银行代理中央财政直接支付业务操作规程(模版).doc

代理中央财政直接支付业务操作规程第一章 基本规定第一条 为规范全行代理中央财政直接支付业务的操作，提高代理中央财政直接支付业务服务水平，确保财政资金及时支付与清算，根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《中央预算单位银行账户管理暂行办法》、《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》、《关于零余额账户管理有关事项的通知》、《中央财政国库集中支付会计对账办法》、《xxxxxx银行代理中央财政集中支付业务管理办法》等相关制度规定，特制定本操作规程第二条 本规程所指的代理中央财政直接支付业务，是指我行作为代理银行，由总行代理中央财政支付业务部（以下简称总行代理业务部，设在北京分行）根据财政部签发的《财政直接支付凭证》，通过财政部在我行开设的财政部零余额账户将财政资金直接支付到收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，并与国库单一账户进行资金清算的行为代理中央财政直接支付业务主要涉及到国库单一账户体系中的国库单一账户和财政部零余额账户第三条 本规程所指的零余额账户是指财政部在国库集中支付代理银行开立的，用于办理国库集中收付业务、日终余额为零的银行结算账户。

财政部零余额账户按照人民币专用存款账户管理，其开立、变更、撤销均应经过财政部的审批，该账户可以办理转账等支付结算业务，但不得提取现金第四条 我行代理中央财政直接支付业务，根据支付方式和支付地点的不同，可通过我行核心系统、同城票据交换系统或中国人民银行现代支付系统，采用系统内转账、同城交换或电子汇兑等方式进行中央财政直接支付资金的支付与清算第五条 中央财政直接支付业务资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则为此，总行代理业务部应当及时、准确办理财政资金的支付与清算业务，管理好财政部零余额账户，及时解决资金汇划中出现的问题，确保财政资金及时拨付，并接受财政部、中国人民银行和总行的监管第二章 科目设置第六条 为正确核算、准确反映中央财政直接支付资金的收支情况，总行在一级科目“3322代理财政支付资金”下设“332202代理中央财政资金”二级科目，并在此科目下设“0346中央财政零余额账户”科目，对财政部零余额账户资金进行专门核算第七条 “0346中央财政零余额账户”科目，属客户类分户，日间允许贷方余额透支，在与人民银行进行资金清算后，日终余额为零该科目为总行代理业务部专用，其他营业机构不得使用。

第八条 总行在一级科目“3412待处理贷方结算款项”下设“341203代理中央财政支付贷方暂挂款项”二级科目，并在此科目下设“2053代理中央财政支付清算专户”和“2105代理中央财政支付退款户”业务代码，分别用于暂挂中央财政支付项目清算资金和退回款项中央财政支付项目退回款项不允许直接记入原汇出零余额账户第九条 总行在一级科目“3212待处理借方结算款项”下设“321203财政零余额挂账”二级科目，并在此科目下设“0228中央财政零余额挂账”业务代码，用于核算因人行支付系统异常不能正常清算造成的垫款第十条 当天代理中央财政支付业务截止后，人民银行根据支付资金总额增加我行在人民银行的备付金账户头寸，北京分行集中处理中心需将该笔资金手工确认至“341203代理中央财政支付贷方暂挂款项”科目下“2053代理中央财政支付清算专户”，并使用相关交易将资金清算划回财政部零余额账户第三章 直接支付交易设置第十一条 代理中央财政直接支付业务应使用核心系统专用交易进行办理，根据各交易的具体功能，正确使用相关交易，确保业务操作及时、准确1、[2649]财政专户预开户本交易可自动对业务代号及支付方式的对应关系进行检查，如业务代号选择“0346中央财政零余额账户”，系统自动选择“直接支付”的支付方式。

本交易可以用“2651”交易进行销户2、[2650]财政专户开户本交易应输入“2649”交易生成的账号开立财政专户不允许使用“4001对公活期存款开户”交易财政专户开户交易可用“9038抹账”交易取消，取消后开销户登记簿中的记录一并抹掉3、[2651]财政专户销户本交易用于对财政预开账户和正式开户进行销户处理撤销财政专户不允许使用“4101对公活期存款销户”交易财政专户销户交易不允许用“9038抹账”交易取消4、[2640]直接支付令明细查询--总行代理业务部专用交易本交易用于查询财政部签发的直接支付令明细情况，既可查询指定时间段内的全部直接支付指令明细，也可查询指定时间段内指定一级预算单位的直接支付指令明细5、[2643]财政支付文件处理--总行代理业务部专用交易本交易用于我行与财政部系统间的往来文件传送，进行加、解密格式转换6、[2652]财政直接支付--总行代理业务部专用交易本交易用于对经过“2669财政电子文件导入”交易导入的财政部直接支付信息进行记账处理7、[2653]财政贷记本交易用于日终收到人行清算划回的我行垫付财政资金后，贷记财政专户8、[2654]打印财政划款凭证--总行代理业务部专用交易总行代理业务部使用本交易打印《代理银行申请划款凭证》、《代理银行申请退款凭证》，用于向人行清算资金。

9、[2657]查询财政支付记录本交易可模糊查询符合条件的财政支付明细记录，其中“支付编号”为当天全行所有支付及额度录入等业务的顺序号10、[2659]财政专户信息查询本交易用于查询财政专户账户信息11、[2660]打印财政直接支付入账通知书--总行代理业务部专用交易本交易用于打印根据“2652财政直接支付”交易记账结果生成的财政直接支付入账通知书12、[2666] 打印直接支付入账通知明细清单--总行代理业务部专用交易本交易用于打印直接支付入账通知明细清单13、[2668]财政支付红字冲正本交易用于财政直接支付或授权支付退款时作冲正处理，以及退款后向国库单一账户退还退款资金授权支付退款红字冲正完成后，系统可自动恢复预算单位该笔退款业务对应的类款项的额度进行红字冲正时，应特别注意：对于同一日有多笔相同金额，但类款项不同的授权支付业务时，应准确输入该退款业务对应的支付编号或支付指令，且退款金额要小于等于已支付的总金额，以便能正确恢复该笔支付业务对应的类款项的额度14、[2669] 财政电子文件导入--总行代理业务部专用交易本交易用于将“2643财政支付文件处理”交易下载的直接支付文件进行导入处理。

15、[2670] 财政电子文件生成--总行代理业务部专用交易本交易用于生成财政直接支付凭证银行回单、授权支付凭证银行回单等电子文件，可根据柜员需要选择生成16、[2673]财政支付清算资金批量划拨每日日终北京分行集中处理中心收到人行划回的清算资金后，使用本交易将清算资金批量划拨到各发生授权支付的代理经办行17、[2680]财政直接支付信息模糊查询本交易可按机构、按一级预算单位分别查询直接支付业务情况18、[2682]代理财政支付费用查询本交易用于根据支付方式和结算方式查询设定时间段内代理中央财政直接支付、授权支付的费用情况由于系统能够按照记账时柜员选择的支付方式和结算方式自动记录并产生费用，总行代理业务部可使用本交易统计全行办理的财政直接支付业务的费用情况，并按照与财政部的协议定期收取19、[2695] 财政文件传输查询--总行代理业务部专用交易本交易用于查询上传/下载的文件处理状态20、[2698]根据销账序号查直接支付本交易用于根据销账序号查询直接支付业务21、[2699]财政直接支付资金汇划本交易用于对财政直接支付资金根据系统内、系统外同城、系统外异地等情况直接进行款项划转第四章 账户开立、变更和撤销手续第十二条 账户开立手续根据财政部的书面通知，使用“2649财政专户预开户”交易和“2650财政专户正式开户”交易开立财政部零余额账户，妥善保管相关账户资料及开户申请书、印鉴卡片等，并于账户预开户当日上报中国人民银行国库局备案。

总行代理业务部已于我行代理中央财政直接支付之初，按照相关规定，为财政部在北京分行开立财政部零余额账户第十三条 账户变更手续如需变更财政部零余额账户信息，总行代理业务部应根据财政部的书面通知，使用“0902正式客户修改”和“4303对公活期存款账户维护”交易进行处理，并于账户变更当日上报中国人民银行国库局备案第十四条 账户撤销手续如需撤销财政部零余额账户，总行代理业务部应根据财政部的书面通知，使用“2651财政专户销户”交易进行处理，并于账户撤销当日上报中国人民银行国库局备案第五章 业务处理手续第十五条 中央财政直接支付业务由财政部开具支付令，使用《财政直接支付凭证》进行支付，该凭证由财政部统一印制《财政直接支付凭证》由总行代理业务部专门的外勤人员到财政部收取，取回后交与柜台人员进行审核第十六条 柜台人员应审核《财政直接支付凭证》基本要素是否齐全、规范，凭证上加盖的印章是否与财政部预留银行印鉴相符，填写的付款人户名、账号是否正确，收款人户名、账号及开户银行是否清楚准确，大小写金额是否相符等，审核无误后，及时在财政部国库外围系统中下载相应的电子支付凭证，使用“2643财政支付文件处理”交易对直接支付的电子信息进行解密处理，然后使用“2669财政电子文件导入”交易，将直接支付的电子信息导入核心系统，并打印“直接支付明细核对单”，与纸质《财政直接支付凭证》进行逐笔核对。

核对无误后，柜员应使用“2652财政直接支付”交易办理，输入支付令编号、结算方式、清算方式等，系统自动产生所有支付凭证对应的待销账序号，核心系统自动记录会计分录为：借：332202代理中央财政资金（0346中央财政零余额账户）贷：341201待销贷方账项柜员应区分以下情况处理： 1、系统内划款经办柜员使用“2699财政直接支付资金汇划”交易，准确录入支付凭证右上角的支付凭证编号，系统直接对应该笔业务待销账序号回显业务信息，经办柜员录入相关收款行行号信息后提交，将直接支付资金划至收款人账户会计分录为：借：341201待销贷方账项贷：330101单位活期存款2、系统外划款经办柜员使用“2699财政直接支付资金汇划”交易，准确录入支付凭证右上角的支付凭证编号，系统直接对应该笔业务待销账序号回显业务信息，经办柜员录入相关收款行行号信息后提交，系统通过同城跨系统支付或异地跨系统支付的方式将直接支付资金划至收款人账户同城跨系统支付也可使用与异地跨系统支付相同的现代支付处理方式会计分录为：借：341201待销贷方账项贷：3518同城票据清算（或311001存放央行款）然后，柜员在《财政直接支付凭证》第四联上加盖“业务讫章”退财政部作支付回单，总行代理业务部用“2660打印财政直接支付入账通知书”交易打印《财政直接支付入账通知书》，于业务第二日将《财政直接支付入账通知书》发给一级预算单位及基层预算单位作为入账凭证。

第十七条 柜台人员办理财政直接支付业务时，应准确录入“清算方式”，以便核心系统能自动按年、按清算方式及相关收费标准，统计电子汇划费及手续费，总行代理业务部据此向财政部按年收取相关费用第十八条 中央财政直接支付业务，因柜员操作有误或《财政直接支付凭证》填写错误，允许通过“9038抹账交易”进行抹账（当日15点半前），发生退票或退汇的，应使用“2668财政支付红字冲正”交易（每日15点半前）进行红字冲正操作因财政部原因造成退票或退汇的，还应及时联系财政部进行后续处理第十九条 直接支付业务发生退汇或退票情况时，柜员应分别使用“8204同城。