高冰镍公司财务管理的基本价值观念（范文）.docx

CMC.泓域咨询/财务管理的基本价值观念高冰镍公司财务管理的基本价值观念xxx集团有限公司目录第一章 行业背景分析 4第二章 公司基本情况 6一、 公司简介 6二、 核心人员介绍 6第三章 项目概况 8一、 项目概述 8二、 项目总投资及资金构成 9三、 资金筹措方案 9四、 项目预期经济效益规划目标 10五、 项目建设进度规划 10第四章 企业战略类型 11一、 企业稳定战略 11二、 企业紧缩战略 12第五章 公司所有者与经营者 15一、 有限责任公司的股东会 15二、 公司经营者 16第六章 市场营销环境 27一、 市场营销环境分析 27二、 市场营销微观环境 28第七章 市场营销概述 31一、 市场营销 31二、 市场营销管理的任务 31第八章 分销渠道发展趋势 35一、 渠道扁平化 35二、 网络分销渠道 39第九章 技术创新的含义分类与模式 47一、 技术创新的过程与模式 47二、 技术创新的含义 56第十章 财务管理的基本价值观念 62一、 货币的时间价值观念 62二、 风险价值观念 63第十一章 投资决策 66一、 长期股权投资决策 66二、 固定资产投资决策 69第十二章 国际货物运输 72一、 国际海洋货物运输 72二、 国际航空货物运输 78第一章 行业背景分析高冰镍是镍精矿经电、转炉初级冶炼而成的镍、铜、钴、铁等金属的硫化物共熔体。

高冰镍可用来制备硫化镍、电解镍、镍铁/含镍生铁等产品，硫酸镍是锂离子电池三元前驱体的核心组成部分之一，电解镍可用来生产镍合金，镍铁/含镍生铁可用于不锈钢制造领域，除此之外，高冰镍还可用来生产氧化镍、镍盐以及用于电镀等领域硫酸镍是高冰镍的重要下游市场中国以及全球电动汽车产业发展迅速，对动力电池需求旺盛，预计到2025年全球动力电池需求量将达到1000GWh左右，三元锂电池是重要组成部分，因此硫酸镍需求旺盛2011年以来，全球不锈钢产量整体呈现不断上升态势，2020年受疫情影响有所下滑，2021年主产国中国疫情控制良好，预计全球不锈钢产量将恢复增长这些因素利好高冰镍行业发展从中国市场来看，2020年我国电动汽车产销量恢复增长，动力电池需求旺盛，根据中国有色金属工业协会数据显示，2020年，我国三元前驱体对镍需求量达到12.9万金属吨在电动汽车产业拉动下，我国硫酸镍产量稳定增长，2020年超过14万金属吨预计2021年，我国电动汽车产量将超过300万辆，动力电池产量将超过200GWh，高冰镍需求依然旺盛在需求拉动下，2020年4月之后，镍价不断上涨青山控股是我国大型不锈钢生产企业，并布局镍产业链，印尼镍矿资源丰富，青山控股不断加大投资。

印尼镍矿主要是红土镍矿，一般用来生产镍铁/含镍生铁，用于不锈钢领域，高冰镍一般以硫化镍矿为原料进行生产2021年3月，青山控股宣布以红土镍矿为原料制备高冰镍试产成功，10月起可批量供货受供应量将大幅增长影响，镍价下跌预计2022年，青山控股可大量交付高冰镍此外，2021年11月，伟明集团与Indigo公司签订战略合作框架协议，拟共同在印尼规划投资开发建设年产4万吨高冰镍项目由此来看，未来全球高冰镍供应量有望持续增长，下游电动汽车产业发展迅速，且若高冰镍价格合适，在不锈钢领域的需求将会上升，因此总的来看，高冰镍市场前景良好从我国来看，我国镍矿资源主要是硫化镍矿，品味较高，但经过大量开采之后，镍资源短缺问题日益突出全球范围内，红土镍矿储量占比更大，开采成本低，但其镍含量一般较低，冶炼成本高，不用于高冰镍生产方面随着红土镍矿冶炼高冰镍技术问世，未来印尼高冰镍产量将大幅增长，我国高冰镍进口量或将不断上升第二章 公司基本情况一、 公司简介公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。

公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力二、 核心人员介绍1、李xx，中国国籍，1976年出生，本科学历2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理2018年3月起至今任公司董事长、总经理2、薛xx，中国国籍，1977年出生，本科学历2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事3、侯xx，1957年出生，大专学历1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事2018年3月至今任公司董事4、熊xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事5、林xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。

2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事2019年1月至今任公司独立董事第三章 项目概况一、 项目概述（一）项目基本情况1、项目名称：高冰镍公司2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（待定）5、项目联系人：李xx（二）主办单位基本情况公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标 公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献 公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。

三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约95.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设二、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资42265.91万元，其中：建设投资34591.79万元，占项目总投资的81.84%；建设期利息834.91万元，占项目总投资的1.98%；流动资金6839.21万元，占项目总投资的16.18%三、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资42265.91万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）25226.91万元二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额17039.00万元四、 项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：75100.00万元2、年综合总成本费用（TC）：64800.42万元3、项目达产年净利润（NP）：7492.99万元4、财务内部收益率（FIRR）：10.85%5、全部投资回收期（Pt）：7.30年（含建设期24个月）。

6、达产年盈亏平衡点（BEP）：35650.16万元（产值）五、 项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间第四章 企业战略类型一、 企业稳定战略稳定战略是指受经营环境和内部资源条件的限制，企业基本保持目前的资源分配和经营业绩水平的战略按照这种战略，企业目前的经营方向、业务领域、市场规模、竞争地位及生产规模都大致不变，持续地向同类顾客提供同样的产品和服务，维持市场份额从企业经营风险的角度来讲，稳定战略的风险比较小，但其制约了企业的成长，限制了企业的发展速度企业稳定战略主要包括以下四种类型1）无变化战略无变化战略可以说是一种没有战略的战略采用此战略的企业一般具有两个条件：一是企业过去的经营相当成功，并且企业内外部环境没有重大变化；二是企业并不存在重大经营问题或隐患，因而企业没有必要进行战略调整为保持企业现有市场地位、利润及企业平衡发展，避免战略改变给企业带来的不稳定，企业的战略目标、战略方向、战略规划等基本保持不变二）维持利润战略维持利润战略注重短期效果而忽略长期利益，根本意图是渡过暂时性的难关，一般在经济形势不景气时采用，以维持已有的经营状况和效益。

由于这是以牺牲企业未来发展来维持目前利润的战略，所以如果使用不当，会影响企业的长期发展三）暂停战略企业在一段较长时间的快速发展后，有可能会遇到一些问题使得效率下降，此时可采用暂停战略，休养生息，即在一段时期内降低企业目标和发展速度，重新调整企业内部各要素，实现资源的优化配置，实施管理整合，为今后更快发展打下坚实基础四）谨慎实施战略如果企业外部环境中的某一重要因素变化趋势不明显，又难以预测，则要放缓相应的战略方案的实施进度，根据情况的变化谨慎实施或调整战略规划和步骤二、 企业紧缩战略紧缩战略是指企业在目前的经营战略领域和基础水平上收缩和撤退，且偏离起点较大的一种战略紧缩的原因是企业现有的经营状况、资源条件以及发展前景不能应对外部环境的变化，难以为企业带来满意的收益，从而威胁企业的生存和发展企业紧缩战略主要包括以下三种类型一）转向战略转向战略是企业在现有经营领域不能维持原有产销规模和市场规模，不得不将其缩小；或者企业有了新的发展机会，压缩原有领域的投资，控制成本支出以改善现金流为其他业务领域提供资金的战略方案另外，在企业财务状况下降时也有必要采取抽资转向战略，这一般发生在物价上涨导致成本上升或需求降低使资金周转产生问题的情况下。

企业在实施转向战略时，可以通过调整组织结构、降低成本和投资、减少资产存量和加速收回企业资金等措施予以配合二）放弃战略在转向战略无效时，可采取放弃战略放弃战略是将企业的一个或几个主要部门转让、出卖或停止经营这个部门可以是一个经营单位、一条生产线或者一个事业部由于其目的是要找到肯出高于企业固定资产时价的买主，因此关键是让买主认识到购买企业所获得的技术和资源能使己方利润增加三）清算战略清算是指卖掉企业资产或停止整个企业的运行而终止一个企业的存在显然，清算战略对任何一个企业来说都不是最有吸引力的战略，通常只有当其他各种战略都失败时才使用但在毫无希望的情况下，尽早地制定清算战略，企业可以有计划地、尽可能多地收回企业资产，减少损失一般来说，在经济不景气、资源紧缩、产品滞销、组织内部出现重大冲突、财务状况恶化以及原来的经营领域处于不利竞争地位时，紧缩战略是企业对内外部威胁做出的反应有时，企业在经营过程中发现更加有利的机会，为了抓住和利用这一机会去实现长远的运营目标时，也会采用紧缩战略第五章 公司所有者与经营者一、 有限责任公司的。