预算各项制度.docx

曙光煤业预算制度目录预算目标设定办办法…………………………………………………………2预算编制管理办办法…………………………………………………………4预算执行控制办办法…………………………………………………………9预算调整管理办办法…………………………………………………………12预算分析管理办办法…………………………………………………………16月度生产预算管管理制度………………………………………………………18预算运行结算管管理办法……………………………………………………22曙光煤业预算目目标设定办法法（试行）为推动全面预算算管理的顺利利实施，规范范预算目标设设定流程，引引导企业合理理配置资源，根根据全面预算算管理的要求求，结合我公公司实际，特特制定本办法法一、年度预算目目标的设定：：由全面预算管理理委员会负责责二、目标设定依依据（一）预算目标标包括两类：：1、财务类指标标：如收入指指标、成本指指标、费用指指标、成本费费用收益率指指标等2、非财务类指指标：如原煤煤产量、精煤煤产量、掘进进（开拓）进进尺、外运量量、煤质等二）目标设定定依据1、年度预算依依据集团公司司下达的各项项经营指标，结结合公司年度度指标预测及及实际情况编编制。

月度成成本预算依据据公司年度预预算及当月生生产经营计划划编制2、公司预算管管理中心按照照预算管理委委员会确定的的方案，进行行内部二次分分解，作为各各单位编制预预算的依据三、目标设定流流程（一）预算目标标设定采用“上——下——上”的流程二）每年第四四季度，集团团公司依据整整体战略规划划，结合资源源状况和市场场状况等设定定矿井下年度度生产经营目目标三）矿井预算算管理委员会会依据自身战战略规划，结结合资源状况况和市场状况况等平衡年度度预算总目标标四）预算管理理中心按照预预算委员会确确定的预算指指标进行细化化分解，形成成内部单位的的目标体系一般分解方式包包括：1、按时间分解解——由年度分分解至季度和和月度；2、横向分解———在各单位位之间进行分分解；3、纵向分解———各单位内内部逐级分解解四、附则（一）本办法解解释权、修订订权属公司预预算管理委员员会二）未尽事宜宜经公司预算算管理委员会会研究后下发发执行三）本办法自自下发之日起执执行 曙光煤业预算编编制管理办法法（试行）为进一步完善全全面预算管理理体系，合理配置预预算资源，科学编制预预算，根据全面预预算管理要求求，结合我公司司实际，特制定本办办法。

一、预算编制原原则（一）一致性原原则各基层单位的预预算管理工作作要与公司整整体工作相一一致，其预算算必须服从公公司年度生产产经营目标二）分级预算算原则各预算单位分别别编制本级预预算，然后交预算算管理中心审审核，报全面面预算管理委委员会研究确确定，按一级管理理二级，二级级管理三级原原则分级管理理三）全面预算算原则预算要全面、完完整，具体包包括：收入预预算、成本费费用预算、固固定资产预算算、利润总额额预算等四个个部分相关关预算指标之之间要相互衔衔接，关系要要明确，以保保证整个预算算的综合平衡衡四）实事求是是原则预算编制要根据据公司实际情情况，充分估估计各项目标标在实现过程程中可能发生生的变动因素素，保证预算算能切实可行行，充分发挥挥其指导和控控制作用二、预算编制内内容（一）预算编制制内容通过三三级表格形式式填写，分别别由不同主体体编制二）一级预算算表格内容：：预算总表，包包括预计资产产负债表、预预计损益表和和主要财务指指标表，是基基于二级表格格数据汇总而而确定的年度度预算总方案案，由财务科科编制三）二级预算算表格内容：：财务预算表表，包括成本本预算、费用用预算和专项项资金计划，根根据三级表格格数据汇总而而成，反映预预算期内全公公司汇总的各各专项资金明明细方案，由由全面预算管管理中心、财财务科编制。

四）三级预算算表格内容：：业务预算表表，反映预算算期内各基层层单位围绕预预算目标所开开展的一切业业务活动所需需资源的方案案，由各基层层单位依据财财务核算的要要求进行编制制三、预算编制程程序（一）预算编制制上报流程，上上报时间为每每年第四季度度1、业务预算编编制各二级预算责任任单位根据全全年责任范围围内发生的相相关经济要素素，确定完成成目标所需各各项资金，评评估预期效果果并测算财务务收支指标，编编制相应的下下一年度预算算，形成业务务预算后经公公司分管领导导审核，上报报全面预算管管理中心全面预算管理中中心要对各单单位提交的业业务预算进行行评估（可组组织相关部门门参与评估），对对其业务活动动方案提出优优化、修改建建议，各单位位负责完善落落实修改完完善后，由全面预算管管理中心汇总总后传递财务务科，作为预预算编制的基基础2、年度预算财务科根据全面面预算管理中中心汇总传递递的各二级预预算责任单位位报送的预算算，按照集团团公司统一预预算报表格式式填写，经公公司领导审核核后上报集团团公司财务处处二）预算编制制下达流程，时时间为每年年年初1、年度预算财务科根据集团团公司下达的的年度生产经营营预算指标，结合我我公司实际进进行调整并报报公司领导审审核后传递全全面预算管理理中心、。

2、业务预算编编制及下达全面预算管理中中心、财务科科组织相关部部门，对公司司领导确定的的预算目标进进行测算分解解，报公司全全面预算管理理委员会审核核批准后，以以《预算通知知书》的形式式下发各单位位执行三）资金匹配配与平衡预算管理中心将将各单位业务务预算方案与与公司所拥有有的资金进行行匹配，在资资金许可范围围内选择和确确定业务预算算方案对业业务预算超出出内部可支配配资源的缺口口,构成固定资资产及安全费费用的，可通过专项资资金计划进行行筹集四）各责任单单位预算管理理责任划分1、生产技术：：①年度采掘衔衔接计划的制制定；②支护材料、木木材、火工品品、建工材料料等消耗定额额的制定；③③积极探索使使用新工艺、新新材料，优化化巷道设计降降低成本支出出；④单产单进指指标的制定2、地测科：①①回采率指标标的制定；②钻探进尺任任务；③塌陷补偿费费指标的制定定；④探放水设备备配件的制定定3、通风区：①①风筒及其它它材料消耗定定额的制定；；②分管队组材材料消耗定额额的制定；③③各种管路消消耗定额的制制定 4、机机电区：①配件、油脂脂、乳化液、专专用工具及大大型材料等消消耗定额的制制定；②电力、修理理、租赁费定定额的编制；；③加工费定额额的制定；④电费收缴指指标的制定；；⑤分管队组材材料消耗定额额的制定。

5、运输区：①①轨道、皮带、钢钢丝绳及其它它材料消耗定定额的制定；；②分管队组材材料消耗定额额的制定6、供应科：①①根据劳保发发放制度确定定全年指标；；②储备资金指指标的制定；；③其他材料消消耗定额的制制定7、信息中心：：网络及监测测监控材料消消耗定额的制制定9、预算中心：：计量器具检检定费、地方方技术监督局局培训、服务务费指标的制制定10、劳人科：：①职工薪酬、劳劳务费的制定定；②减人提效，原原煤、精煤效效率的制定11、财务科：：销售收入、税税费、折旧费费、差旅费、财务费用、债债权清收及其其它费用指标标的制定12、运销站：：①销量、外运运量指标的制制定；②各项材料消耗耗指标的制定定（包括使用车辆辆、设备的费费用）13、煤质中心心：①原煤、精煤煤煤质指标的的制定；②折水盈吨指指标的制定14、综合部::、①会议费、业业务招待费、工工作餐、占地地补偿费等费费用的制定；；②工程费用审审计核减指标标的制定15、洗煤厂：：①精煤、中煤煤、煤泥产量量指标的制定定；②加工费成本本指标的制定定；③修理费指标标的制定；④④回收率及质质量指标的制制定16、卫生所：：医疗费用指指标的制定17、车队：①①燃油费、汽汽车修理费指指标的制定；；②运输费用指指标的制定。

18、工会：工工会经费指标标的制定19、政工部：：党办、团委委、宣传、组组干、纪委经经费指标的制制定20、后勤部：：①电脑耗材、低低值易耗品、办办公费消耗指指标的制定③物业费、人工费（季节工、小时工）使用指标的制定④自用煤消耗指标的制定⑤分管队组材料、电力等消耗指标的制定（包括洒水车辆）；⑥锅炉、采暖管网大修指标的制定；⑦水费指标的制定21、环保科：：①排污费、绿绿化费指标的的制定；②矸石运输费费、矸石治理理费指标的制制定22、职工学校校：职教经费费指标的制定定23、基建科：：工程费用核核减指标的制制定四、附则（一）本办法解解释权、修订订权、考核权权属公司全面面预算管理委委员会二）本办法未未尽事宜由全全面预算管理理委员会研究究后下达执行行三）本办法自自下发之日起执执行曙光煤业预算执执行控制办法法（试行）为进一步完善全全面预算管理理体系，加强强过程控制，保保证资金按照照预算目标合合理配置，根根据全面预算算管理的要求求，结合我公公司实际，特特制定本办法法一、预算管理办办公室是预算算执行控制的的主要责任单单位二、控制方法（一）各基层单单位应根据当当期预算目标标，控制各项项业务的开展展，有预算指指标的要严格格按照预算指指标执行。

没没有预算指标标的应当考虑虑该项业务是是否能为企业业带来经济效效益或减少损损失，以此确确定业务开展展的必要性，决决定是否申请请预算追加二）预算执行行控制除了各各单位进行自自我控制外，预预算管理机构构还需对预算算执行过程中中的重点环节节进行监控，确确保预算整体体运行的协同同和可控三）资金预算算平衡预算管理中心每每月对各责任任单位预算执执行情况进行行汇总，汇报报预算委员会会进行综合平平衡，预算委委员会根据生生产和经营实实际需要，合合理安排资金金支出，实现现资源约束条条件下的收益益最大化，有有效控制财务务风险四）日常预算算执行控制财务科对各单位位资金预算执执行进行过程程审核，当接接近预算目标标时提出预警警，当超出预预算目标时拒拒绝支付，各各归口管理部部门对归口管管理业务进行行事前审批，按按预算目标进进行控制五）预算内重重点业务预算算控制对于重点业务，各各相关业务部部门应按预算算严格控制，并并报预算管理理机构审核备备案1、监控重大投投资活动：单单项投资金额额30万元以上上的投资项目目需由预算管管理委员会核核准2、参与重大交交易事项：金金额在50万元以上上的交易事项项需由预算管管理委员会核核准六）建立预算算预警机制1、对期初已纳纳入预算方案案考虑，但实实际发生数超超出预算额度度的各项超支支和总额超支支事项，财务务科应及时提提出预警。

2、对预算方案案中没有预算算，而实际即即将发生的事事项，归口管管理部门应提提出警示3、预算预警信信息应及时反反馈预算管理理中心，预算算管理办公室室牵头组织各各责任单位分分析原因，并并制定改善措措施三、预算追加（一）各基层单单位的各项费费用开支原则则上不得超过过预算额度，超超预算的项目目支出，必须须履行追加报报批手续二）追加报批批程序1、日常经营活活动发生的一一般性开支项项目，由申报报单位按规定定向预算管理理中心报送《预预算追加申请请表》，详细细填列项目内内容、申报理理由、开支金金额明细等信信息经全面预预算管理中心心审核后报预预算管理委员员会审批2、对重大的技技改、技措项项目等，必须须进行项目论论证，提交可可行。