商业银行资产业务.doc

商业银行资产业务之一资产类业务是同商业银行资产负债表中资产类科目相关的各项业务资产类业务是我国商业银行现阶段的主要收入来源按业务品种分类，商业银行资产类业务主要包括：贷款类业务、票据类业务、债券投资类业务、金融同业、其他资产业务等在各类资产业务中，贷款是最重要的资产业务，包括公司客户贷款、个人客户贷款、信用卡透支以及贸易融资贷款等业务品种在贷款类业务中，公司客户贷款和个人客户贷款是最主要的贷款品种资产类票据业务主要包括承兑业务、贴现业务、转贴现业务、买入返售资产、福费廷等债券投资业务主要有中央银行融资债、国债、政策性金融债、次级债、境外债券金融同业资产类业务主要包括同业拆出、存放央行、存放同业、信贷资产转让、证券公司股票质押贷款等其他资产类业务部分包括抵债资产和待处理其他资产随着金融全球化、管制放宽、金融需求多样化、信息科技迅速发展和金融竞争日趋激烈，不断出现资产业务创新，这为利用组合手段管理风险提供了必要的工具，也对风险管理提出了新的挑战商业银行的资产是其负债和所有者权益的运用，是取得各项收入的基础资产类业务品种多，差异大，发展快其风险特征也在不断的变化通过本模块的学习，学员应了解资产业务的基本概念，业务流程和主要风险点及各项监管要求。

本模块共分五章，第一章介绍贷款类业务，第二章介绍票据类业务，第三章介绍债券投资类业务，第四章介绍金融同业，第五章介绍其他资产业务第一章 贷款类业务专题简介一、内容概要和学习目的：本章介绍了主要贷款业务种类的基本概念、操作流程、主要业务风险点；贷款担保业务的操作流程、主要风险点；贷款业务的监管要求等通过本章的学习，重点掌握贷款风险管理体系的主要内容，商业银行贷款业务的主要种类及操作流程，主要的业务风险点以及相关监管要求二、学习准备及学习资料：对经济金融学基本原理有一定程度了解，具备货币银行学和商业银行经营管理方面的基本知识《贷款通则》和《商业银行法》是基本的学习资料三、课时安排：内容描述一、贷款业务概述（一）基本概念贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金贷款业务是商业银行和发放贷款相关的各项业务二）主要业务品种商业银行的贷款按照期限可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款三种一般来说，短期贷款是指期限在1 年或1 年以下的贷款，中期贷款是指期限在1 年以上5 年或5 年以下的贷款，长期贷款是指期限在5 年以上的贷款贷款业务品种公司客户贷款个人客户贷款信用卡透支贸易融资贷款图1-1 贷款业务产品分类图从商业银行的管理实践来看，目前，我国商业银行贷款业务可分为公司客户贷款、个人客户贷款、信用卡透支、贸易融资贷款等。

公司客户贷款包括流动资金贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支、项目贷款、项目临时周转贷款、银团贷款、房地产开发贷款个人贷款业务包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人经营性贷款、其他个人贷款业务等信用卡透支包括公司卡透支和个人卡透支贸易融资类贷款包括信用证和押汇三）贷款业务流程贷款业务流程包括贷款申请、信用评级、贷款审批、贷款发放、贷后管理等环节客户申请贷款调查贷款审查核保或核押贷款审批签订借款合同和担保合同、办理相关手续贷后管理发放贷款贷款收回图1-2 贷款流程简图1.借款人提出申请无论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷款，借款人都要提出正式的书面贷款申请借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》并提供以下资料：􀁺 借款人及保证人基本情况；􀁺 财政部门核准或会计（审计）事务所审计的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告；􀁺 原有不合理占用的贷款的纠正情况；􀁺 抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件；􀁺 项目建议书和可行性报告；􀁺 贷款人认为需要提供的其他有关资料。

2.客户信用等级评定在贷款发放前，应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行目前，我国商业银行多采用内部信用等级评定对客户的总体信用情况进行标准化的等级评定是商业银行控制信贷风险的重要环节评定信用等级的过程称为客户评价客户评价是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级作出真实、客观、公正的综合评价客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定评定方法以定量方法为主，定量分析和定性分析相结合国内商业银行一般将客户信用等级从优到劣分为AAA 级、AA 级、A 级、BBB 级、BB 级、B 级等信用等级是银行核定授信的重要依据表1 某银行客户信用等级评级描述客户信用评级 评级描述AAA 级生产规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对银行业务发展很有价值，信誉状况很好AA 级（AA+,AA,AA-）客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，对银行的业务发展有价值，信誉状况良好A+级客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对银行的业务发展有一定价值，信誉状况较好A 级客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对银行业务发展有一定价值，信誉状况一般A-级客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险BBB 级客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险BB 级客户市场竞争力、财务效益状况，管理水平差，偿债能力弱，风险大B 级客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大3.贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。

4.贷款审批贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批1）授权管理贷款授权管理是在实行统一法人管理体制下，商业银行为提高贷款决策和风险管理效率而在上下级机构、管理者和业务部门等之间通过划分贷款决策和管理权限而建立的一种委托代理机制，是完善商业银行公司治理结构的重要内容2）审贷分离信贷部门的组织机构的设置必须服从职责分离、相互制约的原则，也就是审贷分离的原则，必须服从统一授信的原则就审贷分离原则而言，最基本的，必须保证贷款业务的客户开发、贷款调查的职能与贷款审批职能的分离实际操作中，商业银行贷款的审查与批准一般有两个不同层次的部门或人员来完成，涉及到两个不同的职能岗位贷款的批准一般由集体（信贷审批委员会）或个人（有权人）作出，可称为贷款决策岗采取审贷分离是为了增加职能部门之间的制衡，防止出现利益冲突，保证贷款评估、审批决策的公正性5.贷款发放贷款审查批准后，银行和借款人依照《合同法》等有关法律规定签订《贷款合同》贷款合同中要明确双方的权利和义务，在谈判中相互议定的各项贷款条件要准确地写入贷款合同对于担保贷款，银行与担保人要签订贷款担保合同，需要公证或登记的应依法办理公证和登记手续。

贷款合同签订后的一定期限内，银行及时将贷款资金划转到借款人账户，并建立相应的贷款档案6.贷后管理贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回之时为止的贷款管理，主要内容包括贷后检查、贷款风险预警、不良贷款管理、贷后管理责任制等1）贷后检查贷款发放后，贷款行要监管信贷资金的支付对需重点监管的贷款，信贷部门在发放贷款的同时，要依据合同约定，向借款企业开户行的会计部门提出具体监管要求，开户行会计部门要从贷款入账时开始协助信贷部门监管企业资金使用贷款行信贷部门要及时了解贷款用途，发现问题及时采取措施贷后检查的主要内容有：􀁺 贷款用途是否符合借款合同约定，有无挪用情况1048698; 生产经营情况主要产品生产技术、生产能力及原材料、产成品市场变化情况，经营是否合法，有无经济纠纷1048698; 企业管理情况了解企业内部组织机构、管理体制、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化；主要管理人员与银行合作态度有无变化，偿还债务的意愿有无变化1048698; 财务状况了解财务报表的真实情况；资产和负债总量及结构变化情况；产值、销售收入及效益变化情况；现金流入量、流出量及贷款归行情况；在各金融机构融资和履约情况；对外担保及其他或有负债变化情况。

1048698; 担保落实情况了解保证人代偿能力变化情况；抵质押物保管和价值变化情况2）贷款风险预警银行要建立起有效的贷款风险预警机制，通过现场或非现场贷后检查，发现贷款风险的早期预警信号，运用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势，并按规定的权限和程序对问题贷款采取针对性处理措施，及时防范、控制和化解贷款风险3）不良贷款管理对信贷资产要按照贷款分类标准进行科学分类加强不良贷款的监测、分析，真实反映贷款质量情况认真分析不良贷款的形成原因，把握不良贷款变化趋势，提出防范和化解不良贷款的措施，有效清收转化不良贷款对于符合条件的呆账，按照规定做好呆账核销工作4）贷后管理责任制存量贷款风险是商业银行面对的主要资产风险有效的贷后管理是防范银行资产风险的重要手段一些商业银行存在贷款的重放轻管现象，这是造成我国商业银行资产质量不高的原因之一一笔贷款的贷后管理涉及到银行的诸多部门和人员，必须建立起相应的贷后管理责任制，才能真正做好贷后管理工作1048698; 明确上下级行之间的贷后管理责任原则上，贷款行对本级行发放的贷款负有贷后管理责任上级行可以将其发放的贷款委托下级行进行管理。

委托管理的贷款要签订委托管理协议，明确相关的责任1048698; 明确相关部门的贷后管理责任贷后管理涉及到信贷、会计、风险管理、资产保全、法律等部门，必须明确相关部门在贷后管理中的分工与责任，各部门密切配合，共同做好贷后管理工作1048698; 明确相关人员的贷后管理责任信贷员负责贷后检查和本息催收；信贷负责人负责督促、组织本部门贷后管理工作，及部门协调；保全部门及有关业务人员负责不良贷款的清收转化和处置；法律部门相关人员负责研究业务中的法律问题，提供法律支持；开户行会计部门相关人员负责按照信贷部门要求监督贷款使用等5）贷款档案管理贷款档案管理是银行信贷管理的重要工具，为银行与借款者之间的关系提供了一种书面记录完整的贷款档案可以帮助银行提高贷款质量并减少贷款损失如果一位商业信贷人员因为归错文档、丢弃文件或把文件埋藏在成堆的文件之中等原因而无法保存一套完整的借款者经营业绩档案，那么，他就无法追踪一位商业客户的财务动态，因而可能错过发现贷款中开始出现的问题的时机相反，一位拥有详尽的整理得井井有条的贷款。