关于上海社保案的思考.doc

对“上海社保案”的思考——浅谈中国社保制度摘要：截至2005年底，我国备项社保基金规模已超过1.8力亿元，其中地方社保占 据主体地位但由于目前还没有一个系统的法律法规对地方社保进行规范，加Z全国 社保对地方社保不存在监管与隶属关系，一些地方社保资金突破国家所规定的投资范 围，涉足高收益投资领域，不可避免地带来高风险，燃燃导致重大损失成立8年的 上海市劳动和社会保障局从2006年7月底开始陷入有史以来我国最大的一场社保弊案 漩涡Z中，由中纪委清杳上海违规用地引发的上海社保案件正在牵连越来越多的机构, 上海市劳动和社会保障局局长祝均一等多名官员被免去职务并被纪委部门双规该案充分曝露出了我国在社会保障制度上的严重缺失关键字：上海社保案、社会保障制度、制度性缺失、制度改革2008年4月11山 天津市第二中级人民法院宣判，原上海市委书记陈良宇以受贿罪、滥 用职权和玩忽职守罪被判处有期徒刑18年，没收个人财产人民帀30万元而其他涉案官员、 企业高管也相应地被处以重刑，由此说明了此次案件的沉重案情作为新中国成 立以来最大规模的社保资金挪用案，上海社保案引起了全国各方的关注，其审判结果也反 映出了中央在反腐问题上的严打决心。

虽然经过备方积极努力，上海目前已全部收冋了社保 违规资金，连木带息共计：37亿元，但是由此所产生的严重后果，是十分值得思考的相比于后严惩的补救，良好的预防机制，显得尤为可贵一批权贵贪官的倒台，留给我 们的不应仅仅是唏嘘哀叹，更应是对于中国社保制度改苹与发展的一次深刻反思民营投资 公司福禧、上海社保局、上海电气三大主角Z间的盘根纠错，一手造成了如此骇人听闻的腐 败案件而涉案的34. 5亿元资金中可分为两个部分，一是基木养老保险资金，一是企业年金, 后者的数量占决大多数由于这两部分资金的性质不同，运作规则不同，因此 他们ZI'川的 风险源就是不尽相同对基木保险资金来说，主要是制度木身存在很多缺陷造成的，是国家 没有很好地负起责任来；而对企业年金来说，主要原因是地方政府抓住不放，没有及时交给 市场的原因造成的一、上海社保案所产生的主要原因：笫一，统筹层次太低我国社保制度统筹水平一直维持在较低的水平，主要是以县市级 为主,连省级统筹都没实现，更不用说像发达国家那样在全国水平上实现大收大支了在2200 多个统筹单位的情况下，中央政府难以有效控制于是我国基木养老保险基金的风险源就潜 伏着多达2000多个，他们各自为政，曲地为牢，各行其是。

对发达地区来说，由于他们的 余额较多，提供了更多的投资机会，所以社保案的发生频率就较高，也反映出当前社保资金 的投资政策存在较大问题第二，投资冋报率太低社保基金投资是受到政策严格限制的，即只有两条出路，一是 购买国债，二是协议存款，否则，突破了这两条就是违规但是目前的现实是这两个出路都 很难做得到，因为国债发行不够，难以购买；银行流动性也出现过剩，所以存款也很难，这 两个投资渠道都很不畅通此外，即使这两条投资渠道畅通，其投资冋报率也是非常低的, 一般在2%—概左右，于是资木的木性便容易促使县市级政府寻求较高投资收益率；在没有 任何规范的条件下，各地的投资行为就成为一种放羊状态，他们备显神通，容易出现坏帐, 这已成为公开的秘密，如果再出现决策不透明，岀现利益输送，性质就变了，就成为腐败了 上海社保案的根源就在于此[1]二、我国在社会保障制度上的缺失其实类似的那件也并非上海一地，据新华社报道，在1986-1987年十年间，全国有上 百亿元社保基金也违纪挪用这类案件频频发生，表明现行社会保障制度存在重大缺陷：（一） 、目前我国社会保障制度的建设远未健全：新中国成立Z后，我国政府就致力于社 会保障制度的建设，历经了四大阶段——初创阶段、调桀阶段、停滞阶段、重建阶段。

而白 1986起，我国又进入到制度改革期然而我们必须看到我国社保基金的法律基础不够稳同 和完善从某种意义上说，“上海社保案”不在于某个个体的问题，在现有的监管和管理体 制下，所引发的制度陷阱市场经济体制下，社保制度所要求的是全国统一的社保制度，可 是基于我国地区差别大及以行政区划所建立的省白治区为单位的社会统筹模式下，既给建立 全国统一的劳动力市场设置了障碍，还使一些地方因疏于监管而迸发社保基金弊案；[2] （2） 在目前基木上是由政府行政管理部门实施现收现支制度下，社保的行政管理机构和基金管理 机构是“合一”而非“分离”的而行政管理机构拥有对社会保障基金的收缴、保管和发放 等全权处理的权力，它们只要对上级领导负责，既不必向广大投保人（或受益人）报告，更 不受他们监督或约朿，这便给其非法挪用、贪污开了方便Z门二） 、我国政府一身兼有政治实体和经济实体的两种身份和双重职能我国政府与西 方国家的政府不同在西方国家，经济掌握在私人手里，政府只作为国家的政治实体，履行 提供公共产品与公共服务职能；而我国的政府不仅是政治实体，而且受国家委托履行经济实 体的职能，拥有大批国有企业，政府一身兼有“政治实体”和“经济实体”的双重身份和双 重职能。

政府一身兼有双重身份与双重职能，乃是“政企不分、政资不分”的体制根源，亦 是社保基金弊案频发的体制根源，而社会保障制度所缺失的正是政企或政资的“分离”，即 社会行政管理和社保基金经营的“分离”[3]三、西方国家社会保障制度的启示反观西方国家，其现代社会保障制度从其最初在西方国家萌芽至今已有一个半世纪的历 史西方社会保障理论与福利经济理论紧密结合在一起，是西方基木经济理论的重 要组成部分二战后，货币主义和供给学派进一步将补会保障和经济政策札I融合， 成为西方国家社会保障制度改革的理论指导在社会保障理论的指导下，各国不断 调整社会保障制度的政策取向，越来越趋向于调整政府对社会福利所承担的责任， 削减福利支出，以不损害国民经济效率、不违背市场经济制度为原则，建立更加灵 活务实的社会保障制度英国社会保障制度改革最为典型二战以后，英国建立起 “从摇篮到坟墓”无所不包的社会保障制度，对于提高工人阶级的生活条件、调节 劳资矛盾起到了积极作用；智利的养老金私营化管理改革令世界瞩冃，对传统养老 社会保险模式提出挑战，成为拉美国家效仿的榜样，美国、欧洲乃至中国都以极大 的兴趣关注着智利模式它实行个人缴费、个人所有、完全积累、私人机构运营的 养老金私有化模式。

最人特点是劳动者的养老问题个人负责制，同时将政府的管理 责任转移给私人管理公司，利用资木市场有偿运营，投资者既能够分享较高的投资 回报，也可能因投资失败而遭受损失西方社会保障理论与实践对我国社会保障制 度的完善是极具启发性的——社会保障由政府责任向社会责任下放、因地制宜、扬 长避短等等结束语从上海社保案案，我们可以看到曾经煩赫一时的官场显贵、国企高管、资木玩家，如今 已为自己的贪污腐化银铛入狱，从中更值得我们反思的仍是制度性缺失上海社保案发以来, 备界对中国推进了 15年的社会保险体制改革-己多有反省针对我国现状，积极调试所适应的社 保制度是有利于我国国家发展与稳定、保障人生生活的当务之急、治本之策改革当前社 保基金的管理机制，进一步提高社保基金的安全性和收益性，不仅是保障广大民众老 有所养的需要，也是维护社会稳定、促进社会和谐的必要Z举参考文献[1]郑秉文.中国产生社保案的原因与解决办法.2007⑵史柏年.仝利民•费梅苹•吴亦明.社会保障概论.2004[3]黄范章.从上海社保基金案探讨其体制根源.中国经济时报.2007。