财务流程表格汇编.docx

程序名称：借款款程序程序代代号：CW--CX-01主管部门门：会计部＄借款人部门经理权限审批人财务总监填写借款单审核签字审批签准签否借款人会计部经理现金出纳借款人签字审核核否核准复核审核支付现金借款单说明：1、本程序适用用于各项费用用开支及借款款情况2、借借款过程由借借款人办理具具体手续33、工作表单单：《借款单单》、《支票使用用登记簿》、《资金审批批一览表》程序名称：业务务请款程序程程序代号:CCW-CX-022主管部门：：会计部＄请款人部门经理权限审批人填写请款单签字审核请款人财务总监会计部经理银行出纳厂家请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和有关凭据签否说明：1、业务请款是是指购买各种种物资请款 2、业务务请款过程由由请款人办理理具体手续 3、工作表单：《请款单》、《公司各类单项资金管理审批权限一览表》程序名称：提现现程序程序代号：CWW-CX-003主管部门：会计计部$现金出纳会计部经理财务总监现金出纳现金出纳银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款说明： 1、现现金出纳从银银行提取现金金必须由财务务总监审批 2、现现金出纳提取取款项较大时时，必须报公公司总经理审审批后才能提提取，要请示示增派保安人人员随同。

3、工作表单：：《现金申请请单》程序名称：支票票申请程序程序代号：CWW-CX-004主管部门：会计计部$申领人财务总监总经理会计部经理银行出纳申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交申请单说明：1、 申领人必须是部部门经理或采采购员2、 会计部经理负责责审查支票使使用的合法性性和申领手续续的正确性3、 银行出纳必须及及时登记《支支票使用登记记薄》4、 工作表单：《支支票使用登记记薄》程序名称：报销销程序程序名称：报销销程序程序代号：CWW-CX-05主管部门：会计计部$报销人部门经理权限审批人财务总监会计部经理现金出纳报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据说明：1、 报销的具体审批批权限见《资资金审批一览览表》2、 出纳审核票据的的真实性与合合法性3、 工作表单：《报报销凭单》程序名称：会计计报表编报程程序程序代号：CWW-CX-006主管部门：会计计部上报签否退回退回上报上报$成本会计会计部经理财务总监会计经理董事长总经理纳税工作流程编制报表审核审核签否签准签准重拟盖章转交说明：1、会计报表编编制完成后，会会计部留存一一份归档，一一份报财务中中心，其他报报送各相关单单位和人员。

2、年度会计决决算报表需经经会计师事务务所审计后，方方可对外报送送 33、工作表单单：《利润表表》、《资产产负债表》、《现现金流量表》程序名称：年度度预算编报程程序程序代号：CWW-CX-007主管部门：财务务管理部$总经理各系统总监各部门经理系统总监财务管理部经理财务总监总经理年度预算批准下达程序年度预算调整程序传达经营目标召开预算会议召开本系统预算会议编制预算草案本系统预算草案上报汇总编制转交编制汇总各系统预算年度总预算审核提交审核意见审核与目标相符与目标不相符说明： 1、年年度预算制订订由财务中心心组织完成，并并负责审核各各项数据正确确性及预算报报告编制的合合理性 2、财财务总监应对对年度总预算算的各个子预预算的协调性性进行审核 3、如如果预算编制制与目标相符符，进入年度度预算批准下下达程序；如如果预算需要要进一步平衡衡、调节则进进入年度预算算调整程序 4--工作表单：：《预算准备备会通知》程序名称：年度度预算调整程程序程序代号：CWW-CX-008主管部门：财务务管理部修订预算$总经理各系统总监各系统部门经理财务管理部经理财务总监召开预算平衡会议召开本系统预算会议汇总编制审核上报总经理编制新预算年度总预算各系统预算签否签准审批年度预算下达程序说明：1、 总经理负责协调调平衡各部门门预算，财务务管理部经理理根据修改方方案重新编制制预算。

2、 个系统总监是指指公司各中心心总监各系系统部门经理理指总监以下下部门级经理理3、 工作表单：《预预算准备会通通知》程序名称：年度度预算批准下下达程序程序代号：CWW-CX-009主管部门：财务务管理部$总经理董事长财务管理部经理各系统总监年度预算调整程序预算分解程序上报预算召开董事会签准通知签否退回备案安排复制上报抄送分解总经理总经理说明：1、 年度预算需经董董事会批准后后方可下达2、 董事会未通过的的年度预算交交总经理责成成各单位重新新调整3、 工作表单：《预预算准备会通通知》程序名称：预算算分解程序程序代号：CWW-CX-110主管部门：财务务管理部$系统总监$系统总监部门经理组织分解分解提交系统总监各分解预算草案系统总监财务总监各系统总监部门经理财务管理部经理系统总监总经理协商一致组织重新分解预算控制程序备案印发批准审核无问题审核有问题预算协调会召开审核提交审核意见汇总编制本系统分解预算说明：1、 年度预算批准后后，由各系统统总监组织进进行分解，进进行进一步细细化2、 财务管理部经理理对分解后预预算是否与原原预算相符、各各系统间预算算是否衔接一一致、分解是是否完全进行行审核3、 各系统分解后的的预算有较大大出入的，由由财务总监组组织预算的协协调会议，如如仍无法协商商一致，提请请总经理裁决决。

程序名称：预算算控制程序程序代号：CWW-CX-111主管部门：财务务管理部财务管理部经理反馈检查分析$预算计划员财务总监财务总监总经理各系统总监总经理调解通知财务总监系统总监财务管理部经理部门预算完成情况整上报正常异常上报上报召开预算会议研讨解决方法转发说明：1、 财务管理部经理理负责监督、检检查本公司各各部门预算完完成情况2、 非正常情况时，财财务管理部经经理必须向财财务总监提供供解决措施3、 工作表单：《预预算准备会通通知》程序名称：月度度预算执行考考核程序程序代号：CWW-CX-112主管部门：财务务管理部预算计划员上报审核出具系统总监费用预算执行报告$会计部经理各部门费用明细表财务总监审核转交签字审核上报费用明细表、预算报告财务管理部经理总经理人力资源部经理填写签准采购分析报告填写分送过失单（据部门超支情况）说明：1、 预算计划员于每每月9日前汇汇总、分析上上月公司及各各部门费用预预算执行情况况并出具相应应报告具体体规定详见《预预算计划管理理办法》2、 工作表单：《实实际费用与计计划费用比较较表》、《过过失单》程序名称：比价价程序程序代号：CWW-CX-113主管部门：财务务管理部 审核指示管理会计$管理会计纠正措施和奖惩建议审核转交财务管理部经理人力资源部经理采购部经理惩戒程序绩效考核程序比价比价报告编制比价编制汇总采购资料财务管理部经理说明：1、 比价过程为秘密密过程，为考考核、监控采采购员采购行行为的参考。

2、 由财务管理部经经理根据采购购价格的差异异和采购活动动的大小决定定是否进行比比价3、 工作表单：《比比价单》程序名称：商务务审核程序程序代号：CWW-CX-114主管部门：财务务管理部经济活动负责人财务管理部经理统计统计指示商务审核员法律性审核经济内容审核提出修改意见办公室主任该经济活动负责人用印程序行文审核修改说明：1、 本程序适用于经经济类文件的的审核2、 商务审核员负责责审核对方资资格、经济文文件格式与内内容、经济活活动内容等，是是否符合公司司和国家的规规定，必要时时可提请公司司的法律顾问问进行法律条条款的审核..3、 办公室负责审核核行文有无错错误程序名称：财务务分析程序程序代号：CWW-CX-115主管部门：财务务管理部＄会计部经理财务管理部经理财务总监董事长总经理系统总监分报转交审阅呈报会计资料和会计报表进行公司财务分析形成报告说明： 1、财财务管理部按按月进行财务务分析，每月月结账后在次次月10日之之前作出财务务分析报告，必必要时可随时时作出专题分分析报告 2、财财务分析报告告应包含：aa.基本情况况：主要说明明取得的成绩绩、存在的主主要问题、以以及对公司财财务状况和经经营成果的评评价；b.分分析原因：取取得成绩和存存在问题的原原因；c.总总结经验与。