KPI绩效考核作业指导书.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑KPI绩效考核作业指导书 银河建化有限公司 KPI绩效考核指标 作业指导书 ２０１０年５月 前 言 关键业绩指标(Key Performance Indicator —KPI)体系是为实现目标而设定的战略管理工具，也是衡量公司及各部门目标达成、组织和人员行为绩效的关键指标体系关键业绩指标是依据企业组织、成员行为与战略目标之间的价值创造关系、因素因果关系建立起来的指标体系 为合作公司KPI绩效管理体系的建立，保证组织实际经营管理行为与公司的战略目标统一，确保财务类(主要目标)、管理指标、反对类指标考核定义解释模范切实，使绩效考核有据可依,特编制本作业指导书 分公司KPI绩效考核周期为每月考核一次，职能部门每季度考核一次，年度考核总评管理类指标（G）最终计算根据各考核期平均分计得，同类工程当年考核再次发生问题按该工程权重的150%扣分反对类指标（K）当年发生一次即统计一次 对分公司考核，由各指标归口管理职能部门负责考核，考核数据报人力资源部统计汇总后反应至各部门，并按照《经营责任书》计算承包方代表和承包方工资总额。

对各职能部室考核，概括由公司绩效考核工作小组实施（公司相关领导、有关部门举行考核），考核数据由人力资源部统计汇总，并报公司相关分管领导和公司总裁审阅后，反应至各部室，并按照考核标准计算各部门KPI绩效考核得分，与部门员工绩效工资挂钩 KPI关键业绩指标中所涉及的定量指标，按照实际完成的业绩举行汇总统计；KPI关键业绩指标中所涉及的定性指标，结果低于筹划指标的，按实际举行汇总统计，结果高于筹划指标的，按完成筹划的100%举行汇总统计 一、财务类指标 1、税后利润指标完成率 指标解释：是指反映和检查税后利润考核指标完成处境的一种统计指标，即实际税后利润完成数与利润考核指标数之比月度税后利润指标考核的指标值是根据分解的月度筹划，考核累计筹划完成率 数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的实际税后利润指标完成数举行统计考核，在报告期后8日内报送人力资源部 计算公式：(报告期实际税后利润完成数÷报告期税后利润考核指标数)×100% 统计口径： 1）当月利润指标完成率=(当月实际利润完成数÷当月利润指标考核)×100%。

2）月度累计税后利润指标完成率=(报告期实际利润完成数÷报告期利润指标考核)×100% 3）年度税后利润指标完成率=(年度实际利润完成数÷年度利润指标考核)×100% 2、主营销售收入（不含税）指标完成率 指标解释：是指反映和检查被考核部门主营销售收入考核指标完成处境的一种统计指标，通过这一指标的考核以达成检查和促使部门完成主营销售收入的一种考核方法，即实际完成主营销售收入数与主营销售收入考核指标数之比 数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的实际销售收入完成数举行统计，在报告期后8日内报送人力资源部 计算公式：(报告期实际主营销售收入完成数÷报告期主营销售收入考核指标数)×100% 统计口径： 1）当月销售收入指标完成率=(当月实际销售收入数÷当月销售收入指标考核数)×100% 2）月度累计主营销售收入指标完成率=(报告期实际主营销售收入数÷报告期主营销售收入指标考核数)×100% 3）年度主营销售收入指标完成率=(年度主营销售收入数÷年度主营销售收入筹划指标)×100% 3、收款筹划完成率（应收帐款降低率） 指标解释：是指反映和检查被考核部门收款筹划完成处境的一种统计指标，通过这一指标的考核以达成检查和操纵部门应收款的一种考核方法。

月度收款筹划是根据公司月度经营分析会议核定的被考核部门收款筹划，对其收款筹划完成率举行月度考核正常应收账款按合同商定的收款期限举行考核；特殊合同按预算筹划举行考核；筹划外回收资金，分子、分母同时增加上月未完成的应收账款，持续列入当月收款筹划年度收款筹划完成率为各月平均值，年终对全年目标举行结算考核 数据来源：由资产财务部定期对被考核部门实际收款筹划处境举行统计、分析和考核，在报告期后8日内报送人力资源部 计算公式：报告期（当月实际回收资金 ÷ 当月筹划回收资金）÷ 收款筹划完成率考核指标×100% 统计口径： 1) 月度收款筹划完成率=（当月实际回收资金 ÷ 当月筹划回收资金）÷ 收款筹划完成率考核指标×100% 2) 年度应收账款操纵率指标完成率= ∑ 月度收款筹划完成率得分 / 12 4、现金净流量完成率（库存资金降低率） 指标解释：是指反映和检查营运资金流入和流出之差的一种统计指标，通过这一指标的考核以达成检查和促使部门现金净流量指标执行处境的一种考核方法 数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的营运资金流入和流出实际处境与利润举行统计、分析在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：（全年营运资金总流入 － 全年营运资金总流出）÷ 年度利润总额 × 100% 统计口径： 年度现金净流量完成率 =（全年营运资金总流入 － 全年营运资金总流出）÷ 年度利润总额 × 100% 5、费用预算筹划操纵率（应归于管理类指标！） 指标解释：是指通过对费用预算筹划执行处境的计算，来达成检查和操纵费用本金之目的一种统计方法，即实际费用支出与筹划费用之比 数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的实际支出处境与预算费用比较统计分析和考核，在报告期后8日内报送人力资源部 计算公式：预算费用筹划操纵率=(报告期实际费用支出÷报告期筹划费用额)×100% 统计口径：筹划外特批费用不列入考核范围 1）当月费用预算筹划操纵率 = (当月费用预算筹划数÷当月费用发生数)×100% 2）月度累计费用预算筹划操纵率 = (累计费用预算筹划数÷累计费用发生数)×100% 3）年度费用预算筹划操纵率 = (年度费用预算筹划数÷年度费用发生数)×100% 二、管理类指标 备注说明：（衡量标准展现减分时，最多减分至本工程分值，即本工程未完成不得分） 1、 财务预算及执行处境管理 指标解释：是指根据精细化管理要求，对被考核部门编制的财务预算筹划的切实性和实时性举行评价，考核其财务预算筹划完成执行处境的一种考核方法。

数据来源：由公司资产财务部负责对各分公司举行考核；企划投资部负责对资产财务部举行考核各类考核数据在报告期后8日内报送人力资源部 考核目的：通过这一指标的考核，加强精细化管理，确保财务预算筹划的全面完成 衡量标准： 1）在规定时限内未上报（供给）财务预算筹划（财务预算资料），每次减 0.5分 1）在规定时限内未上报财务预算筹划及执行处境每次，减 1.0分 2）财务预算筹划（财务预算资料）每展现一处过错，减 0.5 分 2) 财务预算筹划及执行处境每展现一处过错，减 0.5 分 3）未按时供给财务预算分析报告或分析不切合实际 减 1分 3) 未按时供给各种财务资料(财务部有明确要求的),减 2.0分 4）当月各类财务预算筹划累计数完成率小于1，减 1-3分 （注：各类财务预算筹划累计完成率= 税后利润完成率×50% +销售收入完成率 ×30%+收款筹划 完成率达标 ×20%）；当月各类财务预算筹划累计数完成率大于等于1） （注：各类财务预算筹划累计完成率= 税后利润完成率×66.6% + 应收账款操纵率完成率×20% + 存货操纵率完成率 ×6.7% + 销售收入完成率 ×6.7% ） 5) 预算筹划切实率在85%以下，减 1-3分 执行处境汇总切实率在95%以下，减 1-3分 2、 技术质量管理 指标解释：是指根据各被考核部门技术质量管理特性，分别选定新产品工程立项及开发管理、内部质量管理体系运行管理、产品质量指标、质量本金管理等要求，对被考核部门新产品开发项 — 8 —。