2022年山东省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题） (一).pdf

2022年山东省理财规划师(二级)考试题库及答案(含典型题)一、单选题1.理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()A、试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势B、帮助客户确定职业发展范围C、制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D、最后为客户确定其职业选择答案：D解析：理财规划师工作的目的是协助客户确定其职业选择，并不能代替客户确定其职业选择2.风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是()A、随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案B、理财规划师一般不需要花费很多的时间来重定风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整C、客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理 财规划师要调整客户的风险管理和保险规划D、客户没有结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理和保险规划答案：D解析：D 项，一般而言，除了时常检查客户的保险规划之外，在下列特殊事件发生时,应该检查并调整客户的保险规划：经济状况改变；家庭责任改变；工作环境变动：生涯变动。

3 .下列不属于夫妻共同财产的是0A、未成年子女通过赠与获得的财产B、生产经营所得C、薪金D、工资答案：A解析：未成年人通过赠与获得的财产属于未成年人的合法财产，不能列入夫妻共同财产进行分割4 .()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税A、混合所得税制B、分类所得税制C、综合所得税制D、单一所得税答案：A解析：个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为三大类：分类征收所得税制；综合所得税制；混合所得税制，即将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税5.对于一个50岁左右已婚客户而言，他的中长期目标不包括()A、养老金计划调整B、购买新的家具C、退休生活保障D、退休后旅游计划答案：B解析：50岁左右已婚客户的中长期目标包括：养老金计划调整、退休生活保障、制定遗嘱和退休后旅游计划”B项是短期目标6.0 是银行间所进行的票据转让A、贴现B、转贴现C、再贴现D、背书转让答案：B解析：一般而言，票据贴现可以分为贴现、转贴现和再贴现A项，贴现是票据 持有者将未到期的票据交给银行，银行按票据面额扣除自贴现日至到期日利息后付款给票据持有人的行为；B项，转贴现是贴现银行需要资金时持未到期的票据向其他银行办理贴现的一种行为；C项，再贴现是口央银行对商业银行贴现过的票据作抵押的一种放款行为。

7.关于公证机构的公证活动的真实性和合法性，下列说法错误的是0A、真实是指公证文书中所证明的法律行为、有法律意义的文书、事实及其各项内容都是客观存在的或者曾经发生过的事实，而不是虚假的、伪造的事实B、合法是指公证机关办理公证事项的内容、形式和程序都必须符合国家法律的规定C、真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的D、合法性是真实性的基础，判断某种行为是否真实，首先要看其是否合法答案：D解析：真实、合法原则是公证活动应当遵循的核心原则，真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的真实性是合法性的基础，隐藏事实、伪造证据，欺骗国家公证机关的行为，本身就是违法的8.()属于证券的系统风险A、企业违约风险B、某厂职工罢工引起股票下跌的风险C、经济衰退D、企业破产风险答案：C解析：系统风险主要由经济形势、政治形势的变化引起，对绝大多数证券价值产生影响9.关于所得税的有关规定，下列说法错误的是()A、工资、薪金所得适用20%的税率B、利息、股息、红利所得适用20%税率课税C、在中国境内无住所又未居住满一年的个人，从中国境内的所得应缴纳所得税D、在中国境内有住所或无住所而居住满一年的个人，从中国境内与境外取得的 所得均应缴纳所得税答案：A解析：工资、薪金所得适用5%。

4 5%的超额累进税率jin10.购房规划部分中，应首先分析购买一套新房的()A、所需的费用B、实际使用面积C、房子所在区位D、购房的环境需求答案：A解析:购房规划部分中，应首先分析购买一套新房所需的费用，并需注明如面积、地域、每平方米价格、装修费用等因素，接下来考虑申请何种类型的银行贷款，需写明贷款总额、贷款期限、贷款利率、月供金额等，这里理财规划师可以建议客户向某家银行贷款，并给出适当的理由如客户在搬进新房后，将旧房出租，则需列示旧房的月租金、租金回报率、空租期等因素理财规划师还可根据现行的楼盘状况，并综合考虑环境、交通等多方面因素，在本部分给出对客户购买某处及适当大小住房的合理建议11 2002年1月王先生购入某债券，在随后的一年中，市场利率持续大幅上升2003年1月王先生因急需现金将持有的债券以市场价格出售，则王先生为此将()A、获得收益B、蒙受损失C、无收益也无损失D、无法确定答案：B解析：市场利率上升，债券价格下降，此时的市场价格将低于其购买时的债券价格，王先生将蒙受损失12.下列不属于免征个人所得税的所得是()A、保险赔款B、抚恤金C、救济金D、年终奖金答案：D13 .我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的0。

4、3 0%B、50%C、79%D、90%答案：A解析：除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的3 0%14 .下列关于扩张性财政政策对证券市场影响的说法正确的有()A、增发国债导致流向股票市场的资金增加B、减少税收可导致证券市场价格的上涨C、扩大财政支出可造成证券市场价格上涨D、增加财政补贴可使整个证券市场价格下跌答案：B解析：A 项，增发国债导致流向股票市场的资金减少而不是增加；B 项，减少税收将增加上市公司的盈利，可导致证券市场价格的上扬；C 项，扩大财政支出，将减少证券市场的资金供给，可造成证券市场价格下跌；D 项，增加财政补贴将 增加上市公司的盈利，股价将上涨15.()不属于意外现金储备的支付范围A、重大疾病B、意外灾难C、犯罪事件D、突然失业或失能答案：C解析：意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击，比如车祸或重大疾病需临时垫资16.个人和企业为某种自主性目的(如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等)而从事交易指的是0。

4、非自主性交易B、事后交易C、事前交易D、补偿性交易答案：C解析：补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易，如为弥补国际收支逆差而向外国政府或金融机构借款，它又称为事后交易、非自主性交易题中所指的交易是自主性交易，又称为事前交易17.在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括()A、金融效率的分析B、绩效度量C、指数化D、衍生工具答案：A解析：指数通常用于表示市场整体的变化特征，在金融领域，指数被广泛应用于金融市场的分析、绩效度量、指数化和衍生工具，不包括选项A18.我国银行同业拆借利率属于()A、官定利率B、公定利率C、市场利率D、优惠利率答案：C解析：银行间同业拆借利率一般是由市场决定的，随时受到供求关系的影响而发 生变化我国的银行间同业拆借利率使用的是上海银行间同业拆放利率19.在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()A、会计主体B、持续经营C、会计期间D、货币计量答案：A解析：会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体20.债券X、Y 的期限都为5 年，但债券X、Y 的到期收益率分别为10%、8%,则下列说法正确的是()。

A、债券X 对利率变化更敏感B、债券Y 对利率变化更敏感C、债券X、Y 对利率变化同样敏感D、债券X、Y 不受利率的影响答案：B解析：其他因素不变时，债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高债券X 的到期收益率10%高于债券Y 的到期收益率8%,在期限相同的前提下，债券X 的久期短于债券Y,债券Y 对利率的价格变化更敏感21.保障退休后生活的第一道“防线”应当是0A、个人储备的退休养老基金B、国家的社会保险制度C、企业年金收入D、商业养老保险收入答案：B解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老生活的不同“防线”其中，保障退休后生活的第一道“防 线”应当是国家的社会保险制度；第二道“防线”应当是企业年金收入；第 三 道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金第五道“防线”应当是房产变现收入22.商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票，它代表了发行公司应付的还债义务，是起源于商业信用的一种传统金融工具其流动性较差的原因不包括()A、商业票据的期限非常短B、商业票据是高度异质性的票据C、商业票据的投资者可能面临着发行人到期无法偿还借款的违约风险D、典型的商业票据的投资者都是采用购买并持有的政策答案：C解析：商业票据的二级市场并不活跃，交易规模很小，流动性较差的原因即为A BD三项。

23 .属于夫妻共同的债务A、一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务B、婚前一方所负的债务C、婚后为满足家庭共同生活而以个人名义所负债务D、一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务答案：C解析：夫妻共同债务的认定主要包括以下几个方面：夫妻双方共同举债；夫妻一方负债但为了夫妻共同生活需要；夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务；对于夫妻一方因生产经营而负债或举债，债务究竟属于夫妻共同债务还是夫妻个人债务，则要根据实际情况区别对待；夫妻一方或双方因继承遗产所负的债务；婚姻关系存续期间，夫妻一方因分家产所分得的债务应当属于夫妻共同债务24.政府实行的社会保障计划不包括0A、失业保险B、养老保险C、社会救济D、企业年金答案：D解析：政府实行的社会保障计划包括养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、社会救济、社会福利计划企业实行的补充养老保险计划主要就是企业年金25.购房者与商业银行签订 个人购房贷款合同时，需要按借款额的()缴纳印花税A、0.05%B、0.01%C、0.005%D、0.001%答案：C解析：根 据 财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知的规定，购房人与商业银行签订 个人购房贷款合同时，要 按“借款合同”税目缴纳印花税。

该印花税的计税依据为借款金额，税率为0.005%26.()是指一切生产要素(包括劳动)都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状 态A、充分就业B、结构性失业C、周期性失业D、摩擦性失业答案：A解析：一般来说，充分就业是指一切生产要素(包括劳动)都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态由于测量各种经济资源参与生产的程度十分困难，因此，经济学家通常以失业与否作为衡量充分就业与否的尺度2 7,下列各项不属于我国法律中承认的证据的是()A、物证B、书证C、证人证言D、没有其他证据佐证的视听资料答案：D解析：最高人民法院的民事证据规则规定，”有其他证据佐证并以合法手段取得的、无疑点的视听资料或者与视听资料核对无误的复制件”可以作为证据这表明没有其他证据佐证的视听资料是不能单独作为证据使用的2 8.张先生认购某面值为100元的5 年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为 10%,则债券现在的价格为()元计算过程保留小数点后两位)A、100.0B、95.6C、110.0D、121.0答案：A解析：到期收益率就是使债券产生的现金流量等于其市场价格（初始投资）的收益率（。