第13章国际贸易货款的收付(讲义).doc

1《国际贸易理论与实务》 第十三章 国际贸易货款的收付第一节 支付工具一、汇票（Bill of Exchange，Draft）1、含义出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人2、基本内容⑴ 表明“汇票”（Draft）的字样； ⑵ 无条件的支付命令（委托）； ⑶ 确定的金额； ⑷ 付款期限与付款地点； ⑸ 受票人（Drawee，Payer），接受支付命令付款的人通常是进口人或其指定的银行；⑹ 受款人（Payee），受领汇票所规定金额的人在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行；⑺ 出票日期与出票地点； ⑻ 出票人签字3、类型⑴ 按照出票人的不同① 银行汇票（Banker，s Draft）：是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。

② 商业汇票（Commercial Draft）：是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号，个人，也可以是银行的汇票⑵ 按照有无随附商业单据① 光票（Clean Bill）：是指不附带商业单据的汇票银行汇票多是光票② 跟单汇票（Documentary Bill）：是指附带有商业单据的汇票商业汇票一般为跟单汇票⑶ 按照付款时间的不同① 即期汇票（Sight Draft）：是指在提示或见票时立即付款的汇票② 远期汇票（Time Bill）：是指在一定期限或特定日期付款的汇票► 付款期限的规定方法A、即期付款（Pay at sight）一般应在24小时之内付款，如遇节假日顺延B、定期付款，或在可以确定的将来时间付款a. 见票后若干天付款（At XXX days after sight）b. 出票后若干天付款（At XXX days after date）c. 在规定的将来日期付款（At fixed date）C、延期付款是指在汇票上规定提单日或交单日或其他特定日期后若干天付款（At XXX days after date of Bill of Lading） ⑷ 按照承兑人的不同① 商业承兑汇票（Commercial Acceptance Draft）：是指企业或个人承兑的远期汇票，托收中使用的远期汇票即属于此种汇票。

② 银行承兑汇票（Banker's Acceptance Bill）：是指银行承兑的远期汇票4、使用⑴ 出票（To Draw）是指出票人签发票据并将其交付结收款人的票据行为► 出票时对受款人的写法A. 限制性抬头汇票只能付给特定的抬头人，该汇票不得转让；例：“仅付XX公司”（Pay …Co. only）或“付给XX公司，不准转让”（Pay …Co. not transferable）B. 指示性抬头可由受款人根据自己的需要，通过背书转让给其他人，具有一定的流通性；例：“付XX公司或其指定人”（Pay …Co. or order 或Pay to the other of … Co.）C. 持票人或来人抬头无须背书即可转让，流动性最强，但安全性最差例：“付给来人”（Pay bearer）或“付给持票人”（Pay holder）⑵ 提示（Presentation）是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为付款人见到汇票叫做见票（Sight）① 付款提示（Presentation for Payment）：是指汇票的持票人向付款人（或远期汇票的承兑人）出示汇票要求付款人（或承兑人）付款的行为。

② 承兑提示（Presentation for Acceptance）：是指远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为⑶ 承兑（Acceptance）是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票余额的票据行为⑷ 付款（Payment）是指汇票付款人向持票人支付汇票金额以消灭票据关系的行为⑸ 背书（Endorsement）是指受款人在票据的背面签字或做出一定的批注，表示对票据做出转让的行为① 空白背书（Blank Endorsement）：又称为不记名背书，是指背书人只在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人② 记名背书（Special Endorsement）：又称为特别背书，是指背书人在票据背面签名外，还写明被背书人名称或其指定人③ 限制背书（Restrictive Endorsement）：即不可转让背书，是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语二、本票（Promissory note）1、含义是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺◆ 汇票 / 本票① 从性质上看，本票是无条件的付款承诺，允诺由自己付款，而不是命令他人付款；② 本票有出票人和收款人两个当事人；而汇票则有出票人、付款人和收款人三个当事人；③ 本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票则要办理承兑手续；④ 本票的出票人是绝对的主债务人，一旦拒付，持票人可立即要求法院裁定，命令出票人付款；而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人处于从债务人的地位；⑤ 本票只能开出一张，而汇票可以开出一套，多为一式两份，甚至数份。

三、支票（Cheque）1、含义是指以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令2、类型⑴ 现金支票/转帐支票我国《票据法》规定，支票中专门用于支取现金的，可另行制作现金支票，现金支票只能用于支取现金支票中专门用于转账的，可另行制作转账支票，转账支票只能用于转账⑵ 划线支票/未划线支票① 未划线支票（Uncrossed Cheque）：亦称为一般支票收款人收到未划线支票后，可通过自己的往来银行向付款银行收款，存入自己的账户，也可以径自到付款银行提取现款② 划线支票（Crossed Cheque）：是指都在其左上角划上两道平行线的支票收到划线支票，或收到未划线支票自己加上划线后，收款人只能通过往来银行代为收款入账◆ 支票 / 汇票/ 本票① 当事人：汇票和支票均有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人支票的出票人一定是银行存款客户，付款人一定是其开户银行；而本票的基本当事人只有两个，即出票人和收款人；② 证券的性质：汇票与支票均是委托他人付款的证券，故属委托支付证券；而本票是由出票人自己付款的票据，故属自付证券或承诺证券；③ 到期日：支票均为见票即付；汇票和本票除了见票即付外，还可做出不同到期日的记载，如：定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款；④ 承兑：远期汇票需要付款人履行承兑手续。

本票无需提示承兑，但见票后定期付款的必须经出票人见票才能确定到期日，因此又有提示见票即“签见”的必要支票均为即期，故也无需承兑；⑤ 出票人与付款人的关系：汇票的出票人对付款人没有法律上的约束，但一经承兑，承兑人就应承担到期付款的绝对责任；本票的付款人即出票人自己，一经出票，即应承担付款责任；支票的付款人只有在出票人在付款人处有足以支付支票金额存款的条件下才负有付款义务；⑥ 份数：本票与支票都只能开出一张，而汇票可以开出一套，多为一式两份，甚至数份第二节 汇付和托收顺汇法：是指付款人主动委托银行使用某种支付工具，将款项支付给收款人逆汇法：是指收款人出具某些票据作为支付工具，委托银行向付款人收取款项一、汇付（Remittance）1、涵义又称为“汇款”，付款人委托银行采用各种支付工具，将款项汇交收款人的支付方式2、当事人⑴ 汇款人（Remitter）：即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人⑵ 收款人（Payee）：即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人 ⑶ 汇出行（Remitting Bank）：即受汇款人的委托汇出款项的银行，通常是进口地的银行⑷ 汇入行（Receiving Bank）：即受汇出行委托解付汇款的银行，通常是出口地的银行。

3、业务程序汇款人在委托汇出行办理汇款时，通常要出具“汇款申请书”，写明收款人的名称和地址，汇款金额，具体采用的汇款方式等内容交汇出行汇出行接受委托后即有义务按照申请书的指示，用申请书列明的方式通知汇入行将汇款解付给收款人汇款人在申请汇款时除应交付所汇全部金额现金外，还应向汇出行缴付规定比率的手续费，或称为汇费4、类型⑴ 信汇（Mail Transfer，M/T）：汇款人将款项交给汇出行，由汇出行开出信汇委托书或支付委托书，并航寄给汇入行，授权汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式特点：费用较为低廉，但收款人受到汇款的时间较迟⑵ 电汇（Telegraphic Transfer，T/T）：汇款人将款项交给汇出行，同时委托汇出行以电报或电传的方式指示国外的汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式特点：收款人可迅速收到汇款，但费用较高⑶ 票汇（Remittance by Banke’s Demand Draft， D/D）：汇款人向汇出行购买一张以国外汇入行为付款人，以汇出行为出票人，以汇款的收款人为汇票收款人的银行即期汇票，然后自行交给或寄给国外的收款人，由收款人凭票向汇入行取款特点：票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款；这种汇票除有限制转让和流通的规定外，经收款人背书，可转让流通，而电、信汇的收款人则不能将收款权转让。

二、托收（Collection）1、含义是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式2、当事人⑴ 委托人（Principal）：又称为出票人，即委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人⑵ 托收银行（Remitting Bank）：即接受委托人的委托，办理托收业务的银行⑶ 代收银行（Collecting Bank）：即接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行⑷ 付款人（Drawee）：即应付款的人，在采用汇票时，即为汇票的受票人，也就是进口人3、跟单托收的种类 ⑴ 付款交单（Documents Against Payment，D/P）是指出口人的交单以进口人的付款为条件即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人① 即期付款交单（D/P at sight） ② 远期付款交单（D/P after sight）⑵ 承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）是指出口人的交单以进口人的承兑为条件进口人承兑汇票后，即可向银行取得货运单据，待汇票到期日才付款。

承兑交单只适用于远期汇票的托收◆ 承兑交单 / 远期付款交单都是对远期汇票的托收，都有付款人对汇票的承兑对买方来说，远期付款交单是付款在前，提货在后，而承兑交单则先是提货，后付款如果买方在提货之后拒付货款，卖方就将遭受很大的损失因此，对卖方来说，承兑交单的风险远远大于远期付款交单4、跟单托收方式下的资金融通⑴ 托收出口押汇（Collection bill 。