贵州茅台报表分析.doc

贵州茅台报表分析一、 资产负债表分析资产负债表水平分析表单位：元项目报表日期变动情况2013123120121231变动额变动百分比%对总额的影响流动资产货币资金2.52E+102.21E+103.12E+0914.26.96E+00应收票据2.96E+082.04E+089200500045.12.05E-01应收账款9272231.78E+07-1.7E+07-94.8-3.75E-02预付款项4.30E+093.87E+094.32E+0811.19.55E-01应收利息1.89E+082.65E+08-7.6E+07-28.7-1.69E-01其他应收款1.20E+081.38E+08-1.8E+07-13.3-4.08E-02存货1.18E+109.67E+092.17E+0922.54.83E+00流动资产合计4.19E+103.62E+105.71E+0915.81.27E+01非流动资产发放贷款及垫款9.05E+07090527500持有至到期投资5.00E+075.00E+070长期股权投资4.00E+064.00E+060固定资产原值1.09E+108.65E+092.21E+0925.54.90E+00累计折旧2.33E+091.84E+094.9E+0826.61.09E+00固定资产净值8.53E+096.81E+091.72E+0925.23.81E+00固定资产减值准备2.18E+062.19E+06-6670-30.5-1.48E-03固定资产净额8.52E+096.81E+091.72E+0925.23.81E+00在建工程4.56E+083.93E+086365600016.21.41E-01工程物资1.73E+062.68E+06-95183035.62.12E-03无形资产3.56E+098.63E+082.7E+093136.00E+00长期待摊费用8.05E+061.02E+07-2128260-20.9-4.73E-03递延所得税资产8.25E+086.44E+081.82E+0828.24.03E-01非流动资产合计1.35E+108.77E+094.75E+0954.11.05E+01资产总计5.55E+104.50E+101.05E+1023.22.32E+01流动负债吸收存款及同业存放2.77E+0902.77E+090.00E+00应付账款2.85E+083.45E+08-6.1E+07-17.5-6.33E-01预收款项3.05E+095.09E+09-2E+09-40.2-2.14E+01应付职工薪酬2.60E+082.70E+08-9374000-3.48-9.83E-02应交税费3.31E+092.43E+098.82E+0836.39.24E+00应付利息2.74E+070273839000.00E+00其他应付款1.60E+091.39E+092.15E+0815.42.24E+00流动负债合计1.13E+109.53E+091.78E+0918.71.87E+01非流动负债0.00E+00专项应付款1.78E+071.78E+0700.00E+00非流动负债合计1.78E+071.78E+0700.00E+00负债合计1.13E+109.54E+091.78E+0918.71.87E+01所有者权益0.00E+00实收资本(或股本)1.04E+091.04E+0900.00E+00资本公积1.37E+091.37E+0900.00E+00盈余公积4.22E+093.04E+091.18E+09393.34E+00一般风险准备1.33E+070132963000.00E+00未分配利润3.60E+102.87E+107.27E+0925.32.05E+01归属于母公司股东权益合计4.26E+103.41E+108.47E+0924.82.39E+01少数股东权益1.51E+091.30E+092.03E+0815.55.70E-01所有者权益(或股东权益)合计4.41E+103.55E+108.68E+0924.52.45E+01负债和所有者权益(或股东权益)总计5.55E+104.50E+101.05E+1023.22.32E+01分析：对于资产：从上表中可以看出，资产总值增加了10500000000元，增长幅度为23.2%，说明贵州茅台2013年资产规模有较大幅度的增长。

其中，流动资产增长幅度为15.8%，非流动资产增长幅度为54.1%，也就是说总资产的增长主要体现在非流动资产的增长上但是由于流动资产的总额比较大，所以流动资产和非流动资产对总额的影响分别是12.7%、10.5%，反而是流动资产对总额的影响较大使流动资产增长较大的是应收票据和存货，分别是45.1%和22.5%，应收账款不增反减，减少了94.8%，可以大胆猜想是不是应收账款大量收回变成了应收票据？可以推断我们贵州茅台的竞争力还是不错的，收回应收账款的能力也是较强的非流动资产的项目中大家增长幅度都差不多，较为平均，大都稳定在20%左右，只有工程物资增长幅度较大为35.6%，但对总额的影响还是微不足道的，2013年贵州茅台购置了不少物资看到要大干啊！！！对于权益：权益总共增长了23.2%，其中负债增长幅度为18.7%，所有者权益增长幅度为24.5%其中负债中非流动负债并没有发生变化，都是流动负债在变化，且应付税费的增长幅度也是最大的所有者权益中盈余公积的增长幅度较大，为39%，其他的变化幅度较平均资产负债表垂直分析单位：元项目报表日期20131231201212312013%2012%变动情况%流动资产货币资金2.52E+102.21E+104.54E+014.91E+01-3.71E+00应收票据2.96E+082.04E+085.33E-014.53E-018.00E-02应收账款9272231.78E+071.67E-033.96E-02-3.79E-02预付款项4.30E+093.87E+097.75E+008.60E+00-8.52E-01应收利息1.89E+082.65E+083.41E-015.89E-01-2.48E-01其他应收款1.20E+081.38E+082.16E-013.07E-01-9.05E-02存货1.18E+109.67E+092.13E+012.15E+01-2.28E-01流动资产合计4.19E+103.62E+107.55E+018.04E+01-4.95E+00非流动资产发放贷款及垫款9.05E+0701.63E-010.00E+001.63E-01持有至到期投资5.00E+075.00E+079.01E-021.11E-01-2.10E-02长期股权投资4.00E+064.00E+067.21E-038.89E-03-1.68E-03固定资产原值1.09E+108.65E+091.96E+011.92E+014.17E-01累计折旧2.33E+091.84E+094.20E+004.09E+001.09E-01固定资产净值8.53E+096.81E+091.54E+011.51E+012.36E-01固定资产减值准备2.18E+062.19E+063.93E-034.87E-03-9.39E-04固定资产净额8.52E+096.81E+091.54E+011.51E+012.18E-01在建工程4.56E+083.93E+088.22E-018.73E-01-5.17E-02工程物资1.73E+062.68E+063.12E-035.96E-03-2.84E-03无形资产3.56E+098.63E+086.41E+001.92E+004.50E+00长期待摊费用8.05E+061.02E+071.45E-022.27E-02-8.16E-03递延所得税资产8.25E+086.44E+081.49E+001.43E+005.54E-02非流动资产合计1.35E+108.77E+092.43E+011.95E+014.84E+00资产总计5.55E+104.50E+101.00E+021.00E+020.00E+00流动负债吸收存款及同业存放2.77E+0904.99E+000.00E+004.99E+00应付账款2.85E+083.45E+085.14E-017.67E-01-2.53E-01预收款项3.05E+095.09E+095.50E+001.13E+01-5.82E+00应付职工薪酬2.60E+082.70E+084.68E-016.00E-01-1.32E-01应交税费3.31E+092.43E+095.96E+005.40E+005.64E-01应付利息2.74E+0704.94E-020.00E+004.94E-02其他应付款1.60E+091.39E+092.88E+003.09E+00-2.06E-01流动负债合计1.13E+109.53E+092.04E+012.12E+01-8.17E-01非流动负债专项应付款1.78E+071.78E+073.21E-023.96E-02-7.48E-03非流动负债合计1.78E+071.78E+073.21E-023.96E-02-7.48E-03负债合计1.13E+109.54E+09。