贸易汇款ppt课件.ppt

贸易结算方式第五章：贸易汇款汇款(Remittance)¬汇款的概念¬汇款的当事人¬汇款的种类及程序¬汇款的偿付¬汇款的退汇¬贸易汇款的运用第一节国际结算方式概述¬一、国际结算方式的种类¬1、汇款方式(Remittance) ¬2、跟单托收方式(Documentary Collection)¬3、跟单信誉证方式(Documentary L/C) ¬4、保函方式(Letter of Guarantee,简写L/G)二、结算方式应具备的条件¬ 1、须能保证比较平安、比较快捷地结清对外贸易中的债务债务¬ 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾¬ 3、应能便于资金融通顺汇和逆汇表示图顺汇和逆汇表示图付款人自动收款人资金信誉工具收款人自动付款人信誉工具资金顺 汇 法逆 汇 法第二节 汇款的种类¬汇款的概念¬汇款的当事人¬汇款的种类及程序一、汇款〔Remittance〕的概念¬也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人经过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。

二、汇款的当事人¬汇款人〔Remitter〕¬汇出行〔Remitting Bank〕¬汇入行〔Paying Bank〕¬收款人〔Payee or Beneficiary〕三、汇款的种类及根本程序¬电汇汇款(Telegraphic Transfer, T/T)¬信汇汇款(Mail Transfer, M/T)¬票汇汇款〔Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D〕〔一〕电汇汇款的程序汇款人汇款人〔债务人〕〔债务人〕汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人〔债务人〕〔债务人〕①①电汇恳求求书②②电汇回回执③③电汇委托委托书④④电汇通通知知书⑤⑤收收款款人人凭凭收收据据取取款款⑥⑥付付款款⑦⑦付付讫借借记通知通知书〔二〕信汇汇款的程序汇款人汇款人〔债务人〕〔债务人〕汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人〔债务人〕〔债务人〕①①信信汇恳求求书②②信信汇回回执③③信信汇委托委托书④④信信汇通通知知书⑤⑤收收款款人人收收据据⑥⑥付付款款⑦⑦付付讫借借记通知通知书〔三〕票汇汇款的程序汇款人汇款人〔债务人〕〔债务人〕汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人〔债务人〕〔债务人〕①①票票汇恳求求书②②银行行即即期期汇票票④④银行行即即期期汇票票⑤⑤付付款款⑥⑥付付讫借借记通知通知书③③银行即期行即期汇票票结算工具传送方式能否通知收款人速度费用电汇电汇委托通知书银行电传是快高信汇信汇委托通知书银行邮递是慢较低票汇银行即期汇票汇票流通否灵敏低区别分类〔四〕〔四〕电汇、信、信汇、票、票汇三种方式比三种方式比较〔一〕汇款人填写汇款恳求书〔二〕交纳款项〔三〕汇出行缮制汇款凭证并发出〔四〕汇出行向汇入行拨交头寸1、帐户行之间的转帐2、非帐户行之间的转帐一、一、汇出出汇款的款的办理程序理程序第三节第三节 汇款的办理程序汇款的办理程序二、汇入汇款的办理程序¬〔一〕审核付款指令〔一〕审核付款指令¬1 1、密押或印鉴、密押或印鉴¬2 2、确认是由本行付款、确认是由本行付款¬3 3、金额大小写一致、金额大小写一致¬4 4、头寸条款能否交待清楚、头寸条款能否交待清楚¬〔二〕索偿头寸〔二〕索偿头寸¬〔三〕执行付款〔三〕执行付款〔一〕〔一〕拨头寸寸1 1、、头寸：寸：汇款款资金的金的调拨与与偿付。

付2 2、、拨头寸：寸：汇出行出行办理理汇出出汇款款业务，，应及及时将将汇款金款金额拨交交给其委其委托解付托解付汇款的款的汇入行，入行，这叫叫汇款的款的偿付，或俗称付，或俗称““拨头寸〞3 3、、拨头寸的方法寸的方法 三、汇款头寸的调拨和退汇三、汇款头寸的调拨和退汇拨头寸的方法拨头寸的方法1 1、当汇入行在汇出行开立往来帐户、当汇入行在汇出行开立往来帐户汇汇出出行行汇汇入入行行帐户行帐户行支付委托支付委托书付付讫的的贷记通知通知 汇汇出出行行汇汇入入行行帐户行帐户行支付委托支付委托书付付讫的借的借记通知通知拨头寸的方法拨头寸的方法2 2、当汇出行在汇入行开立往来帐户、当汇出行在汇入行开立往来帐户 拨头寸的方法拨头寸的方法3 3、当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户、当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户汇汇入入行行汇汇出出行行T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 帐帐户户行行X帐户行帐户行 拨头寸的方法拨头寸的方法4 4、当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户、当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, ,汇出行汇出行可将款项经过其代理偿付给汇入行可将款项经过其代理偿付给汇入行 汇汇入入行行汇汇出出行行帐帐户户行行X帐户行帐户行汇款人或收款人某一方，在汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。

汇款解付前要求撤销该笔汇款〔二〕汇款的退汇〔二〕汇款的退汇 汇入汇款的退汇汇入汇款的退汇 1 1、因收款人称号、帐户、地址、因收款人称号、帐户、地址不清等缘由而无法解付汇入款不清等缘由而无法解付汇入款超越超越3 3个月，银行将自动退汇；个月，银行将自动退汇；2 2、汇出行提出退汇的，假设查、汇出行提出退汇的，假设查明头寸确已收妥，且汇款末解明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；假设已解付的，可办理退汇；假设已解付，由汇款人直接与收款人联付，由汇款人直接与收款人联络退汇事宜；络退汇事宜；3 3、因收款人拒收要求办理退汇、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人阐明缘由，经的，应由收款人阐明缘由，经银行查实赞同，退复原汇出行银行查实赞同，退复原汇出行 第三节、贸易汇款的运用第三节、贸易汇款的运用¬一、预付货款¬〔一〕预付货款的含义¬ 它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分经过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签署的合约，在一定时间内或立刻将货物运交进口商的结算方式¬ 〔二〕预付货款的特点¬ 1、预付货款对出口商有利由于：、预付货款对出口商有利。

由于：(1)货物未发出，已收到一笔货款，等货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；同于得到无息贷款；(2)收款后再发货，收款后再发货，降低了货物出卖的风险，假设进口商毁降低了货物出卖的风险，假设进口商毁约，出口商可没收预付款；约，出口商可没收预付款；(3)出口商出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运货款后，再购货发运¬ 2、预付货款对进口商不利由于：、预付货款对进口商不利由于：(1)未收到货物，已先垫付了款项，未未收到货物，已先垫付了款项，未来假设不能收到或不能如期收到货物，来假设不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将蒙受损失或承或货物与合同不符时，将蒙受损失或承当风险；当风险；(2)货物到手前付出货款，呵货物到手前付出货款，呵斥资金周转困难及利息损失斥资金周转困难及利息损失(三〕预付货款的适用范围¬ 1、出口商的商品是进口国、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求市场上的抢手货，进口商需求迫切以获得高额利润，因此不迫切以获得高额利润，因此不惜预付货款惜预付货款¬ 2、进出口双方关系亲密。

进出口双方关系亲密¬ 3、卖方货物旺销，卖方、卖方货物旺销，卖方对买方资信不甚了解，为了收对买方资信不甚了解，为了收汇平安，卖方提出预付货款作汇平安，卖方提出预付货款作为发货的前提条件为发货的前提条件(四四)预付货款风险的措施预付货款风险的措施 1、提出 “解付条件〞即收款人取款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期履约交货，否那么退还已收到货款并附加利息；或保证提供全套货运单据等2、要求进口商品折价支付作为抵补预付货款呵斥的资金利息损失 二、货到付款 〔一〕货到付款〔一〕货到付款它是指出口商先发货、进口它是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式此方式商后付款的结算方式此方式实践上属于赊账买卖实践上属于赊账买卖(Open Account Transaction)，或延期，或延期付款付款(Deferred Payment)结算 〔二〕货到付款的特点 ¬ 1、货到付款对买方有利由于：、货到付款对买方有利由于：(1)买方不承当资金风险，货未到或买方不承当资金风险，货未到或货不符合合同要求那么不付款；货不符合合同要求那么不付款；(2)由于买方常在收到货物一段时间后由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。

再付款，无形中占用了卖方资金¬ 2、货到付款使卖方承当风险货到付款使卖方承当风险由于：由于：(1)卖方先发货，必然要承当卖方先发货，必然要承当买方不付款的风险；买方不付款的风险；(2)由于货款经由于货款经常不能及时收回，卖方资金被占用，常不能及时收回，卖方资金被占用，呵斥一定的损失呵斥一定的损失〔三〕货到付款在国际贸易中的运用 ¬ 1、售定〔、售定〔Be sold out) 售定是指售定是指买卖双方成交条件曾双方成交条件曾经谈妥并已妥并已签署署了成交合同，同了成交合同，同时确定了确定了货价和付款价和付款时间，普通是，普通是货到即付款或到即付款或货到后假到后假设干天付款由干天付款由进口商用口商用汇款方式款方式经过银行行汇交出口商交出口商¬ 这种特定的延期付款方式种特定的延期付款方式习惯上上称称为“先出后先出后结〞，又因价〞，又因价钱事先曾事先曾经确定，故亦称售定确定，故亦称售定¬ ¬ 2、寄售、寄售(Consignment)寄售是由出口商先将由出口商先将货物运至国外，委托国物运至国外，委托国外商人在当地市外商人在当地市场代代为销售，售，货物售物售出后，被委托人将出后，被委托人将货款扣除佣金后款扣除佣金后经过银行行汇交出口商。

交出口商 汇付案例买方：香港方：香港D商社商社卖方：国内某外方：国内某外贸公司公司结算方式：由算方式：由买方开出不可撤方开出不可撤销即期信誉即期信誉证10万美万美圆事事件件：：买方方未未在在商商定定期期限限开开来来信信誉誉证，，经催催问对方方称称：：“证已已开开出出，，请速速备货〞〞然然而而临近近装装运运期期卖方方仍仍未未收收到到来来证再再三三查询，，对方方才才告告知知“因因开开证行行与与卖方方并并无无代代理理关关系系，，因因此此已已将将证开开往往另另一一家家银行行转交交〞〞此此时船船期期已已到到，，因因合合同同规定定目目的的港港是是加加拿拿大大的的多多伦多多，，而而此此航航线每每月月仅一一班班，，错过后后只只能能推推迟一一个个月月，，这会会给卖方方呵呵斥斥利利息息和和费用用损失失这时港港商商提提出出改改用用电汇方方式式结算算，，卖方方无无法法只只好好赞同同且且要要求求对方方提提供供电汇凭凭证件件，，确确认后后立立刻刻发货次次日日卖方方收收到到并并到到银行行核核对签字无字无误后便安排装运，并将提后便安排装运，并将提单寄交港商寄交港商结果：果： 卖方方发货后后迟迟未未收收到到银行行电汇通通知知才才知知上上当当。

原原来来该港港商商信信誉誉甚甚差差，，瞄瞄准准卖方方急急于于销货心心思思，，逼逼迫迫卖方方退退让以以一一张经过涂涂改改的的汇票冒充票冒充电汇凭凭证，，瞒天天过海，使海，使卖方惨遭方惨遭损失 启示：启示：〔〔1〕事先了解客〕事先了解客户资信；信； 〔〔2〕〕抑抑制制急急于于成成交交心心思思，，提提高高风险认识结算算方方式式一一旦旦确确定定不不要要随随便便退退让，，未未收收到到货款款前前不要随便不要随便发货交交单〔〔3〕〕汇款款凭凭证件件容容易易造造假假，，尽尽量量不不要要以以此此为交交货条件。