财务管理实验指导书2B2012.doc

《 ——财务管理学——》实 验 指 导 书张新铭 编写适用专业： 工商管理 市场营销 电子商务 经济学 许昌学院经济与管理学院2010年 2月目 录实验一………………………………………………………………………………3实验二………………………………………………………………………………5实验三………………………………………………………………………………8实验四………………………………………………………………………………10实验五………………………………………………………………………………12实验六………………………………………………………………………………14实验七………………………………………………………………………………17实验一 基础资料获取实验类型：验证实验学时：2学时 Ⅰ 实验目的 本实验要求学生利用数据库管理工具或EXCEL、以及财务软件，从财务软件中获取财务分析、决策所需的相关数据，并将其保存到指定的文件中本实验是进行财务管理其他实验的基础 Ⅱ 实验环境要求 硬件环境：微机、局域网 软件环境：EXCEL、SQL SERVER Ⅲ 实验组织 要求每个学生独立完成 Ⅳ 实验内容 一、建立财务管理工作表 1、财务管理工作表格式设计 2、输入数据 3、修改工作表 4、编排工作表二、利用EXCEL获取会计数据 1、EXCEL获取外部数据的应用 2、会计数据源分析 3、EXCEL获取会计数据的方法及应用 三、网络环境下数据源的获取 1、局域网环境下会计数据源的获取 2、广域网环境下会计数据源的获取 Ⅴ 实验作业 1、用EXCEL建立宇通客车2010年资产负债表，将结果绘制在实验报告上（要求简表）。

2、利用网络导出宇通客车2010年利润表，将结果绘制在实验报告上（要求简表）操作步骤一、建立财务管理工作表1、建立新的工作薄：启动EXCEL—选择【文件】—【新建】2、保存新的工作簿：选择【文件】—【保存】—【保存位置】—【文件名】—【文件类型】—【保存】3、财务管理工作表格式设计：选择【文件】—【打开】—输入标题信息（文字）—输入日期—输入表头—输入数据—修改工作表（修改某一单元格—复制粘贴—插入与删除—查找与替换）—编排工作表（【格式】—【单元格】—【行】—【列】）—【保存】二、从网络中获取数据1、建立新的工作薄：启动EXCEL—选择【文件】—【新建】2、导入数据：选择【数据】—【获取外部数据】—【新建WEB查询】—地址栏输入网址—选中（点击箭头成对号）—点击导入—修改—【保存】3、网址： (按学号由小到大排列)实验二 货币时间价值实验类型：验证实验学时：2学时 Ⅰ 实验目的 本实验要求利用EXCEL提供的时间价值函数，进行相关的计算 Ⅱ 实验环境要求 硬件环境：微机、局域网 软件环境：EXCEL Ⅲ 实验组织 要求每个学生独立完成 Ⅳ 实验内容 一、 复利现值、复利终值、永续年金等的计算 二、 年金计算 1、 年金终值函数FV() 2、 年金现值函数PV() 3、 年金函数PMT() 4、期数函数Nper（） Ⅴ 实验作业 1、 已知，贷款为元，年利率为12%，每年摊还本息58729元，求期数。

2、某企业租用一设备，租金共50000元，年利率为13%，每年年末支付租金，租期为6年，每期支付租金为多少？参数说明：Rate：每期利率Nper:年金中的总期数Pmt：每期固定支付或收入的数额，即年金Pv：初始值，若省略则假设为0Fv：终值，若省略则假设为0Type：年金类型，为0时，表示普通年金，为1时，表示先付年金，若缺省默认为0若付出金额需以“负”数表示收入以“正” 数表示1.年金终值函数FV（）语法：FV(Rate，Nper，Pmt，Pv，Type)例1、5年中每年年底存入银行1000元，存款利率为8%，求第五年末的年金终值操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“=fv(8%,5,-1000)”，然后，确定，其值为5866.66元例2、5年中每年年初存入银行1000元，存款利率为8%，求第五年末的年金终值操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“=fv(8%,5,-1000,0,1)”，然后，确定，其值为6335.93元2.年金现值函数PV（）语法：PV(Rate，Nper，Pmt，fv，Type)例3、先存入一笔钱，准备在以后5年中每年年底得到1000元，存款利率为8%，现在应该存入多少钱？操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“=Pv(8%,5,1000)”，然后，确定，其值为3992.71元。

例4、先存入一笔钱，准备在以后5年中每年年初得到1000元，存款利率为8%，现在应该存入多少钱？操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“=Pv(8%,5,1000，0,1)”，然后，确定，其值为4312.13元3.年金函数PMT（）语法：PMT (Rate，Nper，fv，Type)例5，某企业租用一设备，租金共36000元，年利率为8%，每年年末支付租金，租期为5年，每期支付租金为多少？操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“= PMT (8%,5,-36000)”，然后，确定，其值为9016.43元4.期数函数Nper（）语法：PMT (Rate，pmt，fv，fv,Type)例6，某企业租用一设备，租金共36000元，年利率为8%，每年年末支付租金，若每年支付8500元，需要多少年支付完租金？操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“= Nper (8%,8500 ,-36000)”，然后，确定，其值为5.37年注：以上计算可采用【插入】函数----PV或FV或PMT或Nper计算注意：要求课内完成实验报告，以班为单位收齐上交 (按学号由小到大排列)实验三 财务报表分析实验类型：验证实验学时：2学时 Ⅰ 实验目的 本实验要求结合财务报表分析相关知识，利用EXCEL建立财务分析模型。

Ⅱ 实验环境要求 硬件环境：微机、局域网 软件环境：EXCEL Ⅲ 实验组织 要求每个学生独立完成 Ⅳ 实验内容 一、 财务比率趋势分析 1.偿债能力趋势分析（流动比率、速动比率） 2.资产管理能力趋势分析（存货周转率、应收账款周转率） 3.盈利能力趋势分析（总资产报酬率、净资产收益率） 二、 杜邦财务分析模型的建立 Ⅴ 实验作业 1.以实验一为基础，完成宇通客车2006-2010年的盈利能力趋势分析，并绘制相应的趋势分析图 2.利用实验一获取的财务报表数据，完成杜邦财务分析模型的设计，并计算生成结果操作步骤：（以流动比例为例）1.建立新的工作表，命名为‘QS1’，保存；2. 制成图表在‘QS1’表中，利用复制、粘贴工具获取宇通客车2006-2010流动资产和流动负债数据，算出流动比率（计算方法：在单元格输入‘=b11/b12’，点击‘确定’，b11、b12为单元格名字中间用‘/’如图所示）；3.绘制趋势分析图选择数据区域（用ctrl辅助选择），点击菜单【插入】-图表-标准类型-柱形图-下一步-完成4.将结果保存到实验报告会计年度2010-12-31 2009-12-312008-12-31流动资产合计4,627,782,496.103,395,115,821.642,895,485,693.65流动负债合计4,018,278,883.373,068,245,198.502,854,019,805.13流动比率1.1.1.注意：要求课内完成实验报告，以班为单位收齐上交 (按学号由小到大排列)。

实验四用EXCEL进行投资决策实验类型：设计实验学时：2学时 Ⅰ 实验目的 利用EXCEL提供的投资运算函数，进行投资决策，观察资金成本率变化对净现值的影响 Ⅱ 实验环境要求 硬件环境：微机、局域网 软件环境：EXCEL Ⅲ 实验组织 要求每个学生独立完成 Ⅳ 实验内容1．净现值函数NPV() 2．内含报酬率函数IRR() 3．现值指数 Ⅴ 实验作业 1. 实验题目是“用EXCEL研究净现值与资金成本的关系”实验作业是教材149页计算题（2），计算项目现金流量后，使用EXCEL计算乙方案净现值（以万元为单位），并绘制图，假设资金成本分别为8%， 10%， 12%， 14%，16%，18%，20%，如下图所示资金成本8%9%10%11%净现值27.19 23.77 20.47 17.29 课堂练习题：1.某企业现投资110万元，以后4年每年年底将收回20万元、40万元、60万元、50万元假设资金成本率为10%，计算其净现值操作步骤：求NPV（1）新建并命名EXCEL工作表；（2）在【插入】菜单中选择“fx函数”命令，在“选择类别”下拉列表框中选择“财务”选项，在“选择函数”列表框中选择“NPV”选项，单击“确定”按钮；（3）在“函数参数”对话框的Rate文本框中输入10%（资金成本率），在Value1、Value2、Value3、Value4文本框输入“20”、“40”、“60”、“50”，单击“确定”按钮；（4）得到投资后各期的现金流的现值之和NPV1；（5）用第（4）步得到的NPV1减去初始投资即得到该项目的净现值20.47万元。

2.某企业现投资110万元，以后4年每年年底将收回20万元、40万元、60万元、50万元内涵报酬率为多少？操作步骤：求IRR（1）新建并命名EXCEL工作表；（2）在【插入】菜单中选择“fx函数”命令，在“选择类别”下拉列表框中选择“财务”选项，在“选择函数”列表框中选择“IRR”选项，单击“确定”按钮；（3）在“函数参数”对话框的Rate文本。