kerp成本会计操作教程..doc

K3K3 ERPERP 成本会计操作教程成本会计操作教程A/0A/0 版版1、目的：进行产品的分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、产品实际成本计算、账务处理2、适用范围：公司所有订单产品的成本3、术语：无4、职责：2.1 供应链部将评审过的订单录入K3系统，确认2.2 生产部门在准备生产前将确认后的订单下达2.3 生产部门制单人按下达后的订单下推生成材料出库单2.4 存货供应链中本期的所有单据审核流程全部结束2.5 生产部门各工序制单人按实际工时填制工时2.6 生产部门各制造部提供当月在产品盘点表2.7 相关会计将涉及各生产部门的工资水电等费用制单入帐2.8 成本会计负责根据系统中下达的生产订单、材料出库单、工时、在产品盘点表、制造费用等进行核算产品实际成本，并作帐务处理5、资格与培训：成本会计须经过此文件培训6、工作流程：6.1 使用程式：成本管理→成本资料设置→分配标准设置→分配标准数据录入→产量归集→费用归集→费用分配→成本计算→期末结帐7、成本核算步骤：7.1 成本资料设置系统设置→公共资料→核算项目管理→增设成本项目→增设各项目在成本资料设置下依次设置部门间费用分配标准，费用分配标准，在产品分配标准。

7.2 分配标准设置分配标准设置→共耗材料费用分配标准设置→统一设置→实际总工时其他各项目根据实际情况同上操作7.3 期末处理存货核算→期末处理→期末关帐→关帐如末能正常关帐，根据提示核查原因，并通知相关人员更改7.4 入库核算详见材料入库核算流程7.5 出库核算出库核算→材料出库核算→下一步→结转本期所有物料→下一步→下一步→查看报告根据提示核查原因，并更改7.6 期初调整存货核算→期初调整→出库核算异常余额汇报表→出单（核查无特殊情况下）7.7 填写无单价单据出库核算→不确定单价单据维护→确定→选中单据→修改→在单价栏或金额栏填数据，有单价因数量低无金额的，金额栏填0.01元→关闭→保存→退出7.8 单据价格填完再返回重复7.5步骤核算7.9 分配标准数据录入 7.9.1 约当系统录入成本管理→分配标准数据录入→约当系统（综合）录入→按产品长代码填约当系数→关闭→保存7.9.2 工时录入分配标准数据录入→实际工时录入→选期间→引入→下一步→覆盖引入本期数据→下一步→车间管理系统工序汇报→人工工时→下一步→完成→查看错误日志，查询原因，通知相关人员更改再引入→下一步→追加引入本期数据→下一步→生产任务系统任务单汇报→人工工时→下一步→完成→查看错误日志，查询原因，通知相关人员更改。

错误查出未能引入的工时，由生产部门提供实际工时，在实际工时录入界面→新增→填部门代码→填成本对象代码→选工时类型→填实际工时7.10产量归集7.10.1 投入产量产量归集→投入产量录入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆盖引入本期数据→下一步→生产任务单→生产任务单取数设置→任务单取数日期→选下达日期→保存→关闭此界面→下一步→完成产量归集→返工品产量投入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆盖引入本期数据→下一步→返工生产任务单→方案设置→任务单取数日期→选下达日期→保存→关闭此界面→下一步→完成核查投入产量，如未能引入可手工在引入后的投入产量界面→新增→依次填入部门代码→填成本对象代码→数量→保存→退出 7.10.2 在产品盘点产量产量归集→在产品盘点产量录入→选会计期间→确定→引入→完成核查在产品盘点产量，如与生产部门实际盘点表数量不符，在期末在产品盘点数栏填写正确的盘点数量 7.11 费用归集费用归集→直接费用录入→选开始日期和结束日期→确定→新增→依次填写要素费用代码等→保存→退出费用录入前，其他出库单中有生产部门领料入制造费用的先生成凭证记帐，见7.157.12 费用分配费用分配→材料费用分配→确定→自动→如有错误查看点确定分析查找错误，并根据实际情况更改。

7.13 成本计算7.13.1成本计算检查成本计算→成本计算合法性检查→下一步→下一步→查看报告根据错误日志提示更正7.13.2成本计算成本计算→产品成本计算→下一步→…下一步→查看报告 根据错误日志提示更正后再重新计算如反映有物料无还原系数，记下所有物料号，等计算完毕退出填还原系数：系统设置→公共资料→成本对象→物料号→还原系统维护→填比例→保存→退出7.14 产品成本核算供应链→存货核算→产成品出库核算→下一步→结转本期所有物料→下一步→下一步→完成如提示有错误日志，查看日志，根据提示查明原因，更改后重复上述7.14步骤7.15 生成凭证7.15.1 设置模板凭证存货核算→凭证管理→凭证模板→选事务类型→打开标准模板凭证→新增→选借贷方科目→填写所需摘要→保存→退出凭证→选已设置好的凭证→编辑→设置为默认凭证→退出设置模板凭证7.15.2 生在凭证存货核算→凭证管理→重新设置栏选事务类型→重设→选全部→选未记帐→确定→点全选→选按单据类型生成汇总凭证→生成凭证→保存→退出8、供应链结账存货核算→期末处理→期末关帐→对帐→关帐根据对帐结果核查记帐凭证，如有错误可删除原凭证重新生成凭证，即在存货核算→凭证管理→填凭证号→过滤→选定凭证→删除。

对帐一致后关帐再做期末结帐，如有特殊情况可反结帐回到本期状态，结帐后供应链所有单据结到下期9、成本管理模块期末结帐 成本管理→期末处理→期末结帐 结帐后成本管理模块结到下一会计期间，本期核算全部结束。