知名地产集团资产管理办法.docx

资产管理办法第一章 总 则第一条 本办法所称的实物资产主要包括固定资产和计算机硬件(不包括耗材)第二条 行政部是实物资产的管理部门，对实物资产进行统一管理，并委托使用部门保管财务部是实物资产的核算部门第三条 实物资产管理包括购置、验收、领用、维修、变更、盘点、处置等工作 第四条 实物资产的管理和使用，遵循“统一管理、分工负责、合理调配、物尽其用”的原则第二章 分类和作价第一条 实物资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产根据国家财政部《企业会计制度》有关规定，将固定资产分为：房屋及建筑物、办公家具、空调设备、计算机网络设备、音像设备、交通运输设备、通信设备、其它等八类第二条 单位价值在2000元及以上的各种生产经营用设备及非生产经营用设备、备品和房屋、建筑物、构筑物，且使用年限在一年以上的作为固定资产管理第三条 虽达不到上述规定的固定资产价值标准，但属于企业主要经营手段的实物资产，也应纳入固定资产管理第三章 实物资产管理层级与职责第一条 行政部负责制定实物资产制度及日常实物资产的管理工作，财务部负责全集团实物资产的账务管理第二条 各所属公司、部门均须设有资产管理员。

具体负责本公司、部门各项实物资产的实物管理和相关的台账、报表、清查等工作第三条 各资产使用人和使用部门对所使用资产的完整性、完好性和安全性负责，并协助做好实物资产的清查工作第四条 根据生产经营布局和提高效率的需要，集团对所属公司及部门资产进行合理布局、统筹安排第五条 集团行政部负责监督检查各所属公司资产的使用、管理情况，考核资产运用的效率，督促对资产运用及管理采取改进措施第四章 实物资产管理原则第一条 各级领导对资产管理负总责必须建立健全资产采购、发放、使用、核算和保管责任制度，明确责任，各负其责的管好用好资产对所属公司、部门资产实行统一购置，统一调剂，分部门发放、使用，适时指导和监督集团坚持统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的管理原则第二条 健全资产的会计核算制度，对资产的采购、调拨、出售、报废、封存、启用、出租等动态要严格审批，并定期对资产进行清查盘点，确保账、卡、物相符第三条 对本单位生产经营上多余、闲置和利用率低的设备应申请调出或调剂给所需单位，以提高效率和经济效益第五章 管理细则第一条 资产管理员职责1、集团各所属公司、部门均设置资产管理员职位，由集团行政部统一归口管理。

2、资产管理员职责如下：⑴资产验收、登记、入库⑵监督实施资产以旧换新制度⑶按个人、部门设立资产台账⑷管理资产登记表⑸资产清查时审核、管理个人和各部门的“物品记录卡”⑹审核资产费用报销单⑺资产变动时制作资产费用明细表，并将明细表提交给集团资产管理员第二条 资产申购及发放1、个人或部门根据购买需求填写《固定资产申购表》，行政部资产管理员采购、保管与发放2、单件价值超过500元的资产或一次性累计价值超过2000元的资产需由发起部门负责人、行政部负责人审核3、单件价值超过2000元的资产或一次性累计价值超过5000元的资产需由发起部门负责人、行政部负责人、分管副总裁审核4、单件价值超过5000元的资产或一次性累计价值超过10000元的资产需由发起部门负责人、行政部负责人、分管副总裁、总裁审核5、新购资产需经资产管理员验收、登记、入库，在《资产登记表》上作记录6、需求部门领取所申购的资产领取手续：⑴领取人在《资产登记表》上签字⑵资产管理员在领取个人或部门的《物品领用登记卡》上作记录第三条 资产费用报销1、资产的购买费用、日常费用报销，凭该资产的《固定资产申购表》、入库单和正式发票，由资产管理员签字，财务部审核无误后按报销程序予以报销。

2、资产需要变动时，由资产管理员向集团分管领导提交《资产调剂变更表》，申请变更变更后，重新登记《资产登记表》，于当月月终时报由集团资产管理员汇总，于每月6日前再将该总表提交集团分管领导第四条 资产的维护保养及毁损责任资产是企业的重要资源，保证它的完好无损是集团资产管理的重要责任使用人要爱护各种设施、设备，按规定进行操作使用、定期维护和保养工作资产发生损坏时，需填写《资产维修申请表》，报集团相关领导审批1、集团大型资产(如各种生产设备、车辆、电脑、空调等)确需维修、更换，由其所属公司的资产管理员负责协调相关事宜：⑴车辆维修范围及标准界定，由集团驾驶班班长鉴定，拿出具体维修方案，报集团分管领导审批后方可实施；⑵家用电器类（如空调、冰箱、彩电、音响、燃器具、照明设施等）确需维修、更换，由所属公司负责电器维修的人员现场鉴定，拿出具体维修方案，报集团分管领导审批后方可实施；⑶办公设施类（如电脑、复印机、打印机、数码相机、投影仪等）发生故障，由集团电脑设备维护人员现场维修、调试，确需更换，报集团分管领导审批后方可实施⑷生产设备发生故障，由所属公司、部门负责技术的工程管理人员检修，确需更新或改造报集团分管领导审批后方可实施。

2、资产使用人负有对该资产保管、维修养护的绝对责任；使用部门负责人负有对共享的资产保管、维修养护的绝对责任；各所属公司总经理和资产管理员分别对本公司所有资产负总责3、公司资产损坏、丢失时，使用人或部门要立即向所属公司负责人及集团人事行政部上报、备案，限时查明原因个人原因造成的，需由个人负经济责任，按该资产损坏（不可修复）、丢失时的实际价格赔偿；如果损坏资产可以修复，责任人承担所有维修费用实际价格=按该资产购买时价格,根据使用年限、损坏程度、由集团财务部按规定计提折旧后的价格)4、使用部门、使用人不得擅自将所属公司资产租借给其他公司或个人,一经发现限期追回,并追究使用部门、使用人的责任,按租借行为给集团和所属公司造成的实际经济损失加倍进行赔偿,并对个人和部门发出书面警告5、全集团所有资产必须落实到人当资产发生损坏、丢失、被盗时，追究直接当事人或保管人经济责任和所属领导管理责任经济赔偿采用超额累进式方法计算具体赔偿标准按下表执行：序号价值直接当事人或保管人部门负责人分管副总裁1不超过500元的全额赔付//2超过500元至2000元的部分赔付30%并写出书面检查，公布在办公平台上赔付15%，通报批评，并公布在平台上通报批评，并公布在平台上3超过2000元的部分赔付15%赔付10%，写出书面检查，并公布在平台上赔付5%，写出书检查，并公布在平台上一年内累计资产丢失3次以上或金额累计超过2000元以上的，除按以上规定处理外，视情节严重给予部门领导和所属公司负责人降职、降薪、辞退处理，并将处理结果计入所属公司年终绩效考评。

情节特别严重的移交司法部门，追究法律责任6、已参保的资产，发生毁损时，若保险公司对毁损进行全部理赔，则不追究责任人经济责任，但追究其管理责任；若保险公司对毁损进行部分理赔，则未受理赔部分经济责任依据第四条第五款执行 第五条 资产折旧、报损及移交1、资产折旧集团财务部及分支机构财务部门对全集团固定资产按政策和财务规定计提折旧2、资产报损资产发生遗失、损坏、报废时，领用人（保管人）应及时上报所属公司负责人及集团行政综合部，集团财务部会同集团行政综合部及所属公司查明原因，做出情况说明或处理意见，报集团分管领导审批后，财务部做相应处理，同时在资产登记表中办理相应变更或注销手续3、资产移交资产要建立领用交还制度⑴员工岗位调动或离职时，应凭个人《物品领用记录卡》办理交还手续后，方可办理调动或离职手续2)资产从一个部门转至另一部门使用时，需在《资产登记表》上作变更登记，同时在部门《物品记录卡》上作变更记录⑶资产交还手续：资产交还时，资产管理部门核实、查收，交还、接收双方签字确认⑷资产变更登记：资产变更时，需在《资产登记表》上作记录，移交双方需签字确认第六条 资产核查为了加强对集团资产的有效管理，及时、准确地掌握现有资产的使用状况，集团将定期或不定期安排资产核查工作。

1、核查小组资产核查工作可由集团行政部、集团财务部和资产所属公司代表共同组成核查小组进行2、核查对象范围资产核查对象范围：集团及各所属公司、部门所有有形资产和资产账目3、核查步骤⑴现有资产逐一登记造册⑵建立电子文档⑶查明资产的实有数与登记数是否相符⑷注意各项资产的保管、使用、维修、保养等情况⑸盘盈设施，应在表内列明其数量、金额和原因，作为处理的依据⑹盘亏的设施，应当说明情况，分析原因，提出处理意见4、资产轮点核查⑴每年进行年终盘存⑵为了避免在年终进行全面盘点清查时工作负担过重，及时准确的掌握资产的使用情况，每年可酌情安排1至2次不定期核查工作。