分包工程结算实施细则（完整版）.doc

分包工程结算实施细则一、总则第一条 为规范公司分包结算管理工作，加强分包支出控制和监督， 确保企业经济收益，特制定本实施细则第二条 适用范围：公司所属各项目工程所有分包结算工作二、职责权限第三条 公司统一对分包工程进行结算并加盖“分包工程结算专用 章”，其他各级单位签署的各类分包工程结算资料不具备任何法律效力1、公司总经理助理（生产）是工程分包工程结算管理的总负责人， 负责分包结算金额在 100 万元以上（含）或分包结算造价大于分包合同造 价的分包工程结算的审核及批准2、公司生产管理部是分包工程结算管理的主责部门，是“分包工程 结算专用章”的使用和管理部门，负责所有分包结算的审核确认工作第四条 分公司职责权限1、分公司经理负责分包结算造价 100 万元（含）以上或分包结算造 价大于分包合同造价的分包工程结算的审核及签字确认2、分公司主管副经理为分包结算的主要负责人分公司其他部门主 责人负责分包结算的评审会签3、分公司主管部门负责分包结算的审核，并组织分公司相关领导及 相关科室对分包结算进行评审会签后上报公司批准4、生产管理部负责对分包单位履约期间的工期进度进行确认；负责 对分包单位履约期间环保情况进行确认；负责对分包单位农民工工资支付情况以及农民工身份管理情况进行确认；负责对分包工程完成的工作量， 对分包单位有偿使用本公司的设备、机具、材料所发生费用的节超进行确 认；对本公司提供分包单位免费使用的设备、机具、材料的损坏、丢失部 分的赔偿进行确认。

8、生产管理部依据分包合同约定的条件，对分包工程的质量等级进 行确认，出具分包方质量违约处罚的单据9、安全监督部依据国家及天津市的有关规定，负责对分包单位履约 期间文明施工、安全等综合情况进行确认，出具分包方违约处罚的单据10、经济管理部依据总包合同结算负责对分包工程对外收入结算金额 进行确认；负责对分包工程结算变更、签证等调整进行确认第五条 项目经理部职责权限1、项目经理是分包工程结算的第一责任人，负责对分包单位依据分 包合同约定所完成的工作内容进行确认2、项目经理部分包结算人员负责每月报送分包实际完成工作量，负 责分包签证、变更、索赔的管理，负责分包结算的核准工作3、项目经理部相关人员负责依据分包合同的相应条款对分包单位的 履约进行过程的监管三、分包工程结算程序及要求第六条 分包工程结算的前提条件（符合如下 10 条）1、分包单位已按约定完成合同协议、补充条款、承诺书规定的全部 内容并验收合格移交完毕；2、分包单位有偿使用本公司的设备、机具、材料，已办理了费用结算手续；3、由本公司提供，分包方免费使用的设备、机具、材料已办理了退 还手续，如有损坏已办理了费用赔偿结算手续；4、本公司有偿提供的水电、临设及其他服务，已办理了费用结算手 续；5、分包单位人员、设备、机具、材料已经撤离现场；6、分包单位雇用的农民工资按约定支付，且在施工现场进行公示， 没有遗留问题；7、按约定分包方应支付的罚款或违约金已办理了书面确认手续；8、分包结算原则与工程结算有直接关系的（如采取降幅点或量、价 暂定等），总包合同结算完毕后，方可办理分包工程结算；其他情况在工 程竣工质量验收合格后，可办理分包结算。

9、分包方未履行分包合同，发生了质量安全事故、延误工期、文施 不达标或无理取闹、聚众群访等情况，已经按分包合同约定给予了处罚10、其他需在办理结算前的须办结的事项办理完毕第七条 分包工程结算包括内容：1、分包合同结算；2、分包合同外变更和签证的结算；3、本公司提供分包单位有偿使用的设备、机具、材料、水电、临设 及其他服务的结算；4、其他合同约定需要结算的项目第八条 每月底前（截至期为每月 25 日）项目经理部分包结算人员按每月分包实际完成部位及工程量进行统计，并填写《施工进度整理表》 对照内部控制预算逐项进行核实准确无误后，分包结算人员及项目经理签 字确认，上报分公司主管科室审查，并组织相关部门会签月度统计分包 完成核实的工作量仅作为成本核算及分包付款的参考依据，不作为分包结 算依据第九条 对符合分包工程结算前提条件的分包工程，由项目分包结算 人员通知分包单位，由分包单位报送《分包工程结算单》 （附表 4）第十条 分包工程结算单由项目经理部分包结算主管人员审核确认后 填写《分包工程结算审批表》 （附表 5），由分包主管科室组织分公司相关 科室签署意见后，提交相关科室部长签署意见并确认结算造价大于合同 造价以及结算造价大于 100 万元（含）的，需由分公司经理签字同意。

结 算造价大于合同造价的，必须以书面形式说明原因第十一条 分公司分包主管部门负责将《分包工程结算审批表》 、对应 分包合同、对应总包合同结算（或总包合同结算未完成，建设单位确认该 项分包工程造价的相关文件）等一并上报公司经济管理部进行审核，缺一 不可结算造价大于合同造价以及结算造价大于 100 万元（含）的，还需 上报公司总经济师批准第十二条 分包工程结算审批确认后，由项目经理、分公司分包主管 科室负责人、分公司经济核算部部长、分公司经理在《分包工程结算单》 签字确认，由公司经济管理部加盖“分包工程结算专用章” ，此结算作为 分包工程的最终结算第十三条 分包结算实行审减制分包单位报送的分包结算额超出最 终审定结算额 10%的，将在分包结算中扣除超出部分的 10%第十四条 分包工程实际支出超出内部控制预算时，其超出部分必须 有收入来源，否则不予结算第十五条 分包结算原则上不允许发生清工如施工过程中遇特殊情 况，需当月由项目经理出具书面材料，详细写明清工发生的时间、工作内 容、金额等，经分公司相关科室部长签字同意后方可作为结算依据，否则 不予结算第十六条 对没有分包合同、协议以及没有预算收入的分包工程不予 结算。

第十七条 分公司分包主管科室负责以工程项目为单位，设立分包结 算管理台帐，建立分包工程经济档案，如实反映经济运行情况第十八条 《分包工程结算单》一式六份，分公司经济核算部、财务 部、项目经理部、分包单位各一份，上报公司两份，其中一份交公司财务 部作为分包工程款支付依据，一份报经济管理部留存 《分包工程结算审 批单》一式两份，分公司分包主管科室及公司经济管理部各留存一份四、附则第十九条 本实施细则由公司经济管理部负责解释。