加工贸易担保模块操作指导.doc

我的E关【加工贸易担保】模块操作指导征收流程图开始 登录平台 X 【加工贸易担保】模块新增一笔业务■■ “ * E.录入业务单证数据点击企业授权报关行，授权给对应报关 行（函）？否V平台打印审批表匚—是->艮行理擘整/,—Acfcgfa-4海天嘛申itt7、・J结宋登录平台海关端审批 H ＞平台打印审批表—【加工贸易担保】模块，点击风险担 :金退转功能，新 增一笔业务 录入业务单证数据银行保证金收取/保函撤消点击企业授权报关行,授权给对应报关I亍三,我的E关【加工贸易担保】表格填写办法＞风险担保金征收审批表海关注册编码：系统直接提取单位名称（全称）：系统直接提取应缴金额：填写人民币值，根据料件的金额计算，干位取整例如：新办企业：应缴金额=［料件金额*关税税率+ （料件金额+关税金额） *增值税率］*汇率;其他B类且租赁厂房:应缴金额二料件金额*0.22*10%★汇率（仅供参考,企 业需按征收事由和海关政策说明进行计算\抵扣金额：系统自动提取，为企业历次在海关缴纳的风险担保金总和+实转 保证金实缴金额：应缴金额-抵扣金额-限制类保证金金额,精确到千位,千位以后 四舍五入限制类金额：系统提取批准证书上限制类商品金额计算可人工按实际修改。

委托报关公司：系统中选取征收事由：系统中选取征收金额计算说明：整个保证金的计算,征收和抵扣详细说明企业开户银行：系统中选取（如没有该银行，联系神州数码添加）,与银行 回单一致银行帐号:来自银行回单,企业手工填写经办人员：企业手工填写联系:企业手工填写经办人员风险担保金退转审批表原海关收据号码:企业输入申请单位名称：系统直接提取海关注册编码：系统直接提取保证金征收日期：系统直接提取原缴保证金：系统直接提取m请退还金额:企业输入，不得大于原缴保证金，且尚未参与抵扣系统自动判断是否满足退还条件•允许退还金额判断条件:实缴汇总金额+减免汇总金额•当前清退金额＞=最大应收汇总金额（注意:当前清退记录所涉及的应收，实缴，减免金额不参与计算）应缴税金额:申请退转事由：系统选取企业开户银行:系统中选取（如没有该银行，联系神州数码添加），与银行回单—致银行帐号:来自银行回单，企业手工填写经办人员:企业手工填写联系:企业手工填写经办人员四,【加工贸易担保】模块常见问题问题1:征收金额计算说明该如何填写?答:需要将此次办理业务的风险担保金的计算公式，计算过程，计算结果详细填 写清楚例如：本次手册备案总金额（美元）：XXXXXXX.XXXX*22.00% （综合税率）*6.38 （汇率）*10%=CNYXXXXX.XXXX，保留到干位为 CNY:XXX000.00问题2 :应缴金额该如何填写?答：即此次业务需要缴纳的风险担保金金额需要特别注意的是，当征收事由为手册增补时,需将增补后整本手册的风险 担保金总金额作为应缴金额输入,即增补后的金额,而不是单指此次增补的 金额,这是与之前操作模式不一样的地方。

问题3 :抵扣金额，申请减免，限制类金额分别为何？答：抵扣金额（可抵扣金额）即为本企业之前在园区海关加贸处所缴纳的保证金 和保函的总和；•注意:按照征收事由计算方式分为两大类：1 .重复抵扣原则：单据中"征收事由〃为“B类企业厂房租赁备案〃,〃首办业 务（从未结案过手册的）〃，〃手册增补〃，〃异地备案〃选项时,业务可抵扣金 额即为当前企业的在帐总金额,限制类可抵扣金额即为当前企业的限制类 总金额2. 累加抵扣原则：单据中〃征收事由"为其余12种选项时，业务可抵扣金额（小于时取0 ）=当前企业的在帐总金额-当前类型应收 汇总金额；限制类可抵扣金额=当前企业的限制类总金额-当前类型已被抵扣的限制类 金额3. 抵扣优先原则：先抵扣风险担保金，再抵扣限制类台账保证金申请减免即为此笔业务企业向海关申请减免时勾选后，将能减免的金额手工填 入；限制类金额即为针对限制类商品，企业向银行所缴纳的限制类台账保证金问题4 :实缴金额是如何计算的?答:实缴金额由系统自动抵扣后计算得出，企业也可按实际情况修改（比如，如 实填写本次业务所需保证金金额,而不参与抵扣\ 计算公式:实缴金额=应缴金额-抵扣金额-限制类金额。

•注：实缴金额计算结果精确到干位，干位以后四舍五入问题5 :开户银行不在平台选择清单内时怎么办?答：请尽量选择平台清单内的银行办理担保金业务，如果确有需要增加银行的，请联系神州数码公司,提供完整的银行名称（精确到最小单位支行）,由神 码公司后台加入问题6:风险提保金退转时，发现之前缴纳的收据号码不存在，怎么办?答：当发现平台中收据号码缺少时，请提供收据扫描件给神码工作人员，由神码 与海关进行核实，无误后神码在后台加入此种情况在初期数据不完全的情况下 可能会发生，后续爵尽量避免发生。