供应商管理制度-第8稿.docx

    供应商管理制度    供应商付款管理制度目的：为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作，明晰相互之间的债权债务关系，杜绝因往来清理、对帐不及时、对帐后无确认等原因而导致公司利益受到损失等情况发生，特制定本制度第一节采购合同签订与保管：1、由采购部洽谈采购合同（协议）：明确供应品规、合同价款、采购数量、交货时间、运输方式、发票类型等要素；2、采购部应建立合同登记表，采购部留存纸质及电子扫描件备案，至少一份原件交文控管理第二节付款管理规定（一）采购付款计划的报送：采购部每月底报送次月《月度付款计划》至财务部，每周六下午报送《周付款计划》付款计划采购员应根据付款计划提前2日完成付款单据的签批，采购付款单必须经采购会计审核，审核账期内的应付款金额，上次付款是否到货、到票等信息二）供应商付款方式：付款方式一般为公对公银行汇款，账户信息应真实准确，如因信息不符造成错付的，由此带来的经济损失，由提供人全部承担特殊情况的出具加盖公章、财务章、法人章的授权委托书付款中涉及扣款事项的，为保证双方账务一致，需对方业务员填写加盖单位财务章的<>对此笔扣款进行确认如付款方式为承兑付款，自承兑办出之日起，2天之内领取完毕。

需承兑背书的，要求采购部提供供应商准确无误的名称，交由财务部出纳员进行承兑背书承兑付出后，此笔收款收据需在一周内送达财务部,未送达的，由采购部负责人承诺带回日期，逾期100元/天罚款，逾期两次财务暂停货款支付对于一笔业务款项，同时以不同方式支付的，收款方应根据实际付款方式及金额分别开具收款收据，不能合开一张收据第三节采购业务相关发票管理规定（一）：根据税法要求，我公司对发票做出以下要求：1、增值税税票票面如超过8个品种，应使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章少于8个品种的应直接在增值税票上开具，违反要求单独另外开具清单的税票，我公司一律拒收发货后应在当月内将发票开具，最迟不得晚于次月末，逾期又未提前说明原因的，罚款每个供应还100元/月，财务部通报并开具负激励单从工资中扣除2、必须通过防伪税控系统开具，发票字迹清楚，不得压线、错格；3、各项目内容正确无误（如购货单位全称、纳税人识别号、地址、、开户银行及账号填开正确，数量、单位、单价、金额无误），发票开具的货物或应税劳务名称、数量与实际发出的货物相符；4、销货清单必须通过防伪税控系统开具（清单中品种数量及单价不能为负数）；5、发票联、扣抵联及销货清单加盖发票专用章；6、购买方销货退回或销售折让。

购买方发生销货退回或销售折让的，由购买方填报申请单，报购买方所在地主管税务机关审核后出具通知单，销售方凭通知单开具增值税红字二）：采购会计与采购内勤的税票工作执行标准1、税票交接：采购内勤与采购会计每月在约定时间内进行交接，并在采购会计处登记税票交接表模板如下：采购税票交接表已经确认双方交接过的税票丢失后，接收人承担全部税额及200元罚款2、采购会计每月应对采购部发票进行催收，如出现逾期未认证发票的，并给公司带来损失的，由采购负责人承担税额10%的罚款第四节定期对帐制度为确保各类业务单据按时取得及保证与供应商帐目相符，公司将实行定期对帐制度：采购部与财务部每月末应核对一次，采购部与供应商对账周期至少为每季度一次核对范围为与公司发生经济业务往来的单位，由业务经办人负责与相应的供应商取得对方业务往来帐单（需经手人签名并加盖账务或业务公章），纸质对账单交由采购会计负责核对并作核对情况备查记录业务经办人与公司采购会计核对的，做好核对情况备查记录即可业务经办人与供应商对账的，重点核对核对入库明细、发票、付款，必须取得双方授权人签字并加盖单位印章对账函不按此规定进行账目核对的不再办理付款业务超出4月个月没对账的财务停止付款！对账差异的处理：对账后，应双方先一一确认对账差异事项。

并将差异事项，分两个部分:需要我公司调整的差异，由采购会计督促采购部在2周内全部处理并调账完毕；需要供应商处理的差异，由采购部协调催促供应商在本次对账完毕后1周内再次回函（以收到调整后的对账函为准）确认差异已处理以上差异未处理的自要求时间到期之日起对采购经理处罚100元/份/月，直到差异处理完毕为准  -全文完-。