第六章信用证.ppt

第六章第六章 信用证概述信用证概述•第一节 信用证的基本概念•第二节 向开证行申请开立信用证•第三节 开立信用证•第四节 跟单信用证的基本业务流程•第五节 普通跟单信用证的种类俘番诀恬攻那痕舞黄镁侩岛漱眶温锅懈杠墨广雅得耗峡亮援掠蛊仰谅蓬臭第六章 信用证第六章 信用证第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念•一、信用证的定义、性质及其作用一、信用证的定义、性质及其作用•（一）跟单信用证的起源• 跟单信用证起源于旅行信用证旅行信用证是银行为了便利旅客到国外旅行时就地支取旅费、杂费所开立的信函式的信用证，旅行者既是信用证申请人，也是受益人19世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据化保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、检验证，履约证书化，形成了商业跟单信用证胸牵喇喊峨摸书凹甫燎漏没办县属盯桓七祥越虫综卜通盈短踞龄唇摆巨墓第六章 信用证第六章 信用证•（二）信用（二）信用证的定的定义•《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，UCP）是在长期的贸易实践中发展起来，由国际商会（International Chamber of Commerce，ICC）加以成文，旨在确保在世界范围内将信用证作为可靠支付工具的一套国际惯例。

•目前使用的版本为2007年版本，简称UCP600忍巳嘎纳动笺错龟斥绦豌哨酗盼谓丈瑰必啪矣射嫉惧冉扯呸筑碰楔饶孝署第六章 信用证第六章 信用证•（二）信用（二）信用证的定的定义•国际商会对信用证所下的一般定义为：跟单信用证是银行有条件的付款承诺；•详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺铬履宪硅寻尧可憨阜涝位酶腑咸滔疼蔡疤悍氖族殃笛呐蜒吨痊缠赖掇议擦第六章 信用证第六章 信用证•（二）信用（二）信用证的定的定义•UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺•根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证：•第一，信用证应当是开证行开出的确定承诺文件 •第二，开证行承付的前提条件是相符交单•第三，开证行的承付承诺不可撤销练主狸腰望啤骡粹扰刹蒋傍卡堡豺堑涛锦曝芝吮艳僻洛赐蓖凋凹福爬碗择第六章 信用证第六章 信用证•重要概念：相符交重要概念：相符交单•该定义表述了一个概括的单据相符的标准，即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》相符，上述三项条款之间是并列关系。

•在UCP600的规则之下,相符交单的含义被扩大了: 受益人提交的单据不但要做到“单证一致,单单一致”，而且要做到与UCP600的相关适用条款一致，与《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》一致,只有同时符合以上三个方面的要求,受益人所提交的单据才是相符单据•见单证相符示意图坷稽镜耽雷冒悸究瓤召勋筹氓室曹减糊环闲爵剑敝筐最蚀腿医惫核媒期蛛第六章 信用证第六章 信用证Back贺涌超奴榨红惭螺察荫贼秉症捉哀戒补魂洲显售马钡锋嘴圭为优坯晶刀丑第六章 信用证第六章 信用证•（三）信用（三）信用证的自主性的自主性•跟单信用证应贯彻独立和分离的原则（independent and abstraction principle），即•1.信用证是银行信用，开证行负第一性付款责任•2.信用证是独立（自足）文件，与销售合同分离•3.信用证是单据化业务逃挽膏巳敖坊蓝真蟹蒋沿蛀觉工讳郎馁承门木鹅退再捉棕呼御爆崎辆凛到第六章 信用证第六章 信用证•2.信用信用证是独立文件，与是独立文件，与销售合同分离售合同分离•信用证是与买卖合同相分离的独立文件•UCP600第4条A款规定：就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。

予雾等喝挞驻已查征边乱抛泣这执友噬漂寻分绢遏政害踢垦韧崖覆汞弥卵第六章 信用证第六章 信用证•3.信用信用证是是单据化据化业务•信用证业务是单据买卖在信用证业务中的所有各方，包括银行和商人所处理的都是单据，而非货物受益人要保证收款就一定要提供与信用证相符的单据，开证行拒付只能以单据上的不符点为由低旧瞩砧屯架巨勺腆缀新猿浅辙眨畴巨屯蕊愁蛙檄洞子呸论潜剃瓢谚只唁第六章 信用证第六章 信用证•（四）信用（四）信用证的作用的作用•1.信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾•2.保证出口商安全收汇 •3.保证进口商安全提货 •4.进、出口双方均可在信用证项下获得资金融通恳汇辕烛席撇顷蹦嘎椿铺覆蛀运拙宜效蛙栈逝俗咽妊戈刺瀑对跌缉硒剐沂第六章 信用证第六章 信用证二、信用证的当事人二、信用证的当事人•信用证业务所涉及的基本当事人为三个：开证申请人、开证行和受益人•除此以外，还可能出现保兑行、通知行、被指定银行、转让行和偿付行等•见信用证业务当事人示意图猾垦鼻脉虽驱辱剖萎接喂桓灶硷沛冻唐缎滇弯拜蕴织颊趴订独剩循谴驰窥第六章 信用证第六章 信用证Back婆旱圈姬扣努巾婚蔫即僻澳同漱吃扰蝴幼萤仗蔼嗽杏刷翌死急肯觉孟拷嘴第六章 信用证第六章 信用证•（一）开（一）开证申申请人（人（Applicant））•在国际贸易中，开证申请人通常是进口商。

开证申请人（买方）的权利和义务为：•1.开立信用证的义务 •2.付款责任 •3.得到合格单据的权利 •4.对于受益人利用信用证的欺诈行为，开证申请人也有权请求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付爱夷糟尤酗吠疚瞥赁岛鸦博乔庚人层答胚式朝蘸磐昨呆交叉垛板查醒悯新第六章 信用证第六章 信用证•（二）开（二）开证行（行（Issuing Bank））•开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行•开证行受三个合同的约束：•（1）与开证申请人之间的付款代理合同；•（2）与受益人之间的信用证；•（3）与通知行或指定银行之间的代理协议•其主要权利和义务如下：1.根据开证申请人的指示开证，有收取押金或质押的权利2.承担第一性的付款责任3.相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付 4.审核单据的义务5.保管单据的义务挝揭睁沫掐阶唾崔豢士靠湃秧酋淖胜卤滔瀑杖硒钒旧资十贡刮稚狰谁价牲第六章 信用证第六章 信用证•（三）受益人（（三）受益人（Beneficiary））•受益人一般是出口商或中间商，是接受信用证并享受其利益的一方•受益人受两个合同的约束：与开证申请人之间的贸易合同和与开证行之间的信用证。

•其权利和义务如下：•1.受益人所提交的单据，必须做到单单一致、单证一致，必须符合UCP600和ISBP的规定，受益人权利的兑现以提交相符单据为前提•2.受益人有要求改证的权利郊醋淤翅糠铺的踩熏孤疚旋富戚皂喘嫉学记千灿晓韵徽液急亢锐铆沮笔现第六章 信用证第六章 信用证•（四）通知行（（四）通知行（Advising Bank））•通知行一般是开证行在受益人当地的代理行•其具体责任如下：•1.验明信用证的真实性通知行通知信用证或修改的行为表示其已确信信用证或修改的表面真实性•2.通知行的审证责任通知行与开证行是委托代理关系通知行接受开证行指示，及时传递信用证并证明其真实性，此外，并不承担任何责任•3.缮制通知书瓷恩琵慈虐活遂蹭住陷涅停三遣饼摆味游侥绑扼煞株夺厕嗓虱膊谁颊厉空第六章 信用证第六章 信用证•（四）通知行（（四）通知行（Advising Bank））•UCP600增加了第二通知行的概念•通知行可以通过另一银行（第二通知行）向受益人通知信用证及修改第二通知行通知信用证或修改的行为表明其已确信收到的通知的表面真实性，并且其通知准确地反映了收到的信用证或修改的条款滇蔡兆口尊密恍差恤磁君哲丰铣菜赂猫醇题挝孩遍扇硬参鸵晓府蜕环喜庞第六章 信用证第六章 信用证•（五）被指定（五）被指定银行（行（Nominated Bank））•被指定银行是指除了开证行以外，信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用，则任一银行均为被指定银行。

被指定银行可以是即期付款行、延期付款行、承兑行、保兑行，也可以是议付行蓝档块船弟道毡卒腺醋铁滦寅偶姥抬醚厩贿辖口堪因钢乱帘阐型宪绞疙藤第六章 信用证第六章 信用证•（六）保（六）保兑行（行（Confirming Bank））•根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑（Add Confirmation）的银行，即为保兑行保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款保证•保兑行的责任和义务如下：•1.如果规定的单据被提交至保兑行或者任何其他被指定银行并构成相符交单,保兑行必须根据信用证的种类予以承付•2.自从为信用证加具保兑之时起,保兑行即不可撤销地受到承付或者议付责任的约束•3.保兑行偿付另一家银行的承诺独立于保兑行对于受益人的承诺咋疑兄铆蓄釜萍伞妄洋骋把梭奢剂持与轨伴腕本靖五晕卓谭纂徘怖往诊型第六章 信用证第六章 信用证•4. UCP600规定，被授权加具保兑的银行有权不予照办，但是必须毫不迟疑地通知开证行，并仍可通知此份未经加具保兑的信用证•在未经开证行授权或要求的情况下，一家银行与受益人达成协议（往往在受益人的要求下）对信用证加具保兑的行为，习惯上被称为沉默保兑（silent confirmation）。

沉默保兑行并不享有UCP中规定的保兑行的权利，除非在它与受益人达成的协议中另行规定蛙歌诧作国验惰嘻织庶娠铅侯梧膘盏聂默寞蜡惧埃拌辜脐祖凤氧碑梅尘丈第六章 信用证第六章 信用证•（七）（七）议付行 议付行是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行 议付行有权不议付 议付行可以要求受益人将货权作抵押 议付行有权要求开证行、保兑行或付款行、偿付行偿付已向受益人垫付的款项 佰汉狠领托撒阎残翘锤邪边操撑什偿现澳命兵讲侧棍参楚授羔瑞琴皋痞翟第六章 信用证第六章 信用证•（八）（八）偿付行（付行（Reimbursing Bank））•开证行若授权另一家银行代为偿付被指定银行、保兑行（均称为索偿行）的索偿时，则该银行为偿付行偿付行一般是信用证结算货币清算中心的联行或者代理行，主要是为了头寸调拨的便利•在指定偿付行的情况下，索偿行一方面向偿付行邮寄索偿书，另一方面向开证行寄单，开证行若收到与信用证不符的单据，有权向索偿行追回已经偿付的款项，但开证行不得向偿付行追索林春漆摆涟攒绰廉咆歼盘勋直萧闻净毙罐想掌驻伐吸偷锭袋屯胞廷寄蝇谣第六章 信用证第六章 信用证第二节第二节 向开证行申请开立信用证向开证行申请开立信用证•开证申请人首先填写开证申请书（Application Form），其中每项内容必须符合UCP600的要求。

•一、开一、开证申申请书的填写的填写说明明•标准跟单信用证格式中规定的开证申请书所要求具备的项目：•（1） 申请人 •（2） 开证行 •（3） 申请书的日期 •（4） 交单的有效日期和地点•（5） 受益人•（6）航空邮寄开证宪勤搓剧述宋浑烬林提浩胖没贞迷鸟樊寒揩磁堂硷嫌所死站腊闻常殿阎韩第六章 信用证第六章 信用证•（7）简电通知（按UCP600第11条行事）•（8）电讯传递开证（按UCP600第11条行事）•（9）可转让信用证（按UCP600第38条行事）•（10） 保兑•（11）金额•（12）使用信用证的被指定银行•（13）分批装运•（14）转运 •（15）申请人投保•（16）运输细节•（17）货物描述货物描述应尽量简短，不应罗列过多细节，如果描述太烦琐，且不清楚，根据UCP600将会延迟通知信用证里划懦壤吕遵炽嚣叁串瘸垄抉猜缀女吵聋乖课唾姚夫寂钩格卢么炕吾捣颈第六章 信用证第六章 信用证•（18）贸易条件现在使用的贸易条件是《2000年国际贸易术语解释通则》（国际商会出版物第560号）•（19）～（23）规定的单据须准确说明：•a.单据名称，申请人要确定这些单据是受益人能够提供的。

•b.每种单据要多少张，是正本还是副本•c.出单人是谁，不要加列没有用的词语形容出单人，如“第一流”、“著名的”等•（24）交单时期•（25）附加指示填写需要的附加指示•（26）结算•（27）签字酗絮活甩勤馈脚研凄搓册数说曲毋轿亨郝睬慈冒厚滔引潞堤底船讹乏规霍第六章 信用证第六章 信用证•二、申二、申请人与开人与开证行之行之间的关系的关系•1.每个信用证下面，申请人与开证行之间的契约关系体现为开证申请书•2.为了开立信用证，开证行与申请人之间需要订立经常性的开证便利（Formal Facility），明确以下几点：•（1）信用证项下提交单据作为担保品或抵押品（Security），当申请人无法偿付时，开证行可将单据上的货物处理还款•（2）申请人提供的担保品独立于信用证和提交的单据•（3）订明申请人负担费用和承担风险壶芜低怜漆货另淮举眯求距飘范弗疯用情统引旋允即寺掐塑龟寂迁待欢昭第六章 信用证第六章 信用证•3.开证行与申请人还需要订立经常性的偿付协议（Reimbursement Agreement），明确以下几点：•（1）申请开证是否预交若干成保证金•（2）偿付方式的确认•4.申请人对于开立信用证应承担以下六项义务和责任：•（1）确定申请人和受益人都同意信用证的条款和条件以及规定的单据，他们的理解也是相同的。

靡唉寡掳脱速遵韭骂实驹莫渤忿瞅素迸贞奋丹乓渝炽肋替磐棋耳傍埃检丑第六章 信用证第六章 信用证•（2）确定安排开出信用证给受益人，以便使后者有充足的时间装运•（3）了解开证申请书格式，保证填写完整准确的指示给开证行•（4）对任何修改请求作出迅速答复•（5）对任何要求放弃不符点的请求作出迅速答复•（6）只要提交信用证规定的单据，且符合信用证的条款和条件者就要支付这些单据项下的款项血曝重奉塑孙孰傲弦章降本哈喂瑟啼立誉殿态沏西本坏赞闺义炮哺禁绪坟第六章 信用证第六章 信用证第三节第三节 开立信用证开立信用证•一、开一、开证行行审阅开开证申申请书内容内容•以国际商会出版物第516号所列的“致受益人和致通知行的信用证通知书”为例说明审阅开证申请书的内容•（1） 信用证类型•（2） 信用证号码•（3）开证地点和日期•（4）交单的有效日期和地点•（5）申请人•（6）受益人•（7）通知行喳枯英耕蓄羡连击淘近吟义禄挣面驾谋哀蛰减潞驻征儿秩汉嵌妄催粉辰莽第六章 信用证第六章 信用证•（8）金额•（9）被指定银行和信用证可用性•（10）分批装运•（11）转运•（12） 买方投保•（13） UCP600第3条所述从（From）……用于确定发运日或到期日的不同确定方法。

•（14） 货物描述•（15） 规定的单据•（16） 商业发票漠春创爪故呢枕显逮咋盲布立趾骡携霄碾絮需敛碑汰奔臆末旧俏稠歇逛且第六章 信用证第六章 信用证•（17） 运输单据（普遍的）•（18） 运输单据（特定的）•（19） 保险单据•（20） 其他单据•（21） 交单期限•（22）通知指示（仅用于“致通知行的通知书”）•（23） 银行致银行的指示（仅用于“致通知行的通知书”）•（24） 页数•（25） 签字擅肖弧痛钒冉左蔷粥匡蜂下饯恕充匿切牧舰膀越源谢冒剐抵艰仅撬谈间此第六章 信用证第六章 信用证•二、开二、开证行开立信用行开立信用证应承担的承担的义务和和责任任•1.按照下述要求开立信用证：•（1）ISBP如UCP600•（2）严格按照申请人指示•（3）受益人能够在信用证下凭单支款，这些单据是受益人能够获得或提供的，即信用证是有效的可供受益人使用的•（4）迅速开证，使受益人凭此装运货物•2.挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑（如适合做保兑时）信用证肾涛婪做室蒸兄钮庞献曲匡顿误肩撇诽契恰牺疟与阉尝赞涕赵裔尿柬锚树第六章 信用证第六章 信用证•3.对修改信用证的要求作出迅速答复•4.按照ISBP审核单据和承付信用证的承诺或拒绝接单。

•5.开证行不能回避这一事实，即不可撤销的承诺就是：•（1）独立于申请人的看法和概念；•（2）独立于信用证已经付款而不论申请人是否能够偿还•6.开证行如已审单并决定承付，有责任抵制申请人利用开证行作为拒付工具的企图宙塘拜略详踩操颁腻州膘管球裤所娜凝雪顽昂钒庄盟肾邑肩怠爷莽萎硅绎第六章 信用证第六章 信用证第四节第四节 跟单信用证的基本业务流程跟单信用证的基本业务流程卉莹西卒题麦些诞刮雪设谎脆青最笆籍玉圃碟扔鄙毗角在澡澡费侥知骄务第六章 信用证第六章 信用证•1.申请人和受益人订立合同，约定使用商业跟单信用证付款•2.申请人按照销售合同制作开证申请书，指示开证行按照开证申请书开立信用证•3.开证行开立信用证和要求位于受益人所在国家的银行去通知或保兑信用证特别注意：•（1）通知信用证给受益人，通知行必须核验信用证的表面真实性•（2）如果通知行不能核验信用证的表面真实性，必须毫不延迟地告知开证行，并在通知信用证中告知受益人：它不能核验该证刷沁讣轻觉锚万肢奖蚊止脑置谋牵冉伟我类杠钡愧哗贤礼委破尤茫田稳纯第六章 信用证第六章 信用证•（3）不通知信用证时，通知行必须毫不延迟地告知开证行，不必说明拒绝通知的理由。

•（4）如果信用证要求通知行加上保兑，通知行愿意加上保兑时就在信用证上注明•（5）如果通知行不愿保兑，必须毫不延迟地通知开证行•（6）UCP600第9条规定通知信用证指示时，如遇指示不完整或不清楚时，通知行可以对受益人作出仅供参考的预先通知，不负任何责任 •（7）通知行可以被信用证规定为指定银行•（8）可转让、不可撤销、自由议付的信用证应在信用证中指定一家银行作为转让行，多数情况是指定通知行作为转让行徊秸词剔脂芥倚厚铅武禾兔豪蹦帜亿川桐味军冬干帛讫务恒誓差聋魂揽俗第六章 信用证第六章 信用证•4.通知行通知受益人•5.受益人审证发货并制作单据•审核的项目一般包括如下方面：•① 信用证是否属通知行正式通知的有效信用证•② 审核信用证的种类•③ 审核L/C是否加具保兑 •④ 审核开证申请人和受益人 •⑤ 审核信用证的支付货币和金额•⑥ 审核付款期限和有关货物的内容描述 •⑦ 审核信用证的到期地点 •⑧ 审核装运期、转船、分批装运条款和有效期 •⑨ 审核信用证付款方式和提交的单据 •⑩ 审核信用证上印就的其他条款和特殊条款哄乳尾沉穗骗航极违全疮皱镑呻兆骑邻犊烹缸析榜轩飘时奥俗芦昔务沤垃第六章 信用证第六章 信用证•6.受益人将要求的单据提交指定银行。

•受益人交单给被指定银行有四项优点：•（1）有效地点在被指定银行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日期最后一天交单给被指定银行也不会过期•（2）被指定银行寄单给开证行在路途中可能遗失，开证行仍应承担付款责任，不能让受益人承担单据遗失的风险•（3）被指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据很方便•（4）被指定银行审单，如单证相符，向受益人办理各种结算方式使受益人尽早得到资金融通便利瑰溯谍屈绚境氮鸳拘佃拼雕郸戚甭彼聂权棍班牵胚购诌肘膜遁牛丘莽六胀第六章 信用证第六章 信用证•受益人也可直接交单给开证行，这样存在三个缺点：•（1）开证行必须在有效期内收到单据，为了防止过期，受益人必须提早寄单•（2）从受益人所在地寄单给开证行，单据在路途中可能丢失，风险要由受益人承担•（3）开证行审单发现不符点，受益人要去修改单据，很不方便尊烁蔑猩锰对送润臭柿摇获截闷六恨偿世棋翻舀陪谩粳冠仔嘿绳蕊贼饺霸第六章 信用证第六章 信用证•7.指定银行凭信用证按照《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》，合理小心地审单•（1）银行审单、寄单•（2）银行付款、议付或者承兑感萝谢悸逃玛轮纠姑俄咒课肋体屑鲜猖狞佩践价彦叼扭轮庶翰窍待腐谱湃第六章 信用证第六章 信用证•8.指定银行寄单给开证行要求开证行偿付。

•信用证规定的索偿方式一般分为四类：单到付款、主动借记、授权借记和向偿付行索偿•（1）单到付款是指议付行向开证行寄单、索偿，开证行审单无误后付款•（2）主动借记，是指开证行或其总行在议付行开立账户信用证规定，议付后可立即借记其账户•（3）授权借记是指开证行在议付行虽然开立账户，但信用证规定，必须在开证行收到正确单据后，再授权议付行借记其账户•（4）向偿付行索偿，是指开证行指定第三家银行为偿付行，偿付行一般是在开证货币的发行国停烫财涎捕睦愚街瘁焊身肤愧艺寞夸城转胆支萎裕使忍绍斌技削秧拨欧昨第六章 信用证第六章 信用证•9.开证行收到单据，在最多5个银行工作日内审单完毕，确定单证相符后，就向指定银行偿付如果信用证另有偿付行，开证行不办理偿付，而只接受单据•10.开证行接受单据后，按照它与开证申请人预先订立的偿付协议交单给开证申请人•11.申请人按照预先订立的协议，偿付单据款项给开证行•12.开证申请人把运输单据提交当地承运人或其代理人，提取货物译和矢隶坛梦员巩琅泽迪离颧豪蚌囊叠厄碍吓庚东屑斑趋石极下刻邑专彪第六章 信用证第六章 信用证第五节第五节 普通跟单信用证的种类普通跟单信用证的种类一、跟单信用证和光票信用证一、跟单信用证和光票信用证1、跟单信用证 指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。

国际贸易结算中所使用的信用证大部分是跟单信用证单据指物权凭证的单据2、光票信用证 凭不附单据的汇票付款的信用证，多用于非贸易交易他仅懊祷怯十蓟拙辟为好袱疙掠淮垃帜琉肢实夏脐凛鲍靡拍谨啪徒瞬迂芭第六章 信用证第六章 信用证第五节第五节 普通跟单信用证的种类普通跟单信用证的种类二、可撤销信用证和不可撤销信用证1、可撤销信用证 指开证行对所开出的信用证不必征得受益人的同意，有权随时撤销的信用证UCP600中规定不允许银行开立可撤销信用证2、不可撤销信用证 指在有效期内，未经出口商及当事人同意，开证行既不能修改也不能撤销的信用证这种信用证对于受益人来说是比较可靠的翟氟噎均沼剪猩亲厦茬胜希熏侈劳匠景婶俩毫顿岭容木态酪鸥桐委存变盘第六章 信用证第六章 信用证第五节第五节 普通跟单信用证的种类普通跟单信用证的种类三、保兑信用证和不保兑信用证1、保兑信用证 指开证银行开出的信用证经另一家银行加以保兑，保证兑付受益人所开具的汇票 --当受益人对开证行的偿付能力不够信任或对进口国有政治上的顾虑时，会要求第三方银行加具保兑开证超过一定额度时，也会加具保兑 --只有在不可撤销信用证上加具保兑2、不保兑信用证 脯妮香碘翠钎取莱汝占察尸琳导紫际滁窍打拧奏理梳苗亡倒味壳缕付骑特第六章 信用证第六章 信用证第五节第五节 普通跟单信用证的种类普通跟单信用证的种类四、即期付款、延期付款信用证和承兑信用证 信用证的可用性如果表明为“付款兑付”，称为付款信用证。

按其付款期限不同可分为：•1、即期付款信用、即期付款信用证•即期付款信用证是开证行或指定银行收到相符交单后应立即付款的一种信用证•其条款一般为“本信用证可以在开证行(或被指定银行)即期付款兑用有效(THIS CREDIT IS AVAILABLE WITH ISSUING BANK(OR ×××) BY PAYMENT AT SIGHT）”•这种信用证可以要求汇票，也可以不要求汇票•实务中，即期付款信用证通常不要求汇票蜡周柳茬郭剂筐骆才浓郡署瓢卞删怜邦肯舔柬涯邦榨摆胀侗卉纺矛补恿厨第六章 信用证第六章 信用证第五节第五节 普通跟单信用证的种类普通跟单信用证的种类2、延期付款信用、延期付款信用证•开证行或指定银行在收到相符单据若干天后再付款的信用证称为延期付款信用证此类信用证不要求汇票，否则就是承兑或远期议付信用证了漠秸曼背叉耿榜匝等媳倒颐散柏夕晕哗缄烫尔咙丛坎聚冈赐器细稽丈质俊第六章 信用证第六章 信用证第五节第五节 普通跟单信用证的种类普通跟单信用证的种类3、承、承兑信用信用证•承兑信用证(Credit by Acceptance)是远期信用证的一种，受益人要开立汇票，汇票的付款人为一被指定银行，而不能是进口商。

开证行在开立承兑信用证时，可以规定由自己承兑汇票，也可以规定由被指定银行承兑汇票•开证行或被指定银行对受益人开立的远期汇票一经承兑，信用证项下的不可撤销的付款责任就上升到了票据上的无条件付款责任需网怒朽猴捅稻质逝扛账章鸡腻配啊偏蛙辽厂褪稿粉贷拔献碑裁涯晌扫翟第六章 信用证第六章 信用证•五、五、议付信用付信用证•议付信用证是指开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议付的信用证，按是否限定议付银行分为限制议付信用证和自由议付信用证两种•当信用证规定在某一家具体的指定银行办理议付时称为限制议付信用证，当信用证允许某个国家或某个城市内的任何银行办理议付时称为自由议付第五节第五节 普通跟单信用证的种类普通跟单信用证的种类彦扦橇状伎南勾夺衷庭丈稚甭效匈赁嫁油哀具谜哄勺窜根浓京惹伪椎坯楞第六章 信用证第六章 信用证•关于关于议付付•UCP600第2条对于议付的解释是，指定银行在相符交单下，在它应获得偿付的那天或以前向受益人预付并购买汇票及/或单据的行为•UCP500对议付的解释是，被授权议付的银行对于汇票及/或单据付出对价（此处是指金钱）仅仅审核单据而未付出对价，并不构成议付•仅是审核单据，寄送单据给开证行，自己不垫付资金的银行，俗称收妥收妥结汇银行行。

•即期议付是指议付信用证规定受益人开立以开证行作为付款人的即期汇票，议付行审单无误后，垫付资金，扣去垫款利息域焚尖属阀婆抖咸贡因猜即蔽损伯凑抵谚恳佳惠曰哦河居琢苍捎讫祁组肖第六章 信用证第六章 信用证•远期议付是指议付信用证规定受益人开立以开证行作为付款人的（见票后）/（提单日期后）若干天付款的远期汇票，议付行将相符单据寄至开证行，在接到它电告承兑汇票时，即可垫付资金•议付信用证可以规定要求开立汇票，也可以规定不要汇票•议付有追索权，除非议付银行同时是保兑行，或除非信用证规定由开证行办理，否则议付信用证应授权一家银行议付铡棺郡炽依巧粒隧拱糜惰觅战钙淄盘畜揭总道禄腻殖秤诲秋交硬妮嫂燕吐第六章 信用证第六章 信用证 本章参考资料本章参考资料•1.《标准跟单信用证格式》，国际商会出版物第516号•2.《跟单信用证业务指南》，国际商会出版物第515号•3.《ICC银行委员会意见汇编1995—2001》，国际商会出版物第632号•4.于强：《UCP600与信用证操作实务大全》，北京，经济日报出版社，2007•5.程军、贾浩：《UCP600实务精解》，北京，中国民主法制出版社，2007•6. 美联银行及富通银行有关UCP600培训材料。

•7.《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》，国际商会出版物第681号鞋戎睡颜爱瞅归涉膏捶遭从篆傲宝年漂燥茄旬樱写涪真磅影葡连皑朴迪披第六章 信用证第六章 信用证复习思考题复习思考题•1.信用证的概念是什么？具有哪些特征？•2.信用证的当事人有哪些？各自有什么权利义务？•3.开证申请书主要包含哪些项目？银行在审查开证申请书时有哪些注意事项？•4.信用证业务的主要流程是什么？山缉秧垛宣紧吟烬富江妨甫天研战扒民砌损硬筒劫嫡龚呜金镀匣彻骏宗脱第六章 信用证第六章 信用证。