华润万家经营数据分析课件.ppt

经营数据分析经营数据分析20082008年年0808月月 财务中心控制部财务中心控制部经营数据来源经营数据来源•来自财务报表，自然月数据来自财务报表，自然月数据•来自来自JDA系统，期段数据系统，期段数据2财务报表数据财务报表数据•销售净额销售净额•销售毛利额销售毛利额/销售毛利率销售毛利率•采购收入额采购收入额/采购收入率采购收入率•租金收入租金收入•门店其它收支门店其它收支•销售及分销费用销售及分销费用/销售及分销费用率销售及分销费用率–人工费用率人工费用率–商品损耗率商品损耗率•门店门店EBIT•BU EBIT•库存周转天数（滚动库存周转天数）库存周转天数（滚动库存周转天数）•应付账款周转天数应付账款周转天数•固定资产周转率固定资产周转率3销售净额销售净额•在在6S报表中称为报表中称为“净销售额净销售额”，是门店销售商品所取得的不含税不含，是门店销售商品所取得的不含税不含折扣的销售额折扣的销售额•销售净额销售净额 = 含税、含折让与折扣销售额含税、含折让与折扣销售额 – 销售折让与折扣销售折让与折扣 – 增值增值税税•当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额过POS金额代收银金额、代扣代缴金额含税、含折让与折扣销售额（门店零售收入）含税销售额团购返利、积分返利、储值卡折扣销售净额销售净额（净销售额）（净销售额）增值税(17%/13%/0%)4销售毛利销售毛利销售毛利额销售毛利额 = 销售净额销售净额 – 销售成本，其中：销售成本，其中：•销售成本销售成本 = JDA系统中的销售成本系统中的销售成本+ 成本调整成本调整–成本调整包括：成本调整包括：•库存调整（库存调整（61类型交易）：串卖调整、生鲜商品盘点等类型交易）：串卖调整、生鲜商品盘点等•内部移拨：例如，自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等内部移拨：例如，自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等•平均成本调整：例如，过季服装返厂时修改返厂成本等平均成本调整：例如，过季服装返厂时修改返厂成本等•自用耗材：用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材自用耗材：用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材•收票差额：供货商提供的发票金额与实际金额的差额收票差额：供货商提供的发票金额与实际金额的差额•财务报表中的数据均为不含税数据财务报表中的数据均为不含税数据•销售毛利率销售毛利率 = 销售毛利额销售毛利额 ÷ ÷ 销售净额销售净额5采购收入采购收入采购收入：零售商向供货商收取的渠道资源使用费（通道费）采购收入：零售商向供货商收取的渠道资源使用费（通道费）•包括包括DM刊、刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材及信息服务费、运费、月返利、年返利及信息服务费、运费、月返利、年返利•行业惯例与国家法律的影响行业惯例与国家法律的影响•与销售毛利的关系与销售毛利的关系–成本之外，成本之外，不应转嫁到商品成本中不应转嫁到商品成本中–销售毛利应成为零售商的首要收入来源销售毛利应成为零售商的首要收入来源•财务报表中的数据均为不含税数据财务报表中的数据均为不含税数据–增值税项目：返利类收入（月返利、年返利）增值税项目：返利类收入（月返利、年返利）–营业税项目：除返利外的收入营业税项目：除返利外的收入•采购收入率采购收入率 = 采购收入采购收入 ÷ 销售净额销售净额6租金收入租金收入租金收入：门店将部分面积对外出租，按合同向承租方所收取的租金租金收入：门店将部分面积对外出租，按合同向承租方所收取的租金•有出租合同有出租合同•出租的是可出租面积中的部分或全部区域出租的是可出租面积中的部分或全部区域•可出租面积：指门店可出租面积：指门店规划规划用于出租的用于出租的建筑面积建筑面积，包含出租区内的通道，包含出租区内的通道面积面积•与门店面积和营业面积的关系与门店面积和营业面积的关系–门店面积：指门店租赁合同或自有房产证中约定的门店面积：指门店租赁合同或自有房产证中约定的建筑面积建筑面积（合同中有约（合同中有约定停车场面积的定停车场面积的不含停车场面积不含停车场面积））–营业面积：指保证自营和联营商品销售及为顾客提供服务和门店正常经营营业面积：指保证自营和联营商品销售及为顾客提供服务和门店正常经营必备的面积，含办公区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等必备的面积，含办公区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等•营业面积＝门店面积－可出租面积营业面积＝门店面积－可出租面积7门店其它收支门店其它收支•营运扣项：门店向供应商方收回的一些代垫费用，如水电气、冷柜租营运扣项：门店向供应商方收回的一些代垫费用，如水电气、冷柜租金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等•营业外收入：营业外收入：–纸皮款收入（废品销售收入）、罚赔款收入纸皮款收入（废品销售收入）、罚赔款收入–临时场租收入：临时性、未包含在招商区合同中临时场租收入：临时性、未包含在招商区合同中–媒体广告收入：商家利用我公司门店资源，对外宣传产生的收入。

其中：媒体广告收入：商家利用我公司门店资源，对外宣传产生的收入其中：•商家不局限于商品供货商，如：分众传媒商家不局限于商品供货商，如：分众传媒•资源多为公共资源，如：手推车、存包柜等资源多为公共资源，如：手推车、存包柜等–固定资产盘盈：处置固定资产收入、固定资产盘盈等固定资产盘盈：处置固定资产收入、固定资产盘盈等–其他收入其他收入•营业外支出：罚赔款支出、固定资产盘亏、其他支出营业外支出：罚赔款支出、固定资产盘亏、其他支出8销售及分销费用销售及分销费用门店为保证正常营业所支出的费用，也称为门店为保证正常营业所支出的费用，也称为“门店费用门店费用”、、“营业费用营业费用”•人工费用：工资费用、员工福利费用、工会经费、教育经费、外住宿费人工费用：工资费用、员工福利费用、工会经费、教育经费、外住宿费•员工相关费用：差旅费、招待费、劳动保护费等员工相关费用：差旅费、招待费、劳动保护费等•租赁费：房租、房屋备案费等租赁费：房租、房屋备案费等•公共设施费：水、电、气、采暖、制冷、通讯等，含代垫费用公共设施费：水、电、气、采暖、制冷、通讯等，含代垫费用•商店环境维护：物业、保安、保洁、房屋及其附属设施维修费等商店环境维护：物业、保安、保洁、房屋及其附属设施维修费等•物料消耗：包装袋物料消耗：包装袋/膜、防盗标签膜、防盗标签/磁贴等磁贴等•设备相关费：运营设备设备相关费：运营设备/IT设备设备/办公设备办公设备/运输设备维修费等运输设备维修费等•办公费用：文具、计算机耗材、邮寄费等办公费用：文具、计算机耗材、邮寄费等•促销费用：促销活动经费、免费公交车、免费送货费用等促销费用：促销活动经费、免费公交车、免费送货费用等•商品损耗商品损耗 = 盈亏相抵后的成本金额（不含税）盈亏相抵后的成本金额（不含税）+ 已进行抵扣的进项税，是集中盘点和日常盘点的合计数据已进行抵扣的进项税，是集中盘点和日常盘点的合计数据•运杂费：运输商品产生的费用运杂费：运输商品产生的费用•信用卡手续费：顾客刷卡消费带来的手续费信用卡手续费：顾客刷卡消费带来的手续费•各种保险、公益性税费、折摊费用各种保险、公益性税费、折摊费用•经营费用率经营费用率 = 门店销售费用门店销售费用 ÷ 销售净额销售净额–人工费用率人工费用率 = 人工费用人工费用 ÷ 销售净额销售净额–商品损耗率商品损耗率 = 商品损耗商品损耗 ÷ 净销售成本净销售成本•有效地控制费用是增加盈利的另一重要手段有效地控制费用是增加盈利的另一重要手段9商品损耗率商品损耗率•在在6S报表中称为报表中称为“存货损耗率存货损耗率”，是反映商品的损耗多少的指标。

是反映商品的损耗多少的指标•该指标中的商品指企业在日常活动中持有以备出售的自有库存商品该指标中的商品指企业在日常活动中持有以备出售的自有库存商品（含配送中心作为商品管理待配送给门店的物料），不含生鲜商品、（含配送中心作为商品管理待配送给门店的物料），不含生鲜商品、原材料、物料、联营商品等原材料、物料、联营商品等•门店商品损耗率门店商品损耗率 = 门店销售费用中的商品损耗金额门店销售费用中的商品损耗金额 ÷ 门店商品销售成门店商品销售成本本•BU商品损耗率商品损耗率 =（门店销售费用中的商品损耗金额合计（门店销售费用中的商品损耗金额合计 + BU所辖所辖DC的商品损耗金额）的商品损耗金额）÷ BU所辖门店的商品销售成本合计所辖门店的商品销售成本合计上述定义中：上述定义中：•商品销售成本商品销售成本 = 销售成本销售成本 – 联营商品的销售成本联营商品的销售成本 – 生鲜商品的销生鲜商品的销售成本售成本 – 加盟店配货成本加盟店配货成本10门店门店EBIT•反映门店盈利多少的指标反映门店盈利多少的指标•门店门店EBIT = 销售毛利额销售毛利额 + 分摊采购收入分摊采购收入 + 租金收入租金收入 + 门店其它收入门店其它收入-营运扣项营运扣项 + 门店其它收入门店其它收入-其它其它 – 门店其他支出门店其他支出 – 销售及分销费用销售及分销费用11BU EBIT•反映整个反映整个BU盈利多少的指标盈利多少的指标•BU EBIT = 门店门店EBIT – 配送中心费用配送中心费用 – 一般及行政费用（各职能部门费用）一般及行政费用（各职能部门费用） + 非门店经营收入（非门店经营收入（DC出租收入等）出租收入等） – 非门店经营支出（营业税金、坏帐、存货跌价准备金等）非门店经营支出（营业税金、坏帐、存货跌价准备金等）12库存周转天数库存周转天数•即即6S报表中的报表中的“本年累计库存周转天数本年累计库存周转天数”，反映了门店购、销平衡的，反映了门店购、销平衡的效率，是重要的经营效率指标。

效率，是重要的经营效率指标•一般来讲，库存周转天数越一般来讲，库存周转天数越小小，则存货的流动性越，则存货的流动性越强强，存货积压和跌，存货积压和跌价的风险相对降低，存货所占资金使用效益高，门店经营能力强价的风险相对降低，存货所占资金使用效益高，门店经营能力强•与与JDA的库存周转天数概念不同，的库存周转天数概念不同，MBO中的库存周转天数是根据年初中的库存周转天数是根据年初至今的数据计算的，而至今的数据计算的，而JDA系统只计算当期段的库存周转天数，使用系统只计算当期段的库存周转天数，使用的仅为一个期段的数据的仅为一个期段的数据•库存周转天数库存周转天数 = 年初至今天数年初至今天数 ÷ 库存周转率库存周转率–库存周转率库存周转率 = 年累计经销销售成本年累计经销销售成本 ÷ 年初至今平均库存成本年初至今平均库存成本–经销销售成本经销销售成本 = 销售成本销售成本 - 联营商品销售成本联营商品销售成本13应付账款周转天数应付账款周转天数•反映企业免费使用供货商资金的能力应付帐款周转天数越反映企业免费使用供货商资金的能力应付帐款周转天数越大大，说明，说明企业向供货商付款速度越慢，也即企业免费使用供货商资金的能力越企业向供货商付款速度越慢，也即企业免费使用供货商资金的能力越强强。

•应付账款周转天数应付账款周转天数 = 年初至今天数年初至今天数 ÷ 应付账款周转率应付账款周转率–应付账款周转率应付账款周转率 = 年累计含税销售成本年累计含税销售成本 ÷ 年初至今平均应付账款余额年初至今平均应付账款余额•信用天数信用天数 = 应付账款周转天数应付账款周转天数 – 库存周转天数库存周转天数14固定资产周转率固定资产周转率•反映固定资产的周转速度，周转速度越快，说明固定资产的使用效率反映固定资产的周转速度，周转速度越快，说明固定资产的使用效率越高•固定资产周转率固定资产周转率 =（年累计月均销售净额（年累计月均销售净额 * 12））÷÷（年累计平均固定（年累计平均固定资产原值资产原值 – 年累计平均闲置资产原值）年累计平均闲置资产原值）15JDA数据数据•单店日均交易笔数单店日均交易笔数•TOP20断货率断货率•返厂率（返厂率（RTV率）率）•动销率动销率•滞销库存率滞销库存率•订单满足率（供货商履约率）订单满足率（供货商履约率）16术语术语•TOP20 SKU：上期段的销售金额排名在前：上期段的销售金额排名在前20％的％的SKU每期段第一天每期段第一天计算计算1次，仅包括当时在次，仅包括当时在SSV中且中且SKU状态为状态为A的的SKU。

•断货断货SKU：当前库存可供天数：当前库存可供天数 < 1 且且SKU状态为状态为A的的SSV中的中的SKU（其中：当前库存可供天数（其中：当前库存可供天数 = 当前库存当前库存 ÷ ÷ 前四周日均销量），不包前四周日均销量），不包括前四周日均销量小于或者等于括前四周日均销量小于或者等于0的的SKU•断货率断货率 = 断货断货SKU个数个数 ÷ ÷ 在当前在当前SSV中且中且SKU状态为状态为A的的SKU个数，个数，统计时不包括生鲜处统计时不包括生鲜处SKU•经销经营经销经营SKU：前：前4周有销售或当前可用量不等于周有销售或当前可用量不等于0的库存组中的的库存组中的SKU A，其中：当前可用量，其中：当前可用量 = 当前库存当前库存 + 在订量在订量•经销动销经销动销SKU：前四周有销售的经销经营：前四周有销售的经销经营SKU•动销率动销率 = 经销动销经销动销SKU个数个数 ÷ ÷ 经销经营经销经营SKU个数个数17单店日均交易笔数单店日均交易笔数/TOP20断货率断货率单店日均交易笔数单店日均交易笔数 = 年累计交易笔数年累计交易笔数 ÷ ÷ 年累计天数，其中：年累计天数，其中：•累计天数为有实际销售数据的天数，商店因故暂停营业（如改造）或累计天数为有实际销售数据的天数，商店因故暂停营业（如改造）或停止营业时，停业期间不累计天数停止营业时，停业期间不累计天数•新开业店的交易笔数从试营业当天开始累计，试营业至正式营业间无新开业店的交易笔数从试营业当天开始累计，试营业至正式营业间无销售数据的天数不参加累计销售数据的天数不参加累计TOP20断货率：年初至今各期段断货率：年初至今各期段TOP20断货率的均值断货率的均值•期段期段TOP20断货率为期段每日断货率为期段每日TOP20断货率的均值断货率的均值•新开业店从开业后的第新开业店从开业后的第2个期段开始统计个期段开始统计•关闭店统计至关闭前关闭店统计至关闭前1个期段止个期段止18返厂率返厂率/动销率动销率返厂率返厂率 = 年累计返厂成本年累计返厂成本 ÷ ÷ 年累计净收货成本，其中：年累计净收货成本，其中：•净收货成本净收货成本 = 收货成本收货成本 + 收货调整成本收货调整成本•新开业店从开业后的第新开业店从开业后的第2个期段开始统计个期段开始统计•关闭店统计至关闭前关闭店统计至关闭前1个期段止个期段止动销率：年初至今各期段动销率的均值动销率：年初至今各期段动销率的均值•期段动销率期段动销率 = 期段内有销售的经销经营期段内有销售的经销经营SKU数数 ÷ ÷ 期段末期段末经销经营经销经营SKU数数•新开业店从开业后的第新开业店从开业后的第2个期段开始统计个期段开始统计•关闭店统计至关闭前关闭店统计至关闭前1个期段止个期段止19滞销库存率滞销库存率/订单满足率订单满足率滞销库存率：年初至今各期段滞销库存率的均值滞销库存率：年初至今各期段滞销库存率的均值•期段滞销库存率期段滞销库存率 = 期末滞销库存成本期末滞销库存成本 ÷÷ 期末经营期末经营SKU库存成本库存成本•新开业店从开业后的第新开业店从开业后的第2个期段开始统计个期段开始统计•关闭店统计至关闭前关闭店统计至关闭前1个期段止个期段止订单满足率订单满足率 = 年累收货数量年累收货数量 ÷÷年累订货数量年累订货数量•订货数量订货数量 = 已收货订单的订货数量已收货订单的订货数量 + 未收货被删除的已核准订单的订未收货被删除的已核准订单的订货数量货数量•新开业店从开业后的第新开业店从开业后的第2个期段开始统计个期段开始统计•关闭店统计至关闭前关闭店统计至关闭前1个期段止个期段止20费用项目详解费用项目详解_工资费用工资费用21费用项目详解费用项目详解_员工福利费用员工福利费用22费用项目详解费用项目详解_员工相关费用员工相关费用/租赁费租赁费23费用项目详解费用项目详解_能源费能源费/通讯费通讯费24费用项目详解费用项目详解_商店环境维护商店环境维护/物料消物料消耗耗25费用项目详解费用项目详解_设备相关费设备相关费26费用项目详解费用项目详解_办公费用办公费用27费用项目详解费用项目详解_促销费用促销费用28费用项目详解费用项目详解_保险保险/咨询费咨询费29费用项目详解费用项目详解_税金税金/公益费公益费30费用项目详解费用项目详解_运输费运输费/折摊费用折摊费用/其它其它31标准报表标准报表制作标准报表的目的制作标准报表的目的1标准报表体系介绍标准报表体系介绍2标准报表的设计过程标准报表的设计过程3几点建议几点建议店长标准报表介绍店长标准报表介绍432制作标准报表的目的制作标准报表的目的 建立建立统一统一的报表平台，方便用户使用；的报表平台，方便用户使用； 使用一套指标定义，使用一套指标定义，统一统一数据口径；数据口径； 减轻制作个性报表的工作量，节约时间。

减轻制作个性报表的工作量，节约时间 制作频率及时点一致，数据具有可比性；制作频率及时点一致，数据具有可比性；3323运营标准报表运营标准报表4标准报表体系介绍标准报表体系介绍1采购标准报表采购标准报表通用标准报表通用标准报表开发阶段需求阶段需求阶段已经上线店长标准报店长标准报表表34店长标准报表店长标准报表35运营标准报表运营标准报表36采购标准报表－采购部分采购标准报表－采购部分37采购标准报表－物流部分采购标准报表－物流部分38通用标准报表通用标准报表39标准报表的设计过程标准报表的设计过程 走访店长、运营及采购，了解报表需求；走访店长、运营及采购，了解报表需求； 收集现行制作的固定报表；收集现行制作的固定报表； 查看数据分析网站报表点击率；查看数据分析网站报表点击率； 整合标准报表初稿；整合标准报表初稿； 征求意见；征求意见； 修订标准报表；修订标准报表； 提交标准报表至提交标准报表至ITIT中心开发；中心开发；40店长标准报表介绍店长标准报表介绍 SM-01 商店销售报表包含字段：销售额、排名、预算达成率、预算进度、目标销售额、同期增长、毛利率、 交易笔数、客单价、库存金额、库存天数、团购销售、DM销售等。

制作目的：按照日、周累、期段累、年累四个时间段查询商店数据，可以横向对比本区 内各店间的差异 链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-02 商店－部门/处销售排名表包含字段：销售额、销售占比、排名、预算达成率、同期增长、毛利率、库存、库存占 比等制作目的：按照日、周、期段三个时间段查询商店－部门、商店－处数据，可以查询 本店各部门各处在本大区的排名情况 链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表41店长标准报表介绍店长标准报表介绍 SM-03 商店部门销售横向对比表包含字段：销售额、销售占比、预算达成率、同期增长、毛利率、库存金额等制作目的：按照日、周、期段三个时间段查询商店－部门数据，可以完整查询本店各 部门的数据，同时可以选择多个兄弟店横向查询 链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-04 小时报表及消费区间查询包含字段：交易笔数、交易金额、SKU数量、单笔SKU数、单笔金额等制作目的：查询商店各时段客流及客单情况及不同消费区间顾客购买情况。

链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表42店长标准报表介绍店长标准报表介绍 SM-05 DM销售报表包含字段：上刊SKU数、DM销售额、销售占比、毛利率、环比增长率等制作目的：按照日、档期累计两个时间段查询商店－部门数据，了解DM销售情况 链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-06 负库存日报包含字段：SKU、品名、当前库存量、库存成本、SKU状态、在订量、连续重复出现次 数等制作目的：反映商店负库存状况，督促商店及时调整，保证库存准确 链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表43店长标准报表介绍店长标准报表介绍 SM-07 断货率日报包含字段：总SKU数、断货SKU数、前四周平均销量、可供天数、在订量、当前库存等制作目的：各部门按TOP1% TOP2-5% TOP6-10% TOP11-20% TOP20-50% TOP51-100%六 个档次查询商品断货情况。

链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-08 库存变动日报包含字段：库存金额、库存变动、销售成本、收货、调拨、返厂、收货调整，进销比等制作目的：反映商店每日库存变动状况，发现异常及时调整 链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表44店长标准报表介绍店长标准报表介绍 SM-09 周转率包含字段：销售金额、销售成本、平均库存金额、周转率、毛利率、GMROI等制作目的：按期段、季度、半年、年四个时间段查询库存周转情况 链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-10 MBO报表包含字段：库存天数、滞销、订单、动销、断货、返厂、交易笔数等相关字段制作目的：按周报、期段报查询商店绩效预算达成，包含7个考核指标 链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表45谢谢！谢谢！。