第二章 支付结算法律制度.doc

第二章 支付结算法律制度第二章　支付结算法律制度第一节　概述　　一、支付结算的概念和特征　　（一）支付结算概念　　1.定义：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为　　2.主要功能：完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移　　3.广义：现金结算和银行转账结算　　狭义：银行转账结算　　4.作用：支付结算是国民经济活动中资金清算的中介　　（二）特征　　1.支付结算必须通过金融机构进行　　（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务　　（2）主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位（含个体工商户）和个人　　（3）支付结算和资金清算的中介机构：银行　　2.支付结算是一种要式行为　　（1）必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证，否则银行不予受理　　（2）单位和银行的名称应当记载全称或者规范化的简称　　（3）（重点★）签章：　　①单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名“或”盖章。

　　②个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章　　单位、银行：公章+法定代表人签名或盖章　　个人：签名、盖章或签名加盖章　　（4）（重点★）票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理　　（5）（重点★）票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理　　（6）少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载　　3.支付结算的发生取决于委托人的意志　　银行只负责审查；当事人对在银行的存款有自己的支配权；银行对单位、个人在银行开立存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任何单位或者个人查询；除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付　　4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制　　中国人民银行负责制定统一的支付结算制度，政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行　　5.支付结算必须依法进行。

　　【例题?单选题】（2011年）下列关于支付结算的说法中错误的是（　）　　A.狭义的支付结算仅指银行转账结算　　B.支付结算是国民经济活动中资金清算的中介　　C.支付结算必须通过金融机构进行　　D.支付结算的发生取决于银行的意志　　 [答疑编号3087020101]　　『正确答案』D　　『答案解析』支付结算的发生取决于委托人的意志　　【例题?判断题】（2010年）非银行金融机构和其他单位可以作为中介机构办理支付结算业务　）　　 [答疑编号3087020102]　　『正确答案』×　　『答案解析』支付结算必须通过金融机构进行 　　【例题?判断题】（2008年）票据金额应以中文大写和阿拉伯小写数字同时记载，两者必须一致；两者不一致的，以中文大写金额数字为准　）　　 [答疑编号3087020103]　　『正确答案』×　　『答案解析』票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理 　　【例题?单选题】根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（　）　　A.出票日期　　B.收款人名称　　C.用途　　D.票据金额　　 [答疑编号3087020104]　　『正确答案』C　　『答案解析』票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改。

　　【例题?判断题】单位在结算凭证上的签章，必须为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名并盖章　）　　 [答疑编号3087020105]　　『正确答案』×　　『答案解析』单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名“或”盖章 　　二、支付结算的基本原则　　（一）恪守信用，履约付款　　（二）谁的钱进谁的账，由谁支配　　（三）银行不垫款　　【例题?多选题】（2006年）下列属于支付结算原则的是（　）　　A.恪守信用、履约付款原则　　B.为用户保密原则　　C.谁的款进谁的账、由谁支配原则　　D.银行不垫款原则　　 [答疑编号3087020106]　　『正确答案』ACD　　『答案解析』支付结算的基本原则：（一）恪守信用，履约付款；（二）谁的钱进谁的账，由谁支配；（三）银行不垫款 　　三、支付结算的主要支付工具　　 　　（重点★）票据结算又分为汇票（包括银行汇票和商业汇票）、本票和支票三种；非票据结算又分为信用卡、汇兑、托收承付和委托收款四种　　【例题?单选题】（2011年）下列不属于《票据法》规定的票据是（　）　　A.发票　　B.汇票　　C.支票　　D.本票　　 [答疑编号3087020107]　　『正确答案』A　　『答案解析』发票不属于《票据法》规定的票据。

　　【例题?多选题】（2011年）下列属于非票据结算方式的有（　）　　A.信用卡　　B.汇兑　　C.托收承付　　D.委托收款　　 [答疑编号3087020108]　　『正确答案』ABCD　　『答案解析』非票据结算方式的有：1.信用卡；2.汇兑；3.托收承付；4.委托收款 　　【例题?多选题】（2008年）《中华人民共和国票据法》中的“票据”是指（　）　　A.汇票　　B.本票　　C.发票　　D.支票　　 [答疑编号3087020109]　　『正确答案』ABD　　『答案解析』发票不属于《票据法》规定的票据 　　【例题?单选题】（2007年）下列支付结算中属于票据结算的是（　）　　A.托收承付　　B.委托收款　　C.汇票　　D.汇兑　　 [答疑编号3087020110]　　『正确答案』C　　『答案解析』托收承付、委托收款、汇兑属于非票据结算方式 　　（一）汇票　　1.银行汇票：出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人　　【注意1】基本当事人：出票人、收款人，其中出票人是银行　　【注意2】同城、异地均可　　【注意3】银行汇票是见票即付的。

　　【注意4】银行汇票可以用于取现，也可用于转账　　 　　 　　【例题?判断题】（2010年）银行汇票可以用于转账，即使填写了“现金”字样的银行汇票，也不能用于支取现金　）　　 [答疑编号3087020111]　　『正确答案』×　　『答案解析』银行汇票可以用于取现，也可用于转账 　　2.商业汇票：出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据　　（1）商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票　　商业承兑汇票是由银行以外的付款人签发并承兑付款，或者由收款人签发交由付款人承兑付款的票据　　银行承兑汇票是在承兑银行开立账户的存款人签发，由开户银行承兑付款的票据　　【注意1】基本当事人：出票人、付款人、收款人　　【注意2】出票人是企业　　【注意3】付款方式：定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款　　（2）商业汇票的付款人为承兑人商业汇票没有金额起点，也没有最高限额　　 　　（二）支票　　支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据　　（1）分类：现金支票、转账支票和普通支票　　（2）基本当事人为出票人（存款人，单位和个人都可）、付款人（出票人的开户银行）和收款人（票面上填明的收款人，经背书转让的被背书人）。

　　 　　（三）本票　　本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据　　特征：自付票据（当事人只有两方）；基本当事人少；无须承兑　　（四）信用卡　　（五）汇兑　　汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式分为信汇和电汇两种　　（六）托收承付　　托收承付，是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款，购货单位根据合同对单或对证验货后，向银行承认付款的一种结算方式　　托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1 000元　　（七）委托收款　　委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式同城、异地都可以办理，没有金额起点和最高限额　　四、支付结算的主要法律依据（了解）　　《票据法》、《支付结算办法》、《银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引（第一号）》等等　　五、办理支付结算的具体要求　　1.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》规定开立、使用账户　　2.单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。

未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理　　3.填写票据和结算凭证的基本要求　　（1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理　　（2）中文大写金额数字 　　例如：345.00 人民币叁佰肆拾伍元整正确；　　　　　345.60 人民币叁佰肆拾伍元陆角（整）正确；　　　　　345.67 人民币叁佰肆拾伍元陆角柒分整错误　　（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白　　（4）阿拉伯小写金额数字中有“0”时：　　①中间有“0”时，要写“零”字：如￥l 603.55，应写成人民币壹仟陆佰零叁元伍角伍分　　②中间连续有几个“0”时，可以只写一个“零”字：如￥l6 003.55，应写成人民币壹万陆仟零叁元伍角伍分　　③万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，可以只写一个“零”字，也可以不写零字　　￥160.55，应写成人民币壹佰陆拾元零伍角伍分，或写成人民币壹佰陆拾元伍角伍分　　￥l06 000.55，应写成人民币壹拾万陆仟元伍角伍分，或写成人民币壹拾万陆仟元零伍角伍分。

　　④角位是“0”，而分位不是“0”时，应写“零”字：￥1 603.05，应写成人民币壹仟陆佰零叁元零伍分　　（5）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”　　（6）（重点★）票据的出票日期必须使用中文大写　　月：1、2、10月，加零　　日：1-9日、10、20、30日加零　　日：11-19日，加壹　　2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日　　（7）（重点★）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担　　4.填写票据和结算凭证应当规范票据和结算凭证的金额、出票或者。