《财务管理系统电费子系统》实施方案.docx

《财务管理系统电费子系统》实施方案为了更有效快速地推动《财务管理系统电费子系统》在全省范围内的实施，加强公司对 各下级单位电费冋收的监管力度，提高电费实施的效率根据省公司财务信息化的要求，特 制定《财务管理系统电费子系统》实施方案一、项目背景1、电费收入管理业务现状电费收入管理业务山各供电分公司（支公司）的用电营销部门负责，主耍包括用八的用 电申请报装、各类用电用戸的用电计彊、对用户的日常服务、欠费的催缴等营业业务，并按 月将售电最、分类电价汇总报财务部电费的收费过程则是山支公司的分支营业机构将用户的用电表计通知用户和用电开八 银行，通过银行托收和转账，或通过收费员走收、营业网点坐收等方式进入各支公司的账户 I佃实现的各支公司汇入分公司电费专户，分公司财务部门再汇入省公司的电费账户山于 售供电业务的受众血口大，财务部门无法进行电费的分户核算，只能做到在营销部汇总基础 上的进行分类核算，针对千家万户的收费和催缴工作，是山各支公司的营销人员逐户完成的 对各类大用电户的付费、支付能力和用电情况，财务部门无法掌握动态信息，缺乏监督机制为前电费收入管理流程如图1所示以用务财图1目询电费收入管理流程2、电费管理存在的主要问题在目前的电费收入管理机制下，电费管理主耍存在以下几个方面的问题。

1） 财务部门用以表建账的方式対电费收入进行管理，电力销售收入和应收账款只有 汇总数据，对电力销售收入的确定缺乏必要的依据2） 齐基层单位不同程度地存在着以其他资金充抵上缴电费的情况在出现当期欠费 情况吋，各基层咆位为完成电费丄缴的考核指标，往往采収各种不合理的方法挪用资金作为 电费上缴3） 不能对销售收入进行有效的监督销售冋款不及时、冋款信息不完整、不一•致4） 财务信息系统方面，目前各单位形成一个个信息孤岛，不能为管理层和决策层提 供实吋的、完成的财务信息二、系统实施目标及应用范围1、系统目标为了改变目前公司电费收入管理现状，优化电费收入管理流程，提高公司管理水平通 过实施《售电收入财务实时管理系统》将实现以下日标1） 改变财务部门以表建账管理电费的方式财务核算系统实现对■电力销借收入和应 收账款的按八、分项管理，财务部门既能对应收账款进行分类管理，又能够查询每个电费用 户的欠费情况，加强対欠费催缴的监督工作2） 改变财务部门编制电力销售收入汇总凭证的核算方式利用电费归集子系统的功 能，每天按户自动生成实收凭证，及吋记账、统计银行账户的余额，将收到的电费及吋上交 省公司，减少活期存款在银行的沉淀，加速现金流动。

3） 分公司、省公司实现应收账款按户、分项的实时查询和统计实时查询各分公司、 支公司的各个用户的应收电费、应收代征费、预付电费和各项欠费情况，能有效遏制挪用英 他资金作为电费上缴的现象，缓解企业的金融和管理风险4） 分公司、省公司实时杳询每个用户的抄农电量，比较分析售电杲的变化，掌握电量的变化情况，及时发现将无法止常解释的售、用电差额计入线损的现象2、电费收入管理流程优化以下是《财务管理系统电费子系统》实施后，供电分公司电费收入的管理流程如 图2所示电力营销符理系统）数据准备一►抄表录入——►复核计算汇总入帐户 帐X •用户计费档案用户抄表档案本次川收电费收费v住电收入财务实时管堺系统仃很丄网图2优化后电费收入管理流程3、系统应用范围A、集中模式：供电分公司用电营销数据集中存放在分公司，《财务管理系统电费子系统》各子系统及功能模块在各单位的应用情况如下软件应用单位应用的子系统实现的功能简述支公司电费归集子系统归集客户端根据服务端采集过來 的本单位的分户发行数据、分户实 收数据自动生成应收、实收凭证并 实时连接到本单位核算系统及时 记账，加速现金流专项核算系统核算整体的应收账款、应付账款、 实现对电力销售收入和应收账款 的分户分项管理，加强对欠费催交 的监督工作网公司电费归集子系统通过采集王具营销数据库取得分 公司所有单位的分户发行数据、分 户实收数据，导入到电费归集子系 统服务端数据库电费管理子系统实时查询省公司从用电软件取得 的本分公司（包括各支公司）管辖 用户的发行数据、实收数据，按照 设定的清对规则进行清对，准确核 算各用户、各月份的应收账款 按 照不同的帐龄计提坏帐准备。

电费分析子系统按照设定的规则，对分公司（包括 各支公司）管辖用户进行分析，如 结构分析、电价异动分析、电最异 动分析等三、各子系统核心功能介绍1、电费归集子系统（1）功能简介1） 通过数据采集工具连接用电营销数据库，定时获取用电用户基本信息和分户的电费 发行量、实收电费数据生成应收凭证和实收凭证2） 每个月的预付金白动生成凭证3） 实现按电费项目进行统计杳询能够杳询应收，实收，未收数能够按照用八类别和电费项目等多口径进行电费的杳询2）应用流程1 •数据采复棲□视 图建立2 •网络畏输通道建 立3•数撈釆复工貝 设置4•远光按算系统应 用初始化完爭n电费归集子系统应用流程图，如图3所示一・初鶴化设理4.设置用户5 •设賓电费6•应做.女 仪项目设賓? •统计分类 设賀8•设賓枚费 借檢芳址质9.设賀电费 悟对规则10.设置用户专项类也n囚.图3归集了系统应用流程1） 电费归集系统提供三种电费管理方式：用清理对象管理；用普通核算账户管理；用 专项核算账门管理用淸理对象方式进行管理时，用电用户为清理对象，所有电费项目以清 理对象为统计对象，提供按清理对象查询应收、实收、欠费用普通核算账户管理，即用科 目体系统计应收、实收、欠费数据，不细分到用电用户。

用专项核算软件管理，即一个电费 用户即为一个专项核算刘彖，所有的电费项目数据以专项核算刘彖为统计对象，按用电用八 和应收明细项目生成凭证根据阳泉供电分公司核算要求,选择应用了第三种电费管理方式2） 应收、实收项目设置：电费归集系统提供了电费项目设置功能，完全根据销售收入 核算的需求，自定义设置应收、实收项目，如供电分公司的应收项目：有应收目录电费、应 收三峡基金、应收农网还贷、应收电建基金等3） 统计分类设置：根据电费分类统计数据口径的要求，自定义用户分类、用电分类、 行业类别、电压筹级等统计分类4） 收费借贷方性质设置：收费借贷方性质分为坐收、走收等方式，生成凭证时体现在 摘耍栏5） 设置电费清对规则：如果应收项目有多个明细项，实收发生吋只记录一项总金额， 要通过淸对的功能细分,系统捉供两种清对的规则,第一种按优先顺序淸对，第二种按设定 比例清对6） 设置用户专项类型：用户专项类型即为用电用户的基本信息和用电用户所屈用户分 类信息2、电费管理子系统（1） 功能简介1） 通过数据采集工具连接用电营销数据库，定时获収用电用户基本信息和分八的电费 发行量、实收电费数据°为了方便対各种分类电费用户的收缴电费情况进行监控和管理，系 统还应提供对那些电费用八数量很大、而电费收入却很少、并且其变化规律也比较容易掌握 的电费用八分类进行合并的功能。

2） 通过各类设定的统计口径，灵活统计用电用户的应收、实收、欠费电费数据，如设 定不同的用电分类、用户分类、电压等级分类、行业类别分类,统计各级次的分类汇总数等, 并根据各用电用戸所属供电所、供电局统计各供电所、供电局的应收、实收、欠费数据3）违约金计算、账龄分析、电费清对4） 提供用户基本信息、应收电费、实收电费和欠费的各类统计口径的数据杳询和报衣 输出5） 电费冋收情况分析（2） 应用流程电费管理子系统应用流程图，如图4所示1 •敖槪采集接口视国建立3 •数据采集工具设盘4.岗位、权限设盘5•应收、丈 收项貝设盘&统计分类7.统计根志8•用户合并规则设盘9.违妁金计 銘方式设盘10.电费涪对规则、坏戀计提比例设鱼二.朗初数修三.日命曼务处煙」1图4电费管理子系统应用流程图1） 应收、实收项目设置：与电费归集系统设置电费项目类似，也是根据用八的管理需 要自定义设置的，主要区别在于电费管理需要设置更多的电费项目因为电费管理不仅要满 足财务统计查询的要求，还耍为电费分析提供详细的原始数据，满足电费分析的需耍例如 电费分析时要分析执行峰谷电价对电力销售收入的彩响，应收电费项目就需要设置平段应 收、平段电量、谷段应收、谷段电量等项目，并通过数据采集工具采集这些项目数据，导入 电费管理系统，才能实现这一分析功能。

2） 统计分类设置：与电费归集系统的统计分类功能相似，根据电费分类统计数据口径 的要求，自定义用户分类、用电分类、行业类别、电压等级等统计分类3） 统计报表设置：电费管理系统提供了灵活的报表设置方式，可以自定义行数固定报 表格式、行数变动报表格式，输出各类电力销售情况统计报表°4）用户合并规则设置：一般情况下，居民生活用电类的用户数量相对较多，金额相对 少，可以考虑按供电所合并5） 违约金计算方式设置：电费系统提供了三种违约金计算方式，1、按单位计算；2、 按用电用户分类计算；3、按单一用电用户计算违约金计算的比例可以自定义设置，用于 检验用电营销系统违约金计算的合理性6） 电费淸对规则设置：与电费归集系统的清对规则设置相类似，也是实现一项实收对 应多项应收时，计算各项12收的明细数据7） 坏账计提比例设置：自定义坏账计提比例，采用账龄分析法按照单项计提每个用八 的坏账准备3、电费分析子系统（1） 功能简介1）电费用户的合法性分析、异动分析根据用户类别、用电类别、电压等级和行业类别四个要素所对应的用户性质进行检查， 判断用电用八是否为用电营业规定的合法用户范畴，检杏新增用八的情况和用户性质发生变 更的情况，实现对电费用八的监督和管理2） 电量异动分析本月售电量与本月预算比、与以前月份比、与去年同期比、累计比同期的售电量差额分 析和异动分析。

3） 电价异动分析本月平均电价与以前月份平均电价相比较，检查平均电价产生异动的电费用户4） 电费的异动分析本月电费总额与本月预算比、与以前月份比、与去年同期比、累计比同期的电费差额分 析和异动分析5） 影响电费收入异动的因素分析售电量影响电费收入分析；售电结构影响电费收入分析；调价影响电费收入分析；执 行峰谷电价影响电费收入分析2） 应用流程电费分析子系统应用流程图，如图5所示图5电费分析子系统应用流程1） 用户合法性设置和异动用户设置：根据用电用户的分类属性和使用单位提出的用电 用户合法性稽核和用户异动稽核的要求，自定义用电用户合法性和异动用户检查的公式2） 统计分析公式和统计分析规则设置：根据统计分析的需要，确定统计分析报表各项 目的数据来源及数据运算关系表达式3） 统计分析报衣设置：根据统计分析报表格式输出的耍求，自定义统计分析报表的格 式和収数4） 不同吋期电力销售收入比较分析：电费分析系统捉供了灵活的収数吋间设置，可以 収任一时期的销售收入与当前报告期的销售收入比较，计算收入的差异和増长百分比根据 可比性原则，一般设置当前月份的销售收入与去年同期比、累计比同期、当月与上月比等。

5） 所有统计分析的结果都能直接打印输出，还可以输出更直观的柱状图、线形图等图 形，为管理者提供决策支持业务规范《售电收入财务实吋管理系统》是全。