北京市朝阳区统计干部培训学校.doc

北京市朝阳区统计干部培训学校专 项 审 核 报 告目 录一、专项审核报告二、附件1、2008 年 12 月 31 日资产负债表2、2008 年 1 月至 2008 年 12 月收入支出表3、2008 年 1 月至 2008 年 12 月收入支出明细表北京永拓会计师事务所有限责任公司1审 计 报 告京永审字（2009）第 19021 号北京市朝阳区统计干部培训学校：我们审计了后附的朝阳区统计干部培训学校（以下简称学校）2008 年的财务报表一、管理当局对财务报表的责任按照《事业单位会计制度》的规定编制财务报表是学校管理层的责任这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审核证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础现将审计情况报告如下：2一、基本情况学校为 1999 年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》 ；学 校 开办资金 30 万元，由举办者北京市朝阳区统计局投入，并于 1998 年 7 月 2 日经北京华龙会计师事务所验资报告验证确认，其中国有资金占 100%；于 2006 年 3 月在北京市朝阳区机构编制委员会办公室依法登记取得《事业单位法人证书》 法定代表人：杜士刚举办者：北京市朝阳区统计局 开办资金：30 万元业务范围：岗位培训、继续教育、短期教育培训 登记地址：北京市朝阳区天福园小区 5 号 学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行校长负责制2）人员构成：现有教职工 5 人，其中：兼职教师 5 人，教学班 5 个，在册学生 410 人。

3）财务人员 3 人，其中由刘冬梅担任财务主管，配备兼职会计，有会计证；兼职出纳，有会计证二、财务情况（一）资产负债表情况截至 2008 年 12 月 31 日资产总额 710,924.92 元，净资产合计 710,924.92元（其中：事业基金-一般基金 223,595.92 元，事业基金-开办资金300,000.00 元，固定基金 187,329.00 元） 净资产总额 710,924.92 元比开办资金多 410,924.92 元，2008 年净资产总额比 2007 年减少 24,521.20 元，1、货币资金 523,595.92 元，其中现金 6,158.81 元、银行存款517,437.11 元开户银行共 1 个，为北京银行朝外支行，于 1999 年设立 2、该单位无往来情况3、对外投资：该单位无对外投资情况34、固定资产情况：（1）固定资产原价固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物教学设备运输设备办公设备 187，329.00 187，329.00图书合　计 187，329.00 187，329.00本次审核对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计 187，329.00 元，占固定资产总额的 100%。

5、各项税费缴纳情况税 　种 缴纳金额 营业税 6,624.42城市建设维护税 463.71教育费附加 198.73企业所得税 38,328.65个人所得税 4,304.00房产税土地使用税车船使用税印花税合　 计 49,919.516、收入情况：2008 年度收入总额 226,415.33 元；其中事业收入221,334.00 元占收入总额的 97.76%，其他收入 5,081.33 元，占收入总额的2.24%47、支出情况：2008 年度支出总额 212，610.88 元，各项支出占支出总额的比例情况如下表：项 目 金 额 所占比例一、事业支出 205,306.86 96.56%1、工资及补贴 21,973.50 10.33%2、公务费 109,559.01 51.53%3、业务费 27,400.00 12.89%其中：实验实习毕业论文讲义资料教学差旅4、设备购置其中：教学仪器设备购置图书资料购置5、修缮费 35,519.00 16.71%其中：教学仪器设备维修费6、其他 10,855.35 5.10%二、销售税金 7,304.02 3.44%三、上缴上级支出合 计 212,610.88 100%三、特殊披露事项1、未发现学校违反规定向学生收取费用、筹集资金、或者接受使用捐赠资助的行为。

2、学校对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公示3、学校不从事营利性的经营活动，不要求取得合理回报，未发现将本校的积累用于分配4、所有资产是由学校依法管理和使用，未发现有侵占、私分、挪用本校的5资产或者所接受的捐赠资助的行为5、学校未计提发展基金四、审计意见我们认为，北京市朝阳区统计干部学校财务报表已经按照《事业单位会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京市朝阳区统计干部学校2008 年的财务状况五、报告使用范围此报告仅限于社会力量办学机构 2008 年年检工作使用，因使用不当造成的后果与执行本业务的会计师事务所及注册会计师无关北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师：2009 年 1 月 21 日。