万科房地产开发有限公司造价管理方案设计.doc

万科房地产开发有限公司造价管理方案设计（1）工程水电预结算办法工程水电预结算办法一、方案规划1. 目的按照国家、行业、本企业制定的有关标准，正确地审核、编制工程费用，确保第一时间解决项目工程水电预结算问题2. 适用范围本方案适用于特定项目的《工程水电预（结）算书》的编制、审核及相关工作3. 造价管理部人员的职责造价管理部工作人员对涉及工作范围的内容，应按标准工作程序及相应的工作依据完成项目工程水电预结算工作二、项目工程水电预结算工作程序（一）收到由项目负责人转来的项目工程水电预（结）算资料1．认真阅读《结算审批表》，如有问题，应找该项目的负责人核实2．检查附件材料，包括《决算书》、水电施工图纸、《核定单》等3．勘察现场，了解审核内容与实际情况是否一致二）计算项目工程量，复核费用1．计算依据是《市建筑安装工程单价估价表》以及相应配套文件说明，本企业颁布的《关于工程施工、设计委托、设备采购项目的结算办法》、《工程签证管理方法》、《关于点工签认的管理办法（暂行）》等2．对分项工程逐一计算，编制《工程量初步计算表》三）同施工单位接触，编制《预（结）算费用表（书）》1．对项目工程数量不一致的地方，同施工单位核算，取得数量上的一致。

2．完成第一步后，审核单价和费率，调整有误的地方3．复核结束后，编制完整的《水电结算单》2）竣工结算社会审价方案竣工结算社会审价方案一、方案规划（一）目的企业为了加强对工程项目的结算管理力度，提高工程系统人员的成本意识，使工程项目的竣工结算工作进入受控状态，特制定本方案二）适用范围1．小区住宅的全部单体及总体的建筑安装工程2．除小区住宅单体及总体建安工程以外，内部结算价在10万～50万元的工程项目抽取10%送审，50万～100万元的工程项目抽取50%送审，100万元以上的工程项目100%送审二、社会审价操作办法1．选择审计单位（1）选择的对象为具有本市甲级工程造价资质的机构2）由造价管理部和财务管理部共同商定，提出初步选取审价机构名单，并由造价管理部和财务管理部负责合同条款的拟订和签约3）委托审计工作，应以合同形式进行，审批程序如下：造价管理部牵头，财务管理部监督，分管副总审核，总经理审批2．对竣工结算进行社会审价的操作程序（1）零星工程结算送审的项目由财务部负责任意抽取2）造价管理部按企业原定的结算审核程序进行，结算工作完成后，同财务管理部任意抽取1～2家具有本市甲级资质的机构，由造价管理部把整套结算资料、竣工图送交审价机构，移交资料时须附资料清单，并做好签收登记。

3）结算资料中包括：施工单位的结算承诺书、结算备忘书①施工单位在结算承诺书中应注明以下三项内容A．在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、《鉴证单》、《价格凭证》等B．在《送审结算书》中项目的工程量如发生变化，可做调整；若项目有遗漏，施工单位均让利给甲方，不做增加调整C．甲方与审价单位执行市审价收费标准，若由于施工单位的高估冒算，核减额大于5%，则两种取费标准引起的差额由施工单位承担②《结算备忘书》是甲、乙双方对初审情况有争议的问题以及要求重点审核的项目的说明4）在送审期间，造价管理部和财务管理部一起参加审价工作会议，并保持良好沟通5）审价结束后，相关各方对审价结果进行复核与确认工作①施工单位在《审定单》上签字、盖章②在施工单位认可后，由造价管理部经办人员及部门经理进行复核确认，再将结算资料与《审定单》上报分管副总复核、确认，最后上报集团总裁③经集团总裁认可的《审定单》盖章后，送审计事务所盖章签字④甲方、乙方及审计方三方确认后，审计结果方才生效6）审计结果生效后，将审计结果及整套结算资料返回到造价管理部存档，造价管理部相关人员应做好退还、签收手续3．送审周期造价管理部于内部审核结束后10天内送审，审价单位审核周期为一个月，审核完毕，三方盖章后进行甲供材料等预算外款项的清理核对工作，完成后10天内付款。

4．评审工作造价管理部将会同财务部有选择地对审核个案进行业务评审，以求不断提高专业工作水准审价的评审工作原则上由造价管理部和财务管理部共同操作如财务管理部有特殊原因不能到场，事后可随时通过审价单位核实和了解情况5．支持工作因结算审核工作涉及到工程技术、造价预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各部门应积极配合6．报送范围本方案应发放至企业各专业工程师、造价管理部、财务管理部及下属物业公司3）项目付款审核审批办法项目付款审核审批办法一、方案规划1. 目的杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本2. 范围本方案适用于工程款（预付款、进度款、结算款）、设备款、设计款、保修金、零星工程款的审核审批以及台账的登记工作3. 造价管理部职责造价管理部工作人员应严格执行合同条款、企业规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台账，加强各流转部门的信息传递，合理安排付款时间，保证工程进度二、付款审核细则（一）审核《付款申请单》审核主管工程师上报的《付款申请单》以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容二）核查相应的款项1．按照合同条款，仔细审核每项付款。

2．深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数3．与项目主管工程师保持良好沟通4．及时做好台账，严格核对已付款，杜绝超付5．加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答6．合理安排每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间、影响工期7．做好发放支票、收齐发票工作三、付款审批流程付款审批流程如图5-1所示图5-1 项目付款审批流程四、各类款项数目的审核1．工程预付款数目的审核：2．工程进度款数目的审核：由施工单位编制上报，工程技术专业工程师签署意见的《工程进度报表》经造价管理部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误后，按下列公式计算：3．工程结算款审核：根据造价管理部已审核的工程结算4．保修款数目的审核：可参考《工程保修金使用办法》在合同规定的保修期期满后，经物业公司核实无质量问题时方可办理：5．设备款数目的审核：支付材料设备款时，主办人必须附上相应《送料单》、《入库单》、《施工单位领用单》及材料设备发票，再根据合同审核支付，工程结束后，按实结算；若新增加材料设备，必须经造价管理部签认后给予结算6．零星工程款数目的审核：零星工程即无合同的工程按实结算后给予付款，公式如下。