财务会计工具房地产开发企业会计科目表.doc

1006954315.xls 房地产开发公司科目设置参考表 （企业会计制度）类型级次科目编码科目名称辅助账类型账页格式余额方向资产11001现金坝目核算金额式借资产11002银行存款项目核算金额式~借资产11131应收账款客尸往来金额式借资产2113101应收房款客户往来金额式资产2113102应收其他款客尸往来 -金额式~借资产11133其他应收款 :金额式借资产2 :113301单位客户往来金额式借资产2113302备用金个人往来金额式借资产2113310其他金额式■■借资产二311331003养老保险•金额式借资产J3 -11331004 医疗保险:金额式借资产□311331005失业保险:金额式借资产11141坏账准备:金额式贷资产111151预付账款供应商往来:金额式借资产2115101预付工程款供应商往来金额式借资产2115102预付其他款供应商往来金额式借资产11211 j原材料:金额式借资产11221包装物:金额式借资产J11231低值易耗品:金额式借资产:11243库存商品:金额式借资产2124301 -商品房:金额式借资产2124302:土地:金额式借资产2124303配套设施金额式借资产J11301待摊费用:金额式「借资产11501固定资产:金额式借资产2150101房屋建筑物「金额式借资产2150102交通运输工具:金额式借资产2150103机器机械设备;金额式借资产2150104电子设备金额式借资产2150105［办公设备;金额式:借资产11502累计折旧 —1金额式 ;贷资产2150201房屋建筑物［金额式■贷资产2150202交通运输工具 一］金额式 J贷资产2150203机器机械设备1金额式 1贷资产2150204电子设备［金额式贷资产2150205办公设备金额式贷资产11601工程物资1金额式 J借资产2160101专用材料1金额式借资产2160102专用设备金额式借资产2160103预付大型设备款金额式.借资产2160104为生产准备的工具及器具金额式借资产11603在建工程金额式借资产11701固定资产清理［金额式 —借资产11801无形资产额'式借资产11901长期待摊费用金额式-借资产11911彳待处理财产损溢金额式借资产2191101待处理流动资产损溢金额式借资产2191102待处理固定资产损溢金额式借负债12101短期借款.金额式贷负债 12121应付账款^供应\/商1彳往^来全额式贷负债2212101应付工程款^供|\\/^^ 往^来「金额式贷负债 '212102应付其他12 \7-^ IF 1—丿供应商往来.全额Q式1-金额式贝 贷负债12131预收账款客尸往来一金额式一贷负债2213101预收房款项目客尸金额式-贷 贷2213102预收其他款客户往来.全额Q式 J贝负债 12151应付工资ALL 口火丄Q.金额式贷负债 1 12153 1应付福利费 1全额式 负债12171应交税金1006954315.xls金额式贷负债2217101应交增值税金额式贷负债负债负债22217102未交增值税金额式—— a.』，* t、贷217103应交营业税金额式贷2217104应父消费税、、亠 、 、/， - 、i~~f—/金额式贷 ■-负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债2217105应交资源税金额式人 亠亠1 （■、贷 J2217106应父所得税金额式人 r、.贷2217107应交土地增值税金额式贷2217108应交城市维护建设税金额式贷221/109应交房产税~金额式贷2217110应父土地使用税金额式贷221/1.应交车船使用税-金额式贷2217112应父个人所得税金额式贷2217113应父印花税~金额式贷负债12176 '其他应父款金额式贷负债2217601教育费附加~金额式贷负债2217602地方教育附加金额式贷负债12181其他应付款金额式贷负债2218101单位供应商往来~~金额式贷负债2218102个人（公司内部）个人往来金额式贷负债2218103其他金额式贷负债321810399其他个人客尸往来金额式贷负债1:2191预提费用金额式贷负债2219101营业税金额式贷负债2219102城建税金额式贷负债2219103印花税金额式贷负债2219104企业所得税金额式贷 「负债2219105土地增值税金额式贷负债2219106教育费附加金额式贷负债2219107地方教育附加金额式贷负债12301长期借款金额式贷 ：权益13101实收资本（或股七本）金额式贷权益1「3111资本公积金额式贷权益2311101资本（或股本）溢价金额式 1贷权益2311102接受捐赠非现金资产准备金额式贷权益2311103接受现金捐赠金额式贷权益2311104股权投资准备金额式贷权益2311105拨款转入金额式贷权益2311106外币资本折算差额金额式贷权益2311107其他资本公积金额式贷权益13121盈余公积金额式贷权益2312101法定盈余公积金额式贷权益2312102任意盈余公积金额式贷权益2312103法定公益金金额式贷权益13131本年利润金额式贷权益13141利润分配金额式贷权益2314101其他转入金额式 —贷权益2314102提取法定盈余公积金额式贷权益2314103提取法定公益金金额式 :贷 一权益2314109提取任意盈余公积金额式贷权益2314110应付普通股股利金额式贷 :权益2314111转作资本（或股本）的普通股股利金额式贷权益2314115未分配利润金额式贷成本14102开发成本项目核算 |金额式借成本2410201土地开发成本项目核算金额式借成本341020101土地征用及;斥迁补偿费项目核算金额式借成本44102010101土地出让金r 项目核算金额式借成本44102010102土地征用费r 项目核算金额式借成本44102010103耕地占用税项目核算金额式借成本44102010104劳动力安置［费项目核算 ，金额式借成本44102010105地上和地下「附着物拆讦补偿项目核算金额式借Page 2成本44102010106安置动迁用房支出1006954315対项目核算金额式借成本341020102前期工程费项目核算金额式借成本44102010201规划设计费项目核算金额式借成本44102010202可仃性研究项目核算金额式|借„成本44102010203水文及工程2地质勘察费项曰核算金额式成本44102010204测绘费~项曰核算~金额式借 m-成本44102010205一通平项曰核算金额式r 、〜 1t LJ 1成本341020103建筑安装工程项曰核算金额式成本341020104基础设施费坝曰核算金额式借成本44102010401小区道路项曰核算金额式借 1成本44102010。