大众公司内部控制.doc

大众内部控制研究报告大众内部控制研究报告F##＃＃##＃#XXX15目录中文摘要第一部分 公司背景介绍 ——-——-——---——————--—-————-—-—-—-——-——--——-——-—-—--—-—-—1第二部分 大众公司内部控制五要素分析 —---—--———-—--—---——---————-—---——-—---—— 221内部环境分析 ---—--———---—-—--——-------———-———--—------——-——--—--—-———-22.1.1组织架构———-—-———---—--———-—--—-———-——-——-———----------———-——----22.12发展战略-—-—-—--——-——-———----——-——-————-—-----——-———-——————-—-—--32.1.3人力资源--——---—-—-——-——-——--——---———————--—-—---—-————-———-———-—42.14社会责任——---————-——--——-——--——————--—------—----—--———-—---—-—--62。

15企业文化-----—-——-—-—————-——--—-—---——-——-----——-—--—--—---———-—-72.2风险评估分析 -—————----———-—-—-—————-—--—————-——-—----——----——————-—-——82.21风险设定————-———-—--—-——————-—--—-——-----—--—--—-—------————————-92.22风险识别-————---—--—————-——-————--—--———----———-——-----———-——--—-922.3风险分析---—----———————--—--—-----—--———-——-—————--——--—--———-———92.2.4风险应对--—-—---—--—--————-—-————---——————--———----—-——-—--—----—923控制活动分析 -—————————-—--—-——-———---——-—--——-——--—----———--—--—-—--—1023.1不相容职务分离控制——-—————----—---——--——————------—-—---——--——-—102.3。

2授权审批控制-—-----—-——--——--—---——---—--——-——-—--——-—-—————-———102.33会计系统控制---—-————-———------—---—--——-—--—----—--———--———-——-102.34财产保护控制--——————-——--—-—--—-——--—-—----———-—-———--—--————-—-132.35预算控制————--——-—--———---—————-——---—-—----——--—----—---—-———-—1323.6运营分析控制——---—----—————-——--——----—-----—--————-——-—-—--————142.37绩效考评控制------—--—————-—-——--—-—----—---——-----——----—-—-———152.3.8合同控制—---—--—-—-——--———-———----——---—--——-----——--——-————---—162.4信息与沟通-———--——-——--——--—--—---—-—-——-—-—----—---—-——-—--—————————-182。

41内部信息传递----—-————-—-—-—-———-——-—-————--——----——---——-—————-1824.2信息系统---—-------——----—----—--—---—-———--——--————-———-—---—--192.43沟通--—--—--—-—---—----—----——--------—--—-—--——-—————-———--——--1925内部监督-—————---—-—-——-—-—--———-——-—---—---—-—-—-----———-—-———--—-—-—19第三部分 大众内部控制不足及相关建议 --—————-—-—-—————-—-—-—-——-——--——-—----—2031大众公司内部控制不足 —-—-—-———-——-—--——---—-—--———-——-——-—--—---———-——2032相关建议 ——-—------———--—-—-—-———---——-——-————-——————-—--—--———---—-—-20第四部分 总结-—---——-———-——-—-——-—-——————--—-—--—-——-—---—-—-——-——--—--——--——21参考文献 ——————-——-—-—--——-—---—--———---—---—--—————--—----—-——-—-—-—--————-—22摘 要 上海大众年生产能力60万辆，是国内规模最大的现代化轿车生产基地之一，公司目前拥有六大系列产品。

企业文化是保持企业基业常青的根本.上海大众在推进企业发展的同时,提炼出以“追求卓越 永争第一”为核心价值观的卓越文化大众汽车以“贴近顾客，最佳业绩，创造价值，创新能力，尊重与伙伴关系，责任，可持续发展，公开与透明"八大核心价值为基础获得“改革开放30年•最具责任感企业”、2008最佳企业公众形象、”世界500强企业在华贡献排行榜"第一名、2008中国汽车年度公益奖、2008第一财经中国企业社会责任奖、2008年度中国公益50强等多项荣誉关键词：大众汽车、大众公用、内部环境，风险评估第一部分 公司背景介绍大众汽车（德语：Volkswagen),台湾译为福斯汽车，港澳译为福士汽车，马新译为大众汽车，Volks在德语中意思为“国民”,意思是“国民的汽车"，故又常简称为“VW”.大众汽车是一家总部位于德国沃尔夫斯堡的汽车制造公司，它也是世界四大汽车生产商之一的大众集团的核心企业.1937年3月28日，”Gesellschaft zur Vorbereitung des Deutschen Volkswagens mbH”公司宣告成立，随后于1938年9月16日更名为”Volkswagenwerk GmbH"。

1938年早些时候,在今天的沃尔夫斯堡，大众汽车公司开始建厂,用以生产由Ferdinand Porsche设计的新款车型.2009年5月7日，在经过长达4年之久的收购大战之后，保时捷和大众的控股家族于本周三达成了初步协议.这两家公司将合二为一，打造出一家拥有10大品牌的欧洲最大汽车制造商大众汽车集团是中国汽车工业最大、最早也是最成功的国际合作伙伴.早在1978年，大众汽车集团即开始了与中国的联系，20多年来，大众汽车集团在中国市场中始终处于领先的地位1984年10月，大众汽车在中国的第一家合资企业——上海大众汽车有限公司奠基成立，上海大众目前已发展成为中国最大的轿车企业1991年2月，大众汽车在中国的第二家合资企业——位于长春的一汽－大众汽车有限公司成立，目前是国内第二大轿车企业大众汽车集团在华经营范围包括汽车整车、零部件、发动机以及变速器的生产、销售与服务等连同进口车,大众汽车、奥迪、斯柯达、宾利和兰博基尼等品牌均在华开展业务大众汽车集团的乘用车业务包括9大品牌：大众汽车、奥迪、兰博基尼、宾利、布加迪、西亚特、斯柯达、大众汽车商用车和斯坎尼亚.大众汽车集团在中国拥有大众品牌，奥迪品牌与斯柯达品牌，同时还销售宾利，兰博基尼，和大众汽车商务车等大众汽车集团品牌的进口车。

大众汽车以“贴近顾客，最佳业绩，创造价值，创新能力,尊重与伙伴关系，责任，可持续发展，公开与透明”八大核心价值为基础，积极履行企业社会责任，获得“改革开放30年•最具责任感企业"、2008最佳企业公众形象、"世界500强企业在华贡献排行榜"第一名、2008中国汽车年度公益奖、2008第一财经中国企业社会责任奖、2008年度中国公益50强等多项荣誉现在,是2012年财富世界500强中第12名，比2011年提前一名营业收入2215505百万美元，利润收入21425.5百万美元第二部分 大众内部控制五要素分析21 内部环境分析21.组织架构2发展战略大众公用自 2003年5月更名以来，确立了以投资城市公用事业基础设施产业为主的企业发展方向.经过一段时期的转型,大众公用的产业结构调整已经取得初步成效新年伊始， 面对新的历史发展机遇， 杨国平董事长畅谈对大众公用发展战略的思考目前面临形势的分析大众公用目前面临着有利的形势与不利的因素两个方面的影响： 一、有利的形势： 1、国家和上海对能源产业政策的确立，把能源作为战略性储备资源的产业政策，有利于大众公用的发展：天然气是今后上海主要发展的能源,现有煤气厂将全部关闭.上海大力推进发展燃气空调和燃气锅炉。

市委市政府鼓励上海能源市场进行适度竞争.2、长三角城市化进程的加快：上海和长三角周边 15个城市形成了以上海为中心，半径为300公 里的城市圈 2004 年总书记来上海考察，明确上海应该为全国的发展作出贡献，特别是对长三角地区，上海的发展也离不开全国的支持作为企业，在讲求经济效益的同时，也必须眼界开阔，抓住长三角城市化进程发展的机遇,这是打造大众公用、大众燃气作为区域化企业必须要考虑的地域范围，要融入长三角区域经济的大发展.3、可转债发行有可能获得成功：大众公用申请发行可转债,目前总的是形势有利可转债已列入国家最近公布的有关投资指导意见,国家对基础设施的投资鼓励发行可转债.如果大众公用发行可转债取得成功，对下一轮的发展将十分有利4、产业结构调整取得初步成效:大众公用通过产业结构的调整,已经取得初步成效，逐步形成了以大众交通、大众燃气为主要来源的利润组成，下一步要进一步夯实这一基础 二、不利的因素:1 、大众公用投资大众燃气,占其净资产约 4.5 亿，份额约为上海燃气行业净资产总量的十分之一这一总量决定了大众公用在上海燃气行业中的地位和影响市场竞争终究是力量的竞争目前，大众公用在燃气行业内所占的份额偏小，是弱势群体 ， 但是通过自身的努力与进取，大众公用要向社会表明我们有着巨大的潜力与后劲。

2 、缺乏对上海能源政策的研究，对政府的影响力不够 3 、在市政工程领域进入较晚、体量较小大众公用在上海市重大市政建设领域的影响目前还很有限 4 、人力资源力量单薄大众公用正在经历产业结构的调整，而相匹配的核心人才仍匮乏,人力资源结构的调整力度还显不够.一方面要通过内部培训、锻炼来提高现有人才综合素质，另一方面要引进行业内举足轻重的领军人物 目前面临的宏观调控形势，对大众公用来说，是利大于弊宏观调控总的是支持城市基础设施建设，上海下一步的城市建设还将要大发展，上海的大项目还将倾向于大企业 大众公用发展战略的思考:大众公用下一步的发展战略，要确保几个方面的优势：第一个优势，集聚目标:大众公用的发展目标要聚集在燃气行业、市政环境产业和房地产业.第二个优势,保持成本优先.第三个优势，企业文化的管理优势.总之，大众公用的发展战略，第一目标要明确，第二通过降低成本增强竞争优势,第三通过企业文化增强影响力、渗透力在宏观调控的形势下,更要保持清醒的头脑，认清形势，把握自己，防范风险，依靠集体。