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第八章 银行业监管 山东经济学院财政金融学院 冯林2*金融监管学—冯林第八章 银行业监管v第一节 市场准入监管 v第二节 日常经营监管 v第三节 市场退出监管3*金融监管学—冯林第一节 市场准入监管v一、市场准入监管概述 § 市场准入是监管的首要环节，把好市场准入 关是保障银行业稳健运行和整个金融体系安 全的重要基础 § 对商业银行的市场准入有过四种原则*：• 自由主义 • 特许主义 • 准则主义 • 核准主义（审批制）*4*金融监管学—冯林第一节 市场准入监管§ 自由主义• 法律对商业银行的市场准入不予规定，商业银行可以自由设立 而无须经注册登记的程序； § 特许主义• 商业银行的设立必须经过特别批准，每设立一家商 业银行就必须颁发一道特许批准令； § 准则主义• 法律规定商业银行的设立条件，只要符合法律规定 的设立条件即可申请注册，无需监管当局批准； § 核准主义• 商业银行的设立除了要具备法律所规定的条件之外，还 需报请主管当局审核批准后才能登记成立5*金融监管学—冯林第一节 市场准入监管v二、银行业的市场准入条件 v金融机构的市场准入包括三个方面： § 机构准入• 批准金融机构法人或其分支机构的设立 § 业务准入• 按照审慎性标准，批准金融机构的业务范围和开办 新的业务品种 § 高管人员准入• 对金融机构高级管理人员任职资格进行核准或认可6*金融监管学—冯林第一节 市场准入监管v三、市场准入考虑的因素 v（一）最低资本限额 § 由于商业银行在一国经济中的特殊地位及其独 特的负债经营方式，所以审批设立新的商业银 行必须要达到法定的最低资本额，以保护存款 人的利益和维护整个金融体系的稳定。

• 全国性商业银行注册资本最低限额：10亿元人民币 • 城市商业银行的注册资本最低限额：1亿元人民币 • 农商行的注册资本最低限额：5000万元人民币——《商业银行法》第三十三条7*金融监管学—冯林第一节 市场准入监管v（二）完善的公司治理结构和内控制度 § 按照《公司法》要求，根据其组织形式建立 相应的组织机构，明确董事会、监事会、高 级管理层以及董事长、监事长和行长的职责 与权限，建立科学、民主、高效的决策体制 和相互制约、相互监督的内部约束机制8*金融监管学—冯林第一节 市场准入监管v（三）高级管理人员素质 § 能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策 § 熟悉并遵守有关经济、金融法律法规； § 具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验； § 具备与担任职务相称的组织管理能力和业务能力 ； § 具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派； § 资历与学历的相关规定 § 明确高管人员的禁入事由 ——《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》9*金融监管学—冯林第一节 市场准入监管v（四）银行业竞争状况和经济发展的需要各国准入政策与其对竞争的看法有显著差异 ： § 美国：鼓励自由竞争，不断审批设立 § 日本：严格审批 § 中国：根据金融业发展政策与方向，在合理 布局、公平竞争的基础上审慎批准商业银行 的设立申请10*金融监管学—冯林第一节 市场准入监管v四、商业银行设立和开业的程序 § 1.根据审批选权限提出设立申请； § 2.填写申请表同时提交相关材料； § 3.银监会颁发经营许可证并向工商部门办理 登记，领取营业执照； § 4.开业和公告。

11*金融监管学—冯林第一节 市场准入监管• 吸收公众存款； • 发放短期、中期和长期贷款； • 办理国内外结算； • 办理票据承兑与贴现； • 发行金融债券； • 代理发行、代理兑付、承销政 府债券； • 买卖政府债券、金融债券； • 从事同业拆借； • 买卖、代理买卖外汇； • 从事银行卡业务； • 提供信用证服务及担保； • 代理收付款项及代理保险业务； • 提供保管箱服务； • 银监会批准的其他业务 ——《商业银行法》v五、商业银行经营范围的确定12*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v一、银行日常审慎监管 § 1.审慎监管：指监管部门以防范和化解银行 业风险为目的，通过制定一系列金融机构必 须遵守的周密而谨慎的经营规则，客观评价 金融机构的风险状况，并及时进行风险监测 、预警和控制的监管模式 § 2.银行日常审慎监管是指以安全和稳健为目 标来监控银行经营业务的全过程13*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v银行日常审慎监管的必要性 § 1.银行经营面临多种风险：信用风险、国家 和转移风险、市场风险、利率风险、流动性 风险、操作风险、法律风险和声誉风险八类 ； § 2.有些风险是宏观环境所致，但大部分风险 是商业银行为追逐高额利润或疏于防范而主 动承担的。

§ 因此对银行的日常审慎监管尤为必要14*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v二、银行日常审慎监管的内容 § 1997年9月巴塞尔委员会通过了《有效银行 监管的核心原则》认为银行审慎监管应该包 括资本充足率、呆账准备金、资产集中、流 动性、风险管理和内部控制等方面 v（一）资本充足率 § 资本充足率是指资本对加权风险资产的比例 ，是评价银行自担风险和自我发展能力的一 个重要标志15*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管§ 我国商业银行资本充足率不得低于8%，核心资 本充足率不得低于4% § 资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产 +12.5倍的市场风险资本） § 核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项 ）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） ——2004年3月《商业银行资本充足率管理办法》16*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v（二）贷款损失准备金 v贷款损失准备金主要包括： § 一般准备• 根据全部贷款余额的一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可 能性损失的准备，一般按季度计提后纳入附属资本，比例1%； ； § 专项准备• 对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥 补专项损失的准备：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%； § 特种准备• 针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

17*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v（三）贷款集中 § 贷款集中的程度主要由个别大额贷款与银行 资本的比例来衡量 § 我国要求商业银行对同一借款人的贷款余额 与商业银行资本余额的比例不得超过10%， 商业银行不得向关系人发放信用贷款，发放 的担保贷款条件不得优于其他同类借款人 § 商业银行关系人：董事、监事、管理人员、 信贷业务人员及其近亲属及其投资或担任高 级管理职务的公司、企业或其他法人18*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v（四）流动性 § 流动性是指根据存款和贷款的变化，随时以 合理的成本举债或者将资产按其实际价值变 现的能力 § 我国规定：流动性比例为流动性资产余额与 流动性负债余额之比，商业银行流动性的总 体水平不得低于25%，核心负债比例为核心 负债与负债总额之比不低于60%等 v（五）内部控制19*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v三、现场稽核与非现场稽核 v（一）现场稽核 § 1.定义• 监管人员直接深入到金融机构进行业务检查和风险 判断分析 § 2.方式及频率• 常规性全面稽核：半年至一年一次 • 专项稽核：不定期进行20*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管§3.主要检查内容•资产质量 •资本充足状况 •流动性 •市场风险 •盈亏状况 •管理与内控21*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v资产质量§ 贷款：一逾两呆的真实结构及五级分类的实际分布状况 ； § 信用证、银行承兑汇票、对外担保等表外业务：各项表 外业务垫款的数额及变化情况； § 拆借、投资、应收账款、固定资产等：实际金额及风险 情况； § 分析不良资产的数量、结构和变化趋势，对资产质量作 出评价； § 检查各项规章制度的建立和执行情况，对贷款管理状况 、规章制度的有效性及各项业务的合规性作出评价。

22*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v资本充足状况 § 资本充足率数据的真实性，计算的科学性 § 结合财务状况、风险特征和管理状况对评价 资本充足率状况 § 审查资本账户和股权结构的变化、收益留存 的政策和程序以及通过资本市场和其他渠道 融资的能力23*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v流动性 § 流动性数据的真实性：准备金比率、中长期 贷款比例、存贷比等； § 流动性来源的结构和稳定性：资产负债结构 、资金来源和运用的变化趋势； § 流动性管理政策和程序的充分性，流动性应 急方案以及流动性管理的能力24*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v市场风险 § 市场风险管理的政策和程序是否健全，模型 和方法是否可靠，是否建立了有效的风险监 测、评价、预警和防范系统； § 管理层对市场风险的认识程度，市场风险管 理策略是否适当； § 被检查单位的市场风险状况，对市场风险进 行定量和定性的评价25*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v盈亏状况 § 财务经营成果是否真实，有无多计或少计收 入，少提或乱提、乱摊成本的问题，主要检 查应收未收利息、应付利息的核算是否符合 规定，贷款损失准备金的计提是否合规； § 检查负债成本结构、生息资产和非生息资产 所占比重，对资产负债结构的合理性作出评 价； § 评价经营效益状况，分析利润总额的变化趋 势和原因。

26*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v管理与内控检查 § 各项管理制度和操作程序是否健全，是否根 据业务发展变化对各项管理制度和操作程序 进行了修订； § 各项规章制度和操作程序是否得到严格执行 ； § 内部审计的独立性和充分性，以及对违法违 规行为的处理情况； § 被检查单位的计划、决策、控制和报告系统 的有效性，并结合以上检查对管理成的管理 能力和水平最初评价27*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v（二）非现场稽核 § 非现场稽核：监管部门对金融机构报送的数 据、报表和有关资料，以及通过其他渠道取 得的信息，进行整理和综合分析，并通过一 系列风险监测和评价指标，对金融机构的经 营风险做出初步评价和早期预警• 通过非现场监管，能够及时和连续监测金融机构的 经营和风险状况； • 有助于明确现场检查的对象和重点，从而有利于合 理分配监管力量以提高监管效率28*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v非现场稽核程序： § 采集数据 § 对有关数据进行核对、整理 § 生成监管指标值 § 进行指标分析 § 报告处理 § 信息反馈29*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v非现场稽核的主要内容： § 合规性检查：通过对银行财务报表和其他资 料的分析，检查银行各项监管指标是否符合 监管当局制定的审慎政策及有关规定； § 风险性检查：通过资料数据进行对比分析、 趋势分析或者计量模型分析，评估银行的风 险状况，预测银行的发展趋势30*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v（三）两种稽核方式比较 § 现场检查的优点：现场检查对局部、专项的情况 具有灵活、高效、准确的特点，有助于监管人员 全面、深入了解金融机构的经营和风险状况，核 实和查清非现场监管中发现的主要问题和疑点， 对金融机构的风险作出客观、全面的判断和评价 ，因而具有较强的直观性、及时性、灵活性、深 入性。

§ 现场检查缺点:对宏观风险的分析和把握明显不足 ，并且成本较高，容易影响到银行的正常经营31*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管§ 非现场检查的优点: 对风险的把握能力要强于现 场检查，而且对实施现场检查具有指导作用， 能够及时和连续监测金融机构的经营和风险状 况；运用非现场分析，有助于明确现场检查的 对象和重点，从而有利于合理分配监管力量， 提高监管的质量和效率同时它不会干扰银行 的正常运营，所花费的成本也较少 § 非现场检查缺点: 属于一种静态的分析，不能很 好地揭示问题的深层次内容；它不能提供直接 的管理评估，不具有及时性特征32*金融监管学—冯林第二节 日常经营监管v四、监管信息的分析与评价—骆驼评级法§ 通过对商业银行的自有资本是否。