年度财务报表附注模板.doc

有限公司20xx 年度财务报表附注（ 除特别说明外，金额单位以人民币元表示 ）一、公司基本情况湖南省 ******* 有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）系经 ****** 核准，由 ******* 投资设立的 ****** 有限责任公司公司成立于 ***** 年**** 月 **** 日；企业法人营业执照注册 号：****** ；注册资金：人民币 ****** 元公司注册地址位于 ****** ；公司法定代表人： ******* 经营范围： ********* 二、财务报表编制基础三、重要会计政策和会计估计的说明1、会计制度2、会计年度3、记账基础和计价原则4、记账本位币和外币换算5、现金等价物的确定标准6、坏账核算方法7、存货核算方法8、长期股权投资9、固定资产核算方法10、在建工程核算方法11、收入确认原则12、企业所得税的会计处理方法四、主要税（费）项1、企业所得税2、营业税3、增值税4、个人所得税5、城市维护建设税6、教育费附加五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明六、财务报表重要项目注释1. 货币资金项 目期末数期初数外币金额羽率人民币金额外币金额羽率人民币金额现金银行存款其他货币资金合 计2. 应收票据应收票据分类种类期末数期初数银行承兑汇票合计3. 应收账款(1) 应收账款账龄分析:账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计(2) 期末应收账款中无持本公司 5%以上(含5% )表决权股份的股东单位款项。

3) 应收账款金额前五名单位情况单位名称金额年限占应收账款总额的比例(％)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计--4. 其他应收款(1) 其他应收款账龄分析账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计100.00(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况3) 期末其他应收款中持本公司 5%以上(含5% )表决权股份的股东单位款项 ******元4) 其他应收款金额前五名单位情况单位名称金额年限占其他应收款总额的比例(％)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计--5. 预付款项(1) 预付款项按账龄列示账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计(2) 预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因单位名称与本公司关系金额时间未结算原因合计--（3） 期末预付账款中无持本公司 5%以上（含5 % ）表决权股份的股东单位欠款4） 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款6.存货（1）存货分类项目期末数期初数账面余额跌价账面价值账面余额跌价账面价值自制半成品及在产品库存商品（产成品）周转材料（低值易耗品等）在途物资工程施工（已完工未结算）劳务成本房产开发项目原材料发岀商品合计（2）存货跌价准备：期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。

7. 其他流动资产项目期末数期初数合计其他流动资产说明:8. 长期股权投资(1) 长期股权投资年末数年初数账面余额减值准备账面余额减值准备长期股权投资合计(2) 按成本法核算的长期股权投资被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额成本法成本法合计9. 固定资产固定资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系 *********** ，本期计提折旧*****元10.在建工程在建工程基本情况项目期初数期末数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值合计11.无形资产(1) 无形资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等二、累计摊销合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等三、无形资产账面净值合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等(2)本公司本期无形资产增加主要系 *************(3)无形资产本期摊销额*******元。

12.商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备合计13. 长期待摊费用项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原0.00因0.000.00合计0.00长期待摊费用的说明：主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分14. 递延所得税资产已确认的递延所得税资产项 目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备开办费可抵扣亏损其他小 计注：递延所得税资产系 ********** 15. 其他非流动资产项目期末数期初数合计说明：其他非流动资产年末数比期初数增加 ****** 元，变动原因为********16.短期借款短期借款分类：项目期末数期初数保证借款信用借款合计17.应付票据种 类期末数其中下一会计期间将到期的金额期初数银行承兑汇票合 计18.应付账款(1)应付账款账龄分析项目期末数期初数1年以内1-2年2-3年-3年以上合计(2)期末余额中无欠持本公司 5%以上(含5% )表决权股份的股东款项19.预收账款(1)预收账款账龄分析项目期末数期初数1年以内1-2年合计(2) 期末余额中无欠持本公司 5%以上(含5% )表决权股份的股东款项。

20.应付职工薪酬项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额生育保险费四、住房公积金五、辞退福利六、其他合计21.应交税费 14'112'800项目期末数期初数增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加其他合计22.其他应付款其他应付款账龄分析项目期末数期初数1年以内1-2年2-3年3年以上合计23.长期借款项目期末数期初数质押借款保证借款合计24.长期应付款项 目期末数期初数1年以内1-2年合 计注：长期应付款期末余额为 ********* 款项25.实收资本 单位：万元投资者名称期末数期初数投资金额所占比例投资金额所占比例合计10。