公务卡结算事项要求PPT课件.ppt

2017年10月17日公务卡结算事项要求公务卡结算事项要求中国科学院南海海洋研究所中国科学院南海海洋研究所资产财务处文件依据 公务卡结算事项培训内容公务卡结算事项培训内容申请开卡手续公务消费强制结算范围卡片权利义务财务报销流程文件依据文件依据《《财政部财政部 科技部关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关科技部关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通知事项的通知》》（财库（财库[2015]245[2015]245号）号） 《《中央预算单位公务卡强制结算目录中央预算单位公务卡强制结算目录》》（财库（财库〔〔20112011〕〕160160号）号）《《中国科学院条件保障与财务局转发财政部中国科学院条件保障与财务局转发财政部 科技部关于中央科技部关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项通知的函财政科研项目使用公务卡结算有关事项通知的函》》（科发条财函（科发条财函字字[2016]16[2016]16号）号） 《《中国科学院公务卡强制结算目录实施管理暂行办法中国科学院公务卡强制结算目录实施管理暂行办法》》（科发（科发计函字计函字〔〔20122012〕〕7 7号）号）申请开卡手续申请开卡手续p开卡条件：所内在职职工、项目聘用人员及财务秘书p公务卡的信用额度：•两院院士、部级、司局级及相当职务人员、正高级专业技术人员的公务卡信用额度上限为5万元，其他人员的公务卡信用额度上限为2万元。

（如有特殊额度需求请提交经学科组长或部门负责人批准的书面申请）申请开卡手续申请开卡手续开卡审批流程：本人填写的中行公务卡信用卡申请表一份本人填写的信用卡申请人声明一份身份证正反面复印件一份准备申请资料准备申请资料财务处审核财务处审核分管财务分管财务所领导审批所领导审批银行发卡银行发卡申请资料：(需填写的申请资料可到1号楼705领取）卡片权利义务卡片权利义务u公务卡具备一般信用卡的所有功能，又有财政财务管理的公务属性，其法律责任主体为公务卡持有人u持卡人须妥善保管公务卡及其密码，并承担因个人保管不善等原因引起的一切责任 卡片权利义务卡片权利义务Ø持卡人应在财务报销截止期限及时办理报销手续并归还公务卡消费欠款Ø因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由持卡人承担Ø为避免产生滞纳金，个人可在免息还款期前自行还款，财务报销后仍然汇款至公务卡，无法消费的个人存款可自行到银行柜台取现Ø持卡人在执行公务中不得透支使用公务卡提取现金卡片权利义务卡片权利义务n公务卡遗失或毁损后，应及时自行到发卡银行申请挂失、补办，并同时通知资产财务处n持卡人因调动、辞职、退休等原因离开单位，应按要求清理公务卡项下债权债务，停止使用公务卡，到资产财务处办理退卡手续；若不配合销卡，财务部门可直接提请发卡银行冻结卡片。

公务消费范围公务消费范围p实行公务卡制度改革的院属事业单位，都应严格执行公务卡强制结算目录（详见下一页）p凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算p会议费、差旅费、小额材料费和测试化验加工费等，应按规定实行“公务卡”等非现金结算方式p对设备费、大宗材料费、测试化验加工及计算分析费、劳务费、专家咨询费等支出，应通过银行转账方式结算中央预算单位公务卡强制结算目录序号 公务卡结算项目备注01办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出02印刷费指单位的印刷费支出03咨询费指单位咨询方面的支出04手续费指单位支付的手续费支出05水电费指单位支付的水电费支出06邮电费指单位开支的费、电报费、费、网络通讯费等支出07物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出08差旅费 指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等 09维修（护）费指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用中央预算单位公务卡强制结算目录序号 公务卡结算项目备注10租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

11会议费指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等 12培训费指各类培训支出13公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用14专用材料费指单位购买日常专用材料的支出具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出15公务用车运行 维护费 指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出 16其他交通费用 指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等 可暂不使用公务卡结算的情况可暂不使用公务卡结算的情况（1）在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出 （2）在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出3）按规定支付给个人的支出如确需用现金发放的慰问费、其他抚恤救济性支出等 可暂不使用公务卡结算的情况可暂不使用公务卡结算的情况（4）因不具备刷卡条件而无法采用公务卡结算，但科研工作实际需要发生的支出，如市内交通费、签证费、快递费、过桥过路费、野外科考工作中发生的支出等，报经单位科研管理部门及财务部门事前批准可以暂不使用公务卡结算。

公务卡消费的优点公务卡消费的优点使用效果快捷便利： 成功开立由单位下发的公务卡，在政府采购公务机票时，自动识别为可采购公务机票身份（简称“公务身份”），可由一个“公务身份”人员一起付款购买几个“公务身份”人员的机票，免去单位对公转账的手续，并可享受政府采购公务机票的优惠折扣财务报销流程之重要时点财务报销流程之重要时点公务卡账单日： 每月9或10号（具体看发卡账单上的日期）财务报销截止期限：当月28号前 例：李某7月11日至8月10日使用公务卡刷卡消费，公务卡账单日是8月10日，银行随后提供8月对账单，避免产生滞纳金的财务报销截止日期是8月28日8月11日至31日消费的财务报销截止日期是9月28日财务报销流程之报销须知财务报销流程之报销须知具体操作： 按照财务处要求，在财务报销截止期限前，使用公务卡消费的发票分类打印相关ARP报销单，结算方式选择“公务卡”，准确无误填写公务卡开户信息，附上课题卡本、报销凭证和《公务卡POS明细表 》到财务处交单候审 会计人员进行合法性、合理性审核，对符合报销条件的予以报销，对不符合报销条件的，有权全部或部分不予报销，对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。

财务报销流程之报销须知财务报销流程之报销须知报销凭证：(1)刷卡后经持卡人消费签名的交易凭条(POS单)2)与POS单等值的正规发票3) 《一人公务卡POS明细表》或《多人公务卡POS明细表》(4)相关权限、种类审批表格 （如：会议审批表、低值易耗品审批表等）公务卡使用流程图 消消费费 报报销销 还还款款对账单日10号前 账单月28日前 1.填写报销单及表格2.权限、种类审批3.合法合理性审核 账单月底前公务卡额度恢复索取正规发票、POS单财务报销流程之特殊情况财务报销流程之特殊情况 因长时间出差、出国、野外考察，未能及时返回财务报销，可凭公务卡POS单及相应权限审批表复印件在免息还款期前先行借款办理公务卡还款手续，回所后及时冲账财务报销流程之特殊情况财务报销流程之特殊情况建行公务卡支付后的退款处理 因退货等原因需要将已报销资金退回公务卡的，供应商将资金退回公务卡后，持卡人应及时将相应款项退回资产财务处，并由资产财务处及时退回零余额账户。