，提出相关于政策程序和中小企 业扶持措施的有利政策例子关键词日本韩国中小企业扶持政策一、 引言中小企业在当代各国国民经济发展中发挥着增加就业、培养企业家、 活跃经济、为大企业配套、提高市场竞争性的作用积极扶持中小企 业、营造良好发展环境、发挥中小企业在促进区域经济发展等方面的 重要作用，是新时期落实科学发展观、构建和谐社会、建设社会主义 新农村、实施中部崛起战略的需要日本和韩国通过有效的中小企业 扶持政策，在促进中小企业发展方面取得了实质性的效果本文主要 从五个方面总结日本和韩国的中小企业扶持政策，分别是该地区中小 企业状况的简单介绍、政策中明述的目的、具体措施和项目、实施机 制等二、 日本的中小企业扶持政策根据日本《中小企业基本法》，中小企业指的是资本等于或小于三亿 13元（260万美元），固定员工数量等于或者小于300人的企业。

在 批发行业中，中小企业被定义为资本不超过一亿日元（90万美元） 或者员工人数等于或小于100人的企业；在零售行业中，中小企业指 的是资本不超过五千万日元（40万美元）或者员工人数等于或小于 50人的企业；在服务行业中，中小企业指的是资本不超过五千万日 元或者员工人数等于或小于100人的企业（SMEA, 2004）从FI本 的传统来看，日本的政策一直强调重视双重经济体制（dual economy）和中小企业在分包方面的重要性但是，最近几年日本 意识到日本经济的复兴需要出现新的增长性公司，于是开始强调中小 企业部门中的多样性中小企业被认为是经济发展动力的一个新来 源，它们通过促进市场竞争、创新以及创造就业机会來做出贡献（OECD, 2000） o在2003年,超过99%的日本企业都是中小企业, 它们雇佣的劳动力占到了全部劳动力的81 %中小企业还生产了 51 %的出口制造业产品，62%的批发出口，以及73%的零售出口 这些数字在过去的35年中一直相对保持稳定（中小企业信息中心， ACTETSME）政策目的中小企业扶持体系政策由日本经济产业省的新工业促进战略决定，该 战略强调了下列主要与提高竞争力有关的目标：对人力资源和技术的 投资，对知识产权的保护（对价值创造的最基本因素的投资）；优先 培育工业集团，充分发挥H木优势；复兴中小企业，恢复地区经济； 制定战略贸易政策，包括设立东亚经济集团（East Asian Economic Group） （SMEA, 2004）。

与此同时，近来的政策表述已经明确承 认中小企业扶持政策的社会效应，将中小企业描述为：“新商业和新 生活方式的创造者、技术创新的领导者、经济发展引擎、老年人和妇 女工作机会的提供者、新工作模式的*本文得到了国家社会科学基金 项口：《支持中小企业发展的政策服务体系研究》（编号：07BJY005） 的资助世界经济宏观经济研究732009年笫1期创造者、能良好满足 当地社区的公共服务的提供者，以及在其他诸多方面的积极参与者”（2004年白皮书）尽管现在的重点是提高竞争力和促进技术创新, 口本也认识到了中小企业在提供社区服务中可能扮演的角色然而， 在性别问题上，政府并没有制定具体措施来进行鼓励日本政府已经 针对三类中小企业制定了特定的政策目标，其中包括（JETRO, 1999）:可以在场外市场进行首次公开发行的风险企业在这种情 况下，明述的政策目标是将首次公开发行的数量提高到与美国相同的 水平，但是从1998年开始，美国纳斯达克市场进行了287次首次公开 发行，而同期日本的数量则远远落后，只有62次；生产特色商品或 者提供特色服务的具有竞争力的中小企业在这种情况下，20世纪 90年代末期明述的政策目标是在三到五年内增加1万家新企业；意图 扩大商业行为的新起步公司和现有公司。

在这种情况下，阐明的政策 目标是在五年内大规模地将新起步商业企业数量从14万家提高到24 万家，并创造100万个新的工作岗位二）政策方式扶持中小企业发展的政策在过去60年中一直是日本政府政策的一大 特色El本中小企业社（SMEA）将这60年中的政策制定和发展分为 了六个阶段：重建期（1945—1954年）:1948年，日本设立了中小 企业社，同吋也制定了中小企业基本政策工具，包括金融、组织升级、 管理诊断以及指导高增长期——第一阶段（1955—1962年）:包 括认识到需要调整中小企业和大型企业之间的差距在这阶段中，中 小企业政策变得更为系统化；高增长期——第二阶段（1963—1972 年）:在这个阶段中，中小企业的现代化是主题，而且还制定了一部《中小企业基本法》这个阶段还包括了一系列的政策加强，比如调 整中小企业的劣势（如与大型企业进行比较）、对小型企业的措施、 增加获得股权资本的可能性（如设立了中小企业投资与咨询公司）以 及通过《中小企业现代化促进法》稳定增长期（1973—1984年）： 在这个阶段中，主题包括强调知识的重要性和加强管理资源日本设 立了一个中小企业大学校来支持这些冃标的实现，同时还建立了一个 小型企业信息中心的网络。

转型期——第一阶段（1985—1999年）： 这个阶段是进行结构性变化和产业整合的过程，为新起步企业的发展 提供了新的政策支持转型期一一第二阶段（2000-）:作为结构 性改革的一部分，日本制定了新中小企业基本法》，通过优惠税收和 一条龙的行政程序等来促进公司改制（OECD, 2000） o这个努力还 得到了许多支持，比如致力于促进独立中小企业增长和发展的措施、 促进商业创新和新商业企业设立的措施，以及加强中小企业管理基础 的措施与韩国绝大多数以大型企业发展为导向的政策不同，FI本选 择了双重经济体制，即在发展大型企业的同时也促进中小企业的发展(De Silva, 2003)分包的模式在这个策略扮演了重要角色，尤其 是日本公司制定了更加灵活的生产模式，比如准时生产在过去，日 木的政策倾向于限制市场竞争和保护中小企业，但是在最近的儿年 中，日本开始采用更加以市场为导向的方式人力资源培训、信息服 务和为中小企业进入新市场提供扶持等措施的目的都用来提高中小 企业在市场中发挥重要作用的能力，以便于市场经济的进一步发展(ADBI, 2004)主耍目标是让企业发挥它们的潜力，而不是保护 那些其存在“无所谓”的公司。

三) 政策措施新的《中小企业基本法》强调中小风险企业和起步型中小企业的重要 性以及为中小企业创造更加优越的商业环境以及提供支持措施的重 要性1 )提供商业信息若干年前，日本认识到有必要让中小企业可以轻松获得商业信息，于 是日本在每个县都设立了ACTETSMEo与此同时，加强中小企业获 取信息的能力也是现行政策的一个优先考虑的重点比如，政府正在 通过建立信息网络系统来推动中小企业的综合信息升级，以及加强人 力资源信息平台来引导信息升级项冃2) 意见与咨询日本政府通过设立在各个人城市的管理咨询和意见服务中心来为中 小企业提供商业管理意见和技术指导私人咨询师也为中小企业进行 管理咨询以作为对于政府咨询的补充最近的政策创新一直致力于增 加起步型新企业可以得到的建议，比如设立起步型企业速成学校，这 些学校由全国工商业协会联合会、日本工商联合会和其附属的工商业 协会合作來进行运作这些学校为起步阶段的企业提供扶持，通过详 细的课程来对某些方面进行指导，比如如何制定商业计划以及如何提 高起步阶宏观经济研究世界经济742009年第1期段所需要的实际技 巧学校还举办起步阶段公司扶持论会，在县扶持中心举办以为起步 阶段的企业提供它们所需的基本知识。

3) 商务和管理培训中小企业大学校为中小企业管理层、经理、技术专家以及县政府负责 为中小企业提供指导的员工提供各种各样的培训项目公司启动阶段 扶持培训由分布在H本9个城市的SMRJ中小企业大学校提供这些 培训包括5天的培训讨论课程，其中讨论的话题包括商业计划书编撰 方法和必需的实用启动阶段管理知识此外，由各主要城市、县和乡 工商协会和工商业商会指定的管理导师负责为中小企业提供咨询和 指导，为小型企业提供在诸如财务、税收、劳动力、交易和会计方面 的咨询和指导认识到财务管理技巧的重要性，工商业协会和工商业 商会选定这些专家导师向小型企业管理者教授簿记管理方而的知识 另外，工商业协会和工商业商会还致力于推进簿记管理方面的计算机 化操作来使小型企业的簿记管理更加合理4) 监管改革最近，13木的《商法典》已经做出了一些修订，也很可能是近50年 来做出的最大修订这些修订的目的在于促进企业的设立和风险融 资，这也是正在进行中的El本《公司法》综合修订的一个部分就税 收体系而言，中小企业可以从对设备投资的特殊折旧和课税扣除中获 取利益此外，《促进中小企业创新行为法》也致力于通过扶持中小 企业的设立、研究和发展来促进中小企业的创新。

与此类似的，《扶 持中小企业商业创新法》编制的目的在于鼓励通过研发和生产新产品 或提供新服务的方式來进行商业创新，以满足消费者的需要5) 出口扶持政府支持中小企业进入国际市场和创立“日本品牌”，从而对中小企 业进行出口的努力进行扶持(METI, 2005) o这些目标通过支持提 供贸易咨询和进行海外市场研究以及帮助解决岀口相关问题的方式 得以实现比如保护中小企业的知识产权)H本政府帮助中小企业参 加国际贸易展销会，派遣国外联络员，并在亚洲地区扩大反盗版侵权 的努力来帮助“日本品牌”的市场营销和确立直接的岀口促进措施 包括通过提升中小企业的品牌认知度来帮助其开拓市场以及通过口 本岀口和投资保险公司来进行贸易和投资保险6) 网络创新有许多不同种类的网络来扶持中小企业发展，其中包括SMRJ (即日 本中小企业基盘整备机构)负责的设立在日本各地的高风险企业论坛 (Venture Plazas)它们为潜在的投资者和商业伙伴与风险企业提 供网络渠道和机会SMRJ还每年举行风险企业博览会venture fair) 来展示产品、服务和风险企业的基础模型来为各方提供机会开创销售 渠道和网络机会学术界、工业界和政府(主耍是公共工业技术研究 院）关于技术研发的合作也得到了鼓励，目的在于促进新商业企业的 设立和扶持当地工业。

鼓励从事分包的中小企业的发展在日本由来己 久《分包中小企业促进法》于1970年实施，以推动从事分包业务 的中小企业的发展这项法律主要有以下三个方面的主要目的：关于 分包商和它们客户公司（大买方）标准的指导和意见；促进项目计划 系统，在该系统中共同设备合作分包商与其客户公司共同研发和执行 促进项目；制定和公布促进标准——中央政府制定和公布促进标准， 这些标准为分包商和客户公司提供了指导以促进分包中小企业的发 展金融手段也得到了使用，政府通过中小企业金融公司为分包商提 供金融方面的扶持，包括为分包中小企业提供贷款，以及通过日本中 小企业大学校为中小企业商业升级提供扶持分包商还可以从一些免 税政策中获益，包括免除企业税7）消除地区差距ACTETSME已经明确指出了一系列针对位于偏远地区的中小企业的 不同地区适应性政策，由于这些偏远地区的公司“因为远离大型消费 集中地，于是在获取关于供给和需求走向方面的信息中存在困难” 有几项具体措施被明确提岀：为建立孵化器提供援助，用于地区内中 小企业提高研发水平和产品研发能力；提升技术和设计能力，包括为 培训项目提供援助，鼓励加强与当地大学的联系，推动地区内各工业 间的技术交流和转换；改善当地的雇佣状况，开发人力资源，包括为。