农村信用社案件防控风险管理学习心得.doc

农村信誉社案件防控风险管理学习心得:农村信誉社案件防控风险管理学习心得   一、严明岗位职责，构建严密的控制机制以制度管人是硬约束，以人管人是活约束，后者更加灵敏有效农村信誉社作为金融企业，只有建立严明的岗位职责，利用互相之间的牵制、制约才能有效地加强内控机制因此，在岗位设计上应坚持以下原那么：一是体制牵制原那么不管前台、后台，不管一线、二线，不管前勤、后勤，均应坚持审批、操作、监视三权别离，人员别离、职能别离，防止在控制环节中出现破绽二是程序牵制原那么业务流程的不同环节应由不同的人员完成，实行岗位牵制，按业务流程顺序操作，不能漏、逆操作程序，更不能无程序单人操作三是责任牵制原那么不仅强调责、权、利相结合，更要强调岗位联保，责任连带，严防出现人情代替制度现象  二、强化“人本控制”，构筑巩固的防范根底  人是内控体系建立的第一道关口，制度要靠人来执行，人的思想素质进步了，内控难题可以说就迎刃而解了因此，我们要以“人本”作为构建内部控制机制的信条，营造良好的内控管理文化气氛一是注重强化对干部职工的教育培训和引导经常组织全体员工认真学习有关法律法规，帮助他们克制在内部管理和内控机制建立中存在的各种模糊认识，纠正那种“内控就是制度汇总”的片面认识，明确内控机制建立的指导思想以及在当前形势下加强内控建立的重要性、必要性和紧迫性。

二是进一步加强对领导干部的管理一个基层信誉社负责人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度施行的有效性，对内控制度决不能出现“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”的现象因此，要端正基层管理者的思想认识，解决把重视建立规章制度，轻视落实规章制度的问题作为内控建立的一项重要工作来抓，增强基层负责人的内控意识和依法合规经营意识三是注重加强对员工的思想政治教育在教育内容上，以“荣辱观”教育立其志，以“三观”〔世界观、人生观、价值观〕教育固其本，以“三德”〔职业道德、社会公德、家庭道德〕教育引其行，通过思想政治教育努力增强全体员工爱岗敬业意识和遵章守纪意识四是因材而用，合理岗位组合在实际工作中，严格重要岗位人员的选拔标准和程序，把好用人关，坚持按照员工的素质上下、才能大小、性格特点等将其安排到适宜的岗位上，使之与内部控制的要求相适应  三、加强审计监察力度，建立严格的监视体系  建立内控案防的长效机制，要充分发挥内部监视的职能作用一是采取以自控、互控防线为主表如今事中控制，属预防型，由信誉社主任、主办会计和一线牵制人员执行；监控防线以查为主，表如今事后的控制，属纠错型，是由职能部门来执行。

但实际工作中，第一道防线没有得到有效加强，第__防线没有真正到位，而再监视部门大有代替前__防线作用的事实，目前综合业务风险预警系统的正式运行，能有效的改变这种场面，真正做到关口前移，实在防范风险二是构筑有效监视机制  建立健全内部监视体系，在业务职能部门之间建立权利制衡、程序约束的内控机制，加强部门与部门之间、岗位与岗位之间以及员工之间的互相监视制约对职能部门负责人、基层信誉社主任、重要岗位人员，要通过实行轮岗、换岗、任期责任审计和离任审计等方式，强化监视约束机制同时，还要正确处理受权与监视的关系、信任与岗位制约关系假如只受权、不监视，那么容易出风险、个人会腐败；假如不受权，只监视，那么会死水一潭，影响业务开展三是认真履行内控监视职责，层层抓落实事后监视要做好对一线临柜人员的监视检查，信誉社主任、主办会计要落实对一线临柜人员和事后监视工作的监视检查，联社职能部室要对信誉社主任、主办会计、员工落实内控情况进展监视检查，联社稽核和监察部门对联社职能部室和信誉社主任、主办会计、员工履行内控监视职责的再监视检查在监视上既注重个人自律性监视，岗位间交换性监视，同时还补充起领导人员的突击性抽查监视和上级部门“回头看”监视，多筑几道监视防线，确保万无一失。

 四、推进群防群控案防体系，着力建立长效机制内控案防工作是一项系统性的工作，单靠某个部门是行不通的，在实际工作中应坚持以下原那么：一是坚持求真务实的原那么所有涉及风险案件防控的工作都务必抓实，特别是在稽核检查上，无论是序时稽核，还是专项稽核，都要查实查透，从根本上保证稽核工作的质量和作用，要做到鞭辟入里，求真务实，真正履行好稽核岗位的职责和效用二是坚持实事求是原那么对所有发现的问题，要彻底的查清楚，查明白，有问题的坚决揭露，有误会的坚决澄清，决不能息事宁人，隐瞒问题，更不能马虎行事，歪曲事实真理，冤枉好人三是坚持依靠群众原那么高度重视并抓好信访举报工作，畅通信息渠道，对群众反映的问题、情况，要高度重视，认真查证，要依靠群众这条道路，把风险案件防范工作进一步推向深化四是坚持常抓不懈的原那么农村信誉社始终要把风险案件防控作为一项长期的、系统的、复杂的工程来抓，而不是时起时落，此起彼伏，要真正使案件风险防控与各项业务工作齐抓共管，齐头并进，防微杜渐，警钟长鸣，结实树立依法合规经营的理念，建立起科学长效的防控机制，实在防范各类风险，真正实现农村信誉社又好又快开展 第 页 共 页。