第四部分、系统管理篇.docx

Cc系统管理篇（试行）J第一章综合业务系统机构柜员管理第一节机构管理一、 机构概念建立健全的会计机构是有效组织会计工作的重要保证，吉林省农村信用社及村镇银行根 据《中华人民共和国会计法》和业务的需要设置了会计机构综合业务系统（以下简称系统） 按照各级会计机构的职责范围、管理考核等需要设置了机构本章节所称机构是指在系统中 拥有机构代码、并履行相应职能的单位或部门二、 机构分类按照不同的分类标准，系统将机构进行不同的分类机构按照管理权限不同，分为省联社、办事处、村镇银行、营业部二）机构按性质不同，分为实体机构和汇总机构实体机构是指处理账务的机构汇总机构是指汇总所辖报表数据的机构，按照汇总范围 不同，分为省级、地（市）级、县级、营业部（支行）级四个级别三、 机构名称系统中机构名称分为机构全称和机构简称机构全称应为金融许可证上的名称内设账务职能部门全称按下列要求确定：XX 村镇银行XX支行营业室，XX村镇银行核算中心等，全称最多由19个汉字组成，若超过19 个汉字，做必要简化二）机构简称最多由9个汉字组成，但必须保证简化后的机构简称能够准确反映该机 构名称的基木信息四、 机构编码每一机构都拥有吉林省联社唯一的机构代码和网点号，并一一对应。

机构代码的组成规则机构代码由9位数字组成：前两位代表省级机构编码；第3位代表地（市）级机构编码； 第4和第5位代表县级（村镇银行核算中心）机构编码；第6和第7位代表营业部（支行） 编码；第8和第9位代表储蓄所编码机构代码后两位为“0”，代表营业部（支行）汇总机构；后四位为“0”，代表核算中心 汇总机构；后六位为“0”，代表地（市）级汇总机构；后七位为“0”，代表省级汇总机构二）网点号的组成规则机构网点号由4位数字组成实体机构网点号第1和第2位代表各县级行社以上机构（含 县级机构）在全省的排序，第3和第4位代表县级行社以上机构（含县级机构）所辖网点或 职能部门的内部排序汇总机构的网点号由省联社单独排序五、 机构业务范围机构业务品种应与该机构金融许可证核准的经营范围一致，通过柜员的业务操作范围和 柜员尾箱中的凭证来控制，系统不单独控制机构的业务范围六、 机构间关系系统定义了机构间的管理关系、汇总关系、清算关系、现金领缴关系、凭证领缴关系管理关系：体现了机构间的管理控制关系，上级管理机构的柜员可以在规定的范 围内对下级机构的柜员及账务进行查询、打印、监督、检查二）汇总关系：指机构的账务、报表汇总到哪个上级机构，系统在日终批量处理时，自 动进行逐级汇总。

三） 清算关系：指机构间的资金清算往来关系系统内实行两层一级清算，即省联社 清算中心直接与县联社核算中心进行清算，因为系统内县联社一本帐，县联社与所辖机构间 无清算关系四） 现金领缴关系：反映现金在机构之间流转的顺序系统可灵活定义县辖范围内机 构间的现金调缴关系五） 凭证领缴关系：反映重要空白凭证在机构之间流转的顺序重要空白凭证应逐级 领缴,严禁越级领缴，各平级机构之间重要空白凭证不允许横向调剂使用系统可灵活定义县 辖范围内机构间的凭证领缴关系七、机构变更机构变更包括机构增加、更名、变更隶属关系、机构撤并等情况机构增加、更名、变更隶属关系时，由其所属村镇银行向九台总行及省联社提出 中请（附银监局批复文件），应同时上报和应标准数据统计表，格式如下：标准数据统计表一（XX机构表）网 占 八、、 号机构代码所属分行号机构名称机构简称城市代码机构地址邮 编电 话网点状态是否独立核算网点性质网点类型网点管理级别总账汇总级别核算机构网点属性金证否管 现凭是分nnn□nn□□nnnnnn□□□□□□□□□□□□□制表： 审核:标准数据统计表二（XX机构关系表）序号机构代码关系种类归属机构制表： 审核:标准数据统计表三（XX机构网络ip申请表）网点号机构代码机构名称机构简称报表服务 器地址路由器 本端ip路由器上 瑞1P不填不填不填制表： 审核:注：机构增加、变更标准数据统计表说明详见附录。

二）机构撤并时，由所属村镇银行向省联社提出系统内机构撤并中请（附省联社及银 监局批复文件），说明拟撤并机构名称、代码、隶属关系等，同吋向办事处报备1. 机构撤并标准数据统计表各机构上报系统内机构撤并申请时应附机构撤并标准数据统计表，格式如下：机构撤并标准数据统计表序号被撤并机构并入机构撤并业务描述全称机构代码网点号全称机构代码网点号制表人： 审核人:（注：如果办理中间业务的网点撤销，需将中间业务代理单位编号进行上报，填列至撤并业 务描述栏）2. 机构撤并流程（1） 撤并前准备工作① 全面清理核实账务，确保内外部账务核对相符；② 办理外联业务的机构撤销时，应先行撤销外联业务（大小额支付、农信银支付、支票 影像、行内验印、横向联网、个人/企业征信、身份证联网核查、反洗钱等）；③ 跨县级行社的机构撤并，拟撤销机构与接收机构妥善处理撤销机构的债权债务划分问 题；④ 撤并前日，拟撤销机构不得做同城提出业务；⑤ 撤并机构应处理的其他事项2） 撤并日的业务处理① 跨县级行社机构撤并的，被撤销机构的核算中心将归属于接收机构的各类资金划回被 撤销机构；涉及固定资产划回的，由省联社科技部门进行处理② 现金和重要空白凭证的处理。

各项业务处理完毕，被撤销机构将柜员尾箱现金及未使 用的重要空白凭证（包括在库户和待销毁户）全部上缴到上级机构；被撤销机构运送中现金 和在途凭证科目不得有余额③ 柜员及尾箱的处理通过“主管交接柜员尾箱”交易将所有柜员的空尾箱上缴，同时 由两名主管柜员注销其他柜员，执行“柜员信息下传”交易，然后进行日终结账处理④ 在上级机构监督下，撤销机构与接收机构办理移交手续3） 撤并次日，由上级机构代理被撤销机构打印清单、报表、凭证已撤销机构两名主 管柜员的柜员信息维护（调出）工作由所属村镇银行主管柜员（05级柜员）负责机构撤并后，原撤并机构客户存、贷款账号不变，并H客户在原机构领用的重要空白凭 证可继续使用八、 机构签退机构结束一天的业务，要进行机构日结，机构日结的第一步是机构轧账，机构轧账后必 须进行机构签退因不可抗力等因素导致机构确实无法正常签退的，经上级主管部门同意后， 到邻近的机构签退九、 机构异常处理各营业机构在处理业务吋，发现异常现象，上报村镇银行，由村镇银行填写“系统运行问 题单”，反馈九台总行及省联社第二节柜员管理一、 柜员的概念柜员管理是综合业务系统的重要安全体系之一本章节所称柜员是指在系统中拥有柜员 代码，并根据授予的操作权限进行业务处理的行社员工。

二、 柜员的分类按照不同的分类标准，将系统柜员进行分类按照权限级别不同，系统柜员暂分为01级、02级、05级、06级、07级、08级、 09级七个级别1. 01级、02级柑员：在授予权限范围内，办理对内、对外业务以及对非本栢员经办的业 务进行复核、授权、实吋监督的柜员机构管库员一般为02级柜员2. 05级柜员：在授予权限范围内，对非本柜员经办的业务进行授权、对重要业务事项实 时监督和事后稽核以及对01级、02级柜员进行管理的柑员，也可直接办理对内、对外业务3. 06级柜员应为村镇银行（营业部及支行）级（含）以上账务机构负责人，主要对高 风险业务、特殊业务予以授权，并监督管理其他柜员4. 07级柑员是村镇银行设置的用于贷款异地授权的柑员省联社、办事处不需设置09、 08级柜员按岗位职责不同，系统柜员分为现金管库员、凭证管理员、结算柜员、稽核柜员、 主管柜员、前台柜员、事后监督员1. 现金管库员：负责与上下级机构间的现金调缴、本机构柜员间的现金调剂、担保品的 出入库等业务以及对犬库管理等，原则上不允许对外办理客户业务，在符合岗位制约的前提 下，经县级行社主管领导和会计部门批准后可以办理其他业务。

2. 凭证管理员：负责与上下级机构间的凭证调缴、本机构栢员间的凭证调剂、手工凭证 的销号、作废处理等，在岗位制约的前提下，经村镇银行主管领导和会计部门批准后可以办理其他业务3. 结算柜员：主要负责结算账户管理、大小额支付业务、行内汇划业务、农信银支付业 务、支票影像系统业务、横向联网业务、汇票签发兑付、同城票据交换等业务的柜员，在符 合岗位制约的前提下，经村镇银行主管领导和会计部门批准后可以办理其他业务4•稽核柑员：负责对辖内机构所办理业务进行稽核检查的柜员5. 主管柜员：在授予权限范围内，指导办理各项业务的05级（含）以上的主管柜员，一 般为坐班主任（会计主管）或业务管理能力强、职业操守好的柜员6•前台柑员：在授予权限范围内，直接为客户办理存款、贷款、代收代付等业务的柜员7.事后监督柑员：负责对柑员经办的业务进行事后审查、监督的栢员不得兼任其他岗 位工作三、柜员的业务范围系统按业务种类对所有交易进行分类，暂分为27类，称为操作标志位，然后根据每个栢 员的岗位分工设置操作标志位，确定其业务范围（或称业务处理权限）一）柜员操作标志位柜员操作标志位设置用“0”、表示，“0”代表不允许做此业务，“1”代表允许做此 业务。

具体操作标志位为：第1位 第5位 第9位第13位第17位第21位第25位第10位第14位第18位第22位第26位债券业务；第11位卡业务；第12位大额支付； 保管箱；第15位代收代付；第16位稽核查询； 公共业务；第19位同城交换；第20位 行内汇划； 省级管理；第23位卡部业务；第24位农信银汇兑;农信银通存通兑；第27位 延边国税存款业务；第2位 信贷账务；第3位 信贷信息；第4位 结算业务; 总账内部账；第6位 外汇买卖；第7位 股金业务；第8位 担保品; 额度业务；小额支付； 管理维护；特约汇兑； 银行汇票；（二）操作标志位设置基本规定在对柜员进行操作标志位设置时应注意：1. 办理同城业务的柜员必须设置存款业务操作标志位2. 稽核栢员必须设置操作标志位第16位稽核查询和第18位公共业务，其余标志位全部 设置为“0”3. 07级柜员操作标志位除第18位公共交易外，其余全部设置为“0”4. 栢员的操作标志位设置必须根据所办理的业务种类和范围确定，避免设置与所办理业 务无关或暂不使用的业务种类标志位三）柜员业务权限设置柑员权限设置不能超过所在机构金融许可证核准的经营范围柜员业务操作权限按下列 要求设置：1. 现金管库员一般为02级柑员，可设置存款业务、信贷账务、总账内部账、担保品、 卡业务、代收代付、公共业务等操作标志位。

2. 凭证管理员一般为02级柑员，可设置存款业务、信贷账务、总账内部账、卡业务、 代收代付、公共业务等操作标志位3. 结算柑员一般为01级柑员，可设置结算业务、大额业务、小额业务、公共业务、行 内汇划、同城交换、农信银汇兑、。