开票处工作流程.doc

十六铺家居用品（江西）有限公司 1类别 管理类 发行部门 零售部 编号 Shop16-LS-28名称 开票处工作 流程 发行日期 2009.12.15 页数 7制作 零售部 审核 审批开票处工作流程1 概述 Overview 十六铺商店服务部开票处主要负责为顾客开具手工普通零售发票、打印普通零售发票、打印增值税发票2 流程的主体 Main body of procedure 2.1 开票处发票种类  商店使用的发票有手写普通零售发票，电脑打印普通零售发票、增值税发票发票保管  所有的发票在非营业时间都应保管在金库的保险箱内，每天开票员上班后到金库领取发票并在《发票领用登记》上签收，下班前把未开的发票及已开发票的存根悉数交到金库保存 发票周转过程中都应存放在专用的发票专用箱内开票处印章  开票处应该备有商店收银前台所有的印章手写普通零售发票 手写普通零售发票一共三联：记帐联、发票联、存根联每张发票联上都应盖有发票专用章 通常情况下开手写普通零售发票时，要写清楚商品明细，便于顾客退货 特殊订单的商品在未创建发票之前，只能根据销售订单开手写普通零售发票。

 开发票时顾客必须提供购物的原始收银小票，开完发票之后，开票处回收原始收银小票后在上面加盖“作废”印章与发票记帐联及存根联订在一起，下班之后交金库存档（如果有的商店由于当地政府部门的规定，收银小票必须交还顾客的话，开票员应该裁下收银小票上印有收银总额的那部分纸卷加盖“作废”章之后订在发票记帐联上）  部分当地政府规定要求“购物小票“交还顾客的，顾客持收银小票到开票处开据发票时，同时在收银小票上加盖“已开发票”的印章 手写普通零售发票因书写错误或其它原因需要作废的，作废发票的三联都应加盖“作废”章，订在一起存档 顾客可以在到货之后的 7 天内凭收银小票到商店开具手写普通零售发票 购物使用礼券、支票、信用卡、储值卡都应在发票右下角注明 曾经退过货的收银小票，开票时要删除已退货的商品 开发票时要在发票上记录收银小票号，如果是特殊订单, 要在发票上记录销售订单号及收银小票号（如果收银小票上商品明细那部分交还顾客的，开票员则不必在发票上记录单号信息）  收银小票上加盖有何种印章，开完发票也要加盖相应的印章，最后还要加十六铺家居用品（江西）有限公司 2类别 管理类 发行部门 零售部 编号 Shop16-LS-28名称 开票处工作 流程 发行日期 2009.12.15 页数 7制作 零售部 审核 审批盖“凭此单 天内退换， 商品除外”印章（如果收银小票上商品明细那部分交还顾客的，开票员则不必在发票上加盖此章） 。

一般来说，购物品种不超过四种，开普通发票的，一律手写 顾客只要求写明商品大类，不要求明细的，我们可以用的大类名称为：家具、家具用品、家居用品等 顾客购物时一张收银条上有几种不用品牌的家具的，应该单独开具发票，以便今后顾客保修 一张收银小票可以根据要求开具一张或几张发票 （但开票总金额不得超过顾客购买收银小票的总金额） 普通发票可以在 7 天内换开增值税发票，原发票要加盖“作废”章后与增值税发票的记帐、存根联订在一起电脑打印普通零售发票 电脑打印普通零售发票，每份包括：记帐联、发票联、存根联三联，发票联交顾客 电脑打印普通零售发票要输入收银小票上的交易单号 打印好的发票，发票联上要加盖收银小票上原有的各种印章，最后加盖“凭此章 天内退换， 商品除外”章，然后交顾客收回的原始收银小票上加盖“作废”章之后，与记帐联、存档联订在一起，下班后交金库存档 曾经退过货的收银小票，开票时要删除已退货的商品，然后再打印发票 电脑打印普通零售发票可以把 2 张以上的收银小票开在一张发票上，开票时要把所有的交易单号一起输入系统，打印后要在发票上记录所有的收银小票号 电脑打印普通零售发票的开票时限与手写普通零售发票相同。

增值税发票  增值税发票一式三联，即记帐联、发票联、抵扣联 顾客要求开具增值税发票时，应提供公司营业执照、税务登记证照（一般纳税人资格证） 、企业的税务登记号和开户行帐号 开增值税发票开票时，凡是礼券消费的金额都要从开票金额中减去 增值税发票的开票时限是从到货之日起 7 天内 所有的手写普通零售发票和电脑打印普通发票都可以在规定的时限内换开增值税发票 增值税发票只能电脑打印，不能手工填写 本月开具的增值税发票在未抄税之前可以作废，作废发票的三联都要加盖“作废”印章，下班后交金库抄税前开具的增值税发票在抄税后不能作废，只能在系统中输入负数金额进行冲销，冲销的金额应该等于作废增票的金额，原先增值税发票的白联单收回后与冲销的白联单订在一起，下班后交金库存档 顾客提供的开增值税发票的购物凭证，开完发票后必须收回，加盖“作废”之后与记帐联、存档联订在一起，下班之后交金库存档发票联、抵扣联给顾客 增值税发票开具之后，可以抵扣相应金额的增值税，所以原则上顾客开具十六铺家居用品（江西）有限公司 3类别 管理类 发行部门 零售部 编号 Shop16-LS-28名称 开票处工作 流程 发行日期 2009.12.15 页数 7制作 零售部 审核 审批增值税发票后不得退货。

 增值税发票上面最多可以打印八种商品的明细，如果超过八种商品，开票时可以在品名一栏内输入家具、家居用品等一批“附清单”的字样，然后打印一份商品明细清单交给顾客和存档发票的备注栏内记录原始收银小票的交易单号及销售订单号 特殊订单的商品明细应根据销售订单开列 交给顾客的抵扣联上除了“发票专用章” ，不得加盖其它任何印章，其它印章只能盖在顾客的发票联上 增值税发票的密码区不能折叠，开票员要事先提醒开票顾客 顾客凭普通发票可以在 7天内换开增值税发票，原普通发票将回收开票处员工在“发票管理”系统中做抵消的冲帐，并登记在案交财务部礼券开发票  购买十六铺礼券的，因发票已开具给购买者，故一律不得开具给顾客； 十六铺商店赠与客户的礼券，原则上也不得再开具发票给客户服务性项目开票 安装费、运费、搬运费、测量费等服务性项目收费不可以开具普通零售发票和增值税发票 （如顾客要求可以至金库开具收据，收据由财务部提供，加盖“财务专用章”方才生效） 如顾客确实需开具发票，则与商品金额合并开在“销售发票中” （此条例不写入“开票原则”2.2 开票处印章 所有的普通零售发票开票后都应加盖此章。

 清仓特卖时，顾客购买的特卖商品要求开票的，要加盖此章 报损、折价、处理品或样品出售的商品同样加盖此章 在顾客开完发票时在收银小票上加盖此章，避免重复开票 收银小票上盖有此章的，开票后还需加盖此章 收银小票上盖有此章的，开票后还需加盖此章 收银小票上盖有此章的，开票后还需加盖此章 （如果收银小票上商品明细那部分交还顾客的，开票员则不必在发票上加盖此章） 特卖商品，不予退货赠品已发赠券已发车票已发凭此单 天内退换，商品除外已开发票十六铺家居用品（江西）有限公司 4类别 管理类 发行部门 零售部 编号 Shop16-LS-28名称 开票处工作 流程 发行日期 2009.12.15 页数 7制作 零售部 审核 审批 收银条上盖有此章的，开票后还需加盖此章 （如果收银小票上商品明细那部分交还顾客的，开票员则不必在发票上加盖此章）  收全额订金的特殊订单商品开票后加盖此章 所有已开票的原始收银条上加盖此章，订在发票存根联上 所有手写普通零售发票的发票联，增值税发票的抵扣联、发票联上都要加盖此章流程图：支票付款，款到后提货特殊订单商品不予退换作废发票专用章开 票 处手写普通零售发票电脑打印普通零售发票增值税发票所有的发票在非营业时间都应保管在金库的保险箱内，每天开票员上班后到金库领取发票并在《发票领用登记》上签收，下班前把未开的发票及已开发票的存根悉数交到金库保存。

通常情况下开手写普通零售发票时，要写清楚商品明细，便于顾客退货手写普通零售发票因书写错误或其它原因需要作废的，作废发票的三联都应加盖“作废”章，订在一起存档顾客可以在购物当天之后的7 天内凭收银小票到商店开具手写普通零售发票电脑打印普通零售发票要输入收银小票上的交易单号曾经退过货的收银小票，开票时要删除已退货的商品，然后打印发票电脑打印普通零售发票可以把 2 张以上的收银小票开在一张发票上，开票时要把所有的交易单号一起输入系统，打印后要在发票上记录所有的收银小票号顾客要求开具增值税发票时，应提供企业的税务登记号和银行帐号本月开具的增值税发票在未抄税之前可以作废，作废发票的四联都要加盖“作废”印章，下班后交金库发票因书写错误或其它原因需要作废的，作废发票的三联都应加盖“作废”章，订在一起存档十六铺家居用品（江西）有限公司 5类别 管理类 发行部门 零售部 编号 Shop16-LS-28名称 开票处工作 流程 发行日期 2009.12.15 页数 7制作 零售部 审核 审批3 关键控制点 Key Controls 每天营业结束之后，所有的发票都应该交还金库4 相关培训 Related Training 服务台主任/员工，商店经理、副理必须参加此流程的培训。

开票处工作流程”培训测试题1. 商店使用的发票有哪几种？2. 发票应该如何进行保管？3. 收银部领取发票时应该在什么表格上登记？4. 手写普通零售发票有几联？5. 通常情况下开手写普通零售发票时是否应该把商品明细写清楚？6. 特殊订单商品如何开具手写普通零售发票？7. 购物使用礼券、支票、信用卡应该如何注明？8. 开手写普通零售发票时回收的收银小票应该如何处理？9. 开手写普通零售发票的开票期限是多长？10. 作废的手写普通零售发票应该如何处理？11. 收银小票上加盖印章有什么规定？12. 商品种类不超过多少种应该一律开手写普通零售发票？十六铺家居用品（江西）有限公司 6类别 管理类 发行部门 零售部 编号 Shop16-LS-28名称 开票处工作 流程 发行日期 2009.12.15 页数 7制作 零售部 审核 审批13. 开手写普通零售发票时顾客只要求写明商品大类的，应该如何处理？14. 开手写普通零售发票时除了商品信息外还应该在发票上记录一些什么内容？15. 收银小票上有部分家具需要保修的，开手写普通零售发票时应该注意什么？16. 一张收银小票上的内容是否可以分几张手写普通零售发票开票？17. 手写普通零售发票是否可以换开增值税发票？18. 收银小票上的商品超过几种以上可以用电脑打印普通零售发票？19. 电脑打印普通零售发票有几联？20. 电脑打印普通零售发票上加盖印章有什么规定？21. 曾经退过货的收银小票，电脑打印普通零售发票时要注意什么？22. 是否可以把几张收银小票并在一起打印普通零售发票？23. 增值税发票有几联？24. 顾客要求开具增值税发票应该提供什么资料？25. 增值税发票开票时，礼券消费的金额是否要从开票金额中减去？26. 增值税发票的开票期限是多长？27. 增值税发票是否可以手工开具？28. 增值税发票如何作废？十六铺家居用品（江西）有限公司 7类别 管理类 发行部门 零售部 编号 Shop16-LS-28名称 开票处工作 流程 发行日期 2009.12.15 页数 7制作 零售部 审核 审批29. 开增值税发票时，顾客提供的钩物凭证应该如何处理？30. 增值税发票开具以后，是否可以退货？31. 增值税发票是否可以打印商品明细？32. 增值税发票上加盖印章有什么规定？33. 开票处有哪些印章？34. 开票处的印章有什么作用？。