对新华书店集团资金统一管理的探讨.doc

对新华书店集团资金统一管理的探讨摘要：本文主要围绕新华书店集团资金管理一问题进行探讨，分析 当前新华书店集团资金管理的现状、阐述如何加强对新华书店棘突资金管 理的力度提出笔者的建议关键词：新华书店集团资金管理河南省新华书店发行集团有限公司，目前各市县新华书店资金虽已集 中，但并未进行有效的统一管理，突出表现为大量资金无效闲置、结算款 拖欠、财务管理松散、绩效考核和激励制度不完善等现象为有效利用资 金，调动各市县新华书店积极性，加强对河南省新华书店发行集团有限公 司资金集中管理和提高河南省新华书店资金使用效率，结合实际情况，对 其资金统一管理进行探讨，期望能为管理者提供参考一、当前新华书店集团资金管理的现状新华书店是政府承认的官方书籍售卖点，其营业点遍布全国各个市、 城镇，新华书店从根本上说隶属于中国出版集团，从县级到市级到省级又 有中国出版集团的子公司管理，从所有权来说，省级新华书店出版集团属 于中国出版集团的全资子公司，以此类推，虽然在一定程度上这种管理模 式，有利于资金的整合，但是由于新华书店的营业点过多，导致集中的资 金却没有达到统一管理的效果，从而表现出大量资金被闲置、账目不一， 财务管理也没有统一的标准，没有一定的制度来管理员工，导致员工工作 缺乏动力。

所以下面笔者主要针对这些现象，提出相关的解决方案去提高 新华书店的员工的积极性，加强对.出版社集团资金的统一管理二、新华书店集团资金集中统一管理方案(-)设立资金统一管理的财务公司设立财务公司目的财务公司的建立主要是为出版社集团提供非银行 性质的服务管理，来管理各个营业的整合而来的资金，监督集团和其子公 司的财务运营情况，监督资金的流通方向，旦根据集团发展的实际情况计 划出适合集团的财务经营政策财务公司经营的业务内容除了对集团的财务经营模式做出策划，还 接收集团内部成员单位的一切金融事务，负责企业的融资与证券的发放财务公司内部组织机构及其职能资金计划部，主要解决集团的资金 预算对结算的问题，对集团内部成员单位资金业务进行统一管理；结算管 理部，主要是为资金和物业的结算，资金流通的整个细节度需要记录；投 资信贷部门，主要是对要发行或者已经发行信贷的县、市新华书店进行调 查，分析贷款的可行性，贷款的对象只限于集团内部各个网点；风险管理 部门，对现金流进行监督，对集团经济活动进行合理的安排和控制；当然, 可以根据实际情况设立其他的部门，分担不同的职责1) 资金计划管理广泛吸收各县市新华书店存款。

资金的吸收以平等自愿为基础原则， 不能采取行政手段强制集资，这个不合法所以笔者建议，在企业内部以 财务公司为核心，鼓励内部子成员在财务公司进行存款，且根据存款的资 金的性质和期限给予利息，鼓励子成员将闲散资金存入财务公司外部资金融通出版社集团自身需要融资时，可以利用其在市场上的 声誉和隐形资产，在资本市场上寻求借贷，这样有利于降低融资成木；其 他合作以好的企业需要资金周转时，可以将自身闲散的资金，调剂给需要 的企业使用，这样既巩固的合作关系，又减少财务工作管理闲散资金的成 本，为下一次自身集团筹资做铺垫实行混合型财务管理模式就是一种以集团资本运营效益为中心的自 下而上的集权模式，但是其有强调分权在企业的运营管理过程中要把握 好的负债率和资产的增长率；管理要注重科学和高效化，落实好授权管理, 进行准确的资金投入风险评估三）资金结算管理加强账户管理，确定结算办法集团能够通过结算窗口了解到各个营 业点的运营情况，分析各个营业点的经济实力，运营过程中存在的难度， 以便于集团帮助新华书店运营点提供相应的建议，解决存在的问题同时 也便于财务工作对资金的统一管理，了解资金的流向和盈利、盈亏处，充 分发挥财务公司是集团资金枢纽的功能；在结算方法方面，可以按照新华 书店的经营范围和结算的收账期进行确定。

建立完善资金结算信息平台由上我们了解到所有想要具有新华书店 运营权的加盟商，都需要在集团的财务公司开户，所有集团可以利用针对 开户的银行开设一个资金结算平台这个平台主要主要是为了让资金的结 算有一个统一的平台，在异地也能够在这个平台下进行资金的支付，在统 一系统平台下也便于财务公司的管理，且集团的管理者也能够在这个平台 下了解到各个运营点的具体情况，资金的来源好去向，有利于监督资金的 使用拓展结算范围结算的范围需涵盖出版集团的所有内部成员，而且还 应该加强集团内部成员于外部金融机构的结算，实现财务公司银行化，提 高资金的使用效率和效益四）风险监督和管理在经济市场中，风险越大则盈利越多，所以运营起来的企业都是以盈 利为首要目标，所以集团内部的风险监督和管理就成为管理者十分重视的 问题，上面提高设立财务公司就是为了解决这一问题想要规避风险，财 务公司首先就要建立统一的管理标准，每个岗位，每个项目任务都归责到 人，减少责任互推情况的存在，加强员工对工作重要性的认识；其次员工 在入职前必须有系统的学习过相关的知识，有一定的专业素养；加强内部 运营情况的审计，对每笔资金的审批到使用，这整个过程都需要进行监督, 且对相关数据进行分析，总结出风险点；不定期对新华书店的运营情况进 行突击检查，了解到亏损是因为环境、员工本身的服务态度、还是图书的 类型的原因；在资金使用的前期做好准确详细的风险评估报告。

参考文献：[1] 江宁.我国图书出版业跨媒体经营探析[D].北京印刷学院，2006[2] 梁继辉.对“图书销售进”的思考和探索[A].出版科学探索（第8 辑）[C], 2008 年。