07-1票据管理日常业务流程(集中管理模式)10.doc

票据管理日常业务流程（集中管理模式）一、公司收到票据、对内背书给集团1＞收到客户的应收票据A、 如销售直接收到，会计在应收管理新增应收单B、 出纳登记【应收票据】，提交时提示【是否生产收款单】，点 【是】生成收款单C、 会计在【应收管理】-【收款单查询】找到相对应的收款单， 生成凭证子公司凭证借：应收票据（客户）贷：应收账款（客户）2、子公司对内背书给集团A、 出纳在子公司【票据管理-应收票据查询处理】-点【对内背书】 被背书人选择集团，不生成付款单B、 出纳在集团【票据管理】-【背书单查询】勾选【收到的背书 单】，点【确认】C、 脚会计在【应收票据查询处理】找到相对应的应收票据单据, 补充应收票据科目、对方科目，点生成凭证集团凭证 借：应收票据（公司）贷：其他应收款-内部公司（公司）d、只有在出纳【票据管理】-【收到的背书单】-【确认】后-子公 司会计在【票据管理】-【背书单查询】中选择相对应的【背书单】- 生成凭证子公司凭证借：其他应收款（集团）贷：应收票据（客户）二、集团应收票据对内背书给子公司1> 一张票据完整背书给一家子公司A、 出纳在集团【应收票据查询】找到要背书的应收票据单据，点 【对内背书】被背书人选择子公司。

B、 出纳在子公司【票据管理】-【背书单查询】勾选收到的背书 单点【确认】C、 子公司会计在【应收票据查询处理】找到相对应的应收票据单 据-生成凭证子公司凭证 借：应收票据（集团）贷：其他应收款-内部公司（集团）D、 只有出纳在子公司【收到的背书单】-【确认】后-集团会计在 【票据管理】-【背书单查询】中选择相对应的【背书单】-生成凭证集团凭证借：其他应收款-内部公司（公司）贷：应收票据（公司）2、一张票据拆分后背书给多家子公司A、 集团出纳在【应收票据查询】找到要背书的应收票据单据， 【对外背书】被背书人选择【内部公司】（内部公司是为冲销需拆分票据而设置的虚拟单位），不生成付款单B、 出纳在集团【票据管理】-【背书单查询】中修改相对应的【背 书单】，摘要中写明票据拆分情况（公司甲：金额XXX；公司乙：金额XXX）,集团会计在背书单结算记录页签的对方科目选择其他应收款- 内部公司，生成凭证，拆分借方科目分录为各公司：集团凭证 借：其他应收款-内部公司（公司甲）（公司乙） （公司丙）等贷：应收票据（客户）C、出纳在各子公司分别登记本公司收到的拆分后的应收票据，票据号后加流水号丄、2、3等，其他步骤同【一、子公司收到票据】。

子公司凭证借：应收票据（集团）贷：其他应收款-内部公司（集团）三、 应收票据对外背书A、 出纳在【票据管理-应收票据查询处理】中找到对应的应收票 据，点【对外背书】，会计补充结算记录中的对方科目，生成付款单B、 会计在【应付系统】-【付款单查询】找到相对应的单据-生成 凭证公司凭证 借：应付账款（供应商）贷：应收票据（客户）四、 应收票据贴现、收款A、出纳在【应收票据查询处理】中找到相对应的票据-点击工具 栏上的【贴现】、【收款】按钮弹出【贴现】【收款】页面-出纳录入对 应的银行账户等信息后-【提交】B、出纳在应收管理新增负数收款单，冲销应收票据收款生成的收 款单收款类型选择［退销售回款］,金额为负数，摘要中表明冲销票 据收款自动生成的收款单和手工做的冲销收款单都要生成凭证C、集团会计在【票据管理】-【应收票据贴现查询】【应收票据收 款查询】找到相对应的【贴现】、【收款】记录生成凭证集团凭证借:银行存款财务费用（贴现业务中有）贷：应收票据（客户）五、集团自开应付票据、对内转付给子公司A、 出纳在集团【票据管理】-【应付票据登记】提交后，即时做 【对内转付】给子公司B、 出纳在子公司【票据管理】-【应付票据转付查询】找到相对 应的转付单-【确认】后。

C、 子公司会计在【票据管理】-【应收票据查询】查询到的【应 收票据】（此单据由集团应付票据对内转付自动生成的应收票据）-点 击该应收票据单据-生成凭证子公司凭证借：应收票据（集团）贷：其他应收款（集团）D、集团会计只有在子公司财务【票据管理】-【应付票据转付查 询】勾选收到的转付单-【确认】后-集团财务才能在【票据管理】- 【应付票据转付单查询】找到相对应的转付单生成凭证集团凭证借：其他应收款（子公司）贷：应付票据（子公司）六、应付票据兑付出纳【应付票据登记查询】中找到相对应的票据-点击工具栏上的【兑付】按钮弹出【兑付】页面-集团出纳录入对应的银行账户等信 息后-【提交】，不生成凭证-集团财务在【应付票据】-【应付票据兑 付查询】找到相对应的【兑付】记录生成凭证集团凭证借:应付票据贷：银行存款注意：对内转付与对内背书都不生成收付款单。