关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告.pdf

1 - 深圳光韵达光电科技股份有限公司 关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告 根据深圳证监局发[2010]109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》文件精神，深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“公司” 、 “本公司” ）特制定了《关于规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》 （以下简称 “ 《工作方案》 ” ） ， 并成立了以总经理为组长的专项活动小组专项活动分为自查自纠和整改提高两个阶段 专项活动小组依据《中华人民共和国会计法》 、 《企业内部控制基本规范》 、 《会计基础工作规范》 、 《会计电算化管理办法》 、 《会计档案管理办法》 、 《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》等相关规定，对本公司财务会计基础建设情况进行全面自查现将自查阶段中的工作开展情况及发现的问题和相关解决方案报告如下： 一、组织情况 岗位岗位 姓名姓名 职务职务 责任责任 组长 侯若洪 总经理 负责全面工作 副组长 陈烜 财务总监 负责统筹与协调 副组长 姚彩虹 副总经理、营运总监 负责统筹与协调 副组长 王荣 副总经理 负责统筹与协调 副组长 李璐 董事会秘书 负责统筹与协调 组员 雷燕侠 财务部经理 组织实施和报告汇总 组员 曹汉宜 审计部经理 组织实施和报告汇总 组员 侯桂兰 财务主管 项目实施 组员 夏晓燕 子公司财务经理 项目实施 组员 张艳华 子公司财务主管 项目实施 组员 腾青云 子公司财务经理 项目实施 组员 张培实 子公司财务主管 项目实施 组员 王碧霞 子公司财务主管 项目实施 实施部门 财务部 -- -- 二、开展情况： 2012 年 4 月 16 日，公司总经理、财务总监组织召开专项活动的动员会议，成- 2 - 立专项活动小组，同时向财务部全体成员传达深证局发【2010】109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，并对此次专项活动的工作做出相关部署。

2012 年 4 月 24 日，公司董事会审计委员会 2012 年第二次会议通过了《关于规范财务会计基础工作专项活动的工作安排》 根据工作安排，公司将于 2012 年 5 月19 日前按照深圳证监局（深圳局公司字〔2009〕30 号） 《关于填报的通知》中的全部项目（以下简称《调查问卷》 ）和深证局发 〔2010〕 45 号 《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（以下简称《常见问题》 ）的项目及相关内容，组织相关人员开展自查工作自查主体包含母公司及所有纳入合并范围的子公司 三、自查自纠内容 财务会计基础工作专项活动的自查自纠内容包括但不限于深圳证监局《调查问卷》中的全部项目及《常见问题》 ，如：组织学习相关法规和相关文件、按照《调查问卷》的项目及相关内容，组织相关人员开展自查工作等公司在自查自纠过程中，审计委员会对公司自查工作进行指导、督促和检查，拟定自查报告，并报审计委员会，审计委员会审议修改后，报董事会审议通过 四、发现问题及整改计划 公司从财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性情况、资金管理和内部控制情况等进行了严格的自查，发现了如下有待整改的问题，同时制定了针对性的整改措施，限定了明确的整改期限及责任人。

1、 公司在财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查中发现存在的问题： （1）公司财务管理制度中没有对定期轮岗、工作交接做出明确规定； 整改措施：修订公司财务管理制度，对定期轮岗、交接做出明确规定 （2）公司财务管理制度中未专门对公允价值计价、预计负债等或有事项、资产减值制定标准与程序； 整改措施：根据《企业会计准则》和公司实际情况，对公允价值计价、预计负债核算和资产减值要求，制订出可操作性的标准与程序 （3）自查中发现有未按月归档总分类账、明细分类账的情况 - 3 - 整改措施：每月定期将总分类账、明细分类账打印并归档保管 整改期限：2012 年 6 月 30 日前 整改责任人：财务总监陈烜、财务部经理雷燕侠 2、关于对子公司的资金管理情况 存在问题：自查发现母公司对子公司的资金管理不完善 整改措施：不定期对子公司的现金进行盘点；核查子公司的银行对账单；完善母公司对子公司的资金管理制度，统一资金管理 整改期限：长期 整改责任人：财务总监陈烜、财务部经理雷燕侠 3、关于财务信息系统没有书面的权限操作管理制度的情况 存在问题：自查中发现没有书面的财务信息系统权限操作管理制度。

整改措施：立即制定财务信息系统权限操作管理制度，杜绝分工不明或跨岗作业等现象，坚决做到不相容岗位相分离 整改期限：2012 年 6 月 30 日 整改责任人：财务部经理雷燕侠 4、关于财务管理制度、内部控制制度进一步完善的情况 存在问题：财务会计管理制度仍需进一步完善，对公司的会计核算制度、财务管理制度及内部控制管理制度等仍需进一步完善 整改措施：建立完善的会计核算制度、统筹制定符合实际状况且高效的财务管理办法，对目前实施的零散的财务管理制度进行汇编成册以便查阅及提升效率 整改期限：长期 整改责任人：财务总监陈烜、财务部经理雷燕侠 5、银行存款余额调节表未及时装订成册、建档管理 整改方法：由会计每月出具现金、银行存款余额调节表，主管会计审核后交由会计档案管理人员与银行对帐单等资料一并装订存档； 整改期限：2011 年 6 月 30 日 整改责任人：财务部经理雷燕侠、主管会计侯桂兰 6、公司《财务管理制度》中对会计政策变更、会计估计变更、会计重大差错更正的变更及更正方法进行了规定；对预计负债等或有事项、资产减值的确认原则做了规定暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会- 4 - 计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。

整改措施： 修订 《财务管理制度》 ， 明确会计政策变更、 会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序 整改期限：2012 年 6 月 30 日 整改责任人：财务部经理雷燕侠、主管会计侯桂兰 五、自查自纠阶段工作总结 通过专项活动的自查阶段工作，加强了财务会计基础工作系统性学习，进一步提高了财务会计人员对规范财务会计基础工作重要性的认识对自查中发现的不足之处，公司将严格按照整改措施认真加以落实，切实解决存在的问题，提高公司财务会计基础工作水平，从而保证公司在规范的经营运作下持续健康地发展 深圳光韵达光电科技股份有限公司 二 O 一二年五月十四日 。