利润表垂直分析.doc

利润表垂直分析利润构成变动分析表（垂直分析）利润构成变动分析表单位：人民币元项目2013年度2014年度结构比2013年度2014年度增减一 营业总收入1,467,923,845.721,337,947,725.04100%100%0.00% 其中：营业收入1,467,923,845.721,337,947,725.04100%100%0.00% 利息收入 以赚保费 手续费及佣金收入二 营业总成本1,295,668,483.381,239,835,761.3288.27%92.67%4.40% 其中：营业成本897,626,611.50862,067,403.2261.15%64.43%3.28% 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加54,921,509.8446,790,024.143.74%3.50%-0.24% 销售费用220,900,972.19212,635,584.9315.05%15.89%0.84% 管理费用98,078,462.01104,816,341.446.68%7.83%1.15% 财务费用22,044,728.9912,694,973.051.50%0.95%-0.55% 资产减值损失2,096,198.85831,434.540.14%0.06%-0.08% 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）6,295,323.86142,657,444.750.43%10.66%10.23% 其中：对联营企业和合营企业的投资收益4,895,323.863,074,410.500.33%0.23%-0.10% 汇税收益（损失以“-”号填列）三 营业利润178,550,686.20240,769,408.4712.16%18.00%5.83% 加：营业外收入17,292,674.409,293,698.701.18%0.69%-0.48% 减：营业外支出4,193,095.263,062,690.900.29%0.23%-0.06% 其中：非流动资产处置损失524,226.5132,113.600.04%0.00%-0.03%四 利润总额191,650,265.34247,000,416.2713.06%18.46%5.41% 减:所得税费用46,588,867.9761,062,940.633.17%4.56%1.39%五 净利润145,061,397.37185,937,475.649.88%13.90%4.02% 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润143,938,340.13184,848,762.839.81%13.82%4.01% 少数股东损益1,123,057.241,088,712.810.08%0.08%0.00%六 每股收益 （一）基本每股收益0.230.260.00%0.00%0.00% （二）稀释每股收益0.230.260.00%0.00%0.00%七 其他综合收益-490,246.70-81,698.71-0.03%-0.01%0.03%八 综合收益总额144,571,150.67185,855,776.939.85%13.89%4.04% 归属于母公司所有者的综合收益总额143,448,093.43184,767,064.129.77%13.81%4.04% 归属于少数股东的综合收益1,123,057.241,088,712.810.08%0.08%0.00%总体分析2014年营业利润占营业收入的比重为18.00%，比2013年的12.16%增加了5.84%；利润总额2014年度的构成为18.46%，比2013年的13.06增加了5.40%；2014年净利润占营业收入的比重为13.90%，比2013年的9.88增加了4.02%。

2014年度营业成本占主营业务收入的92.67%，比上年的88.27%上升了4.40%财务费用的比重为0.95%，比2013年的1.50减少了0.55%，因此主要造成利润总额占营业收入比重上升此外，销售费用、管理费用的比重有所上升，财务费用和营业外支出的比重有所下降综上分析，2014年古越龙山的盈利能力较上年有所上升毛利率分析项目2013年度2014年度营业收入1,467,923,845.721,337,947,725.04营业成本897,626,611.50862,067,403.22毛利率38.85%35.57%古越龙山在2013-2014年，其主营业务收入是下降的的，同时毛利率也是下降的，原因是公司营业收入主要来源于酒类销售收入，酒类销售有所下降主要原因是：酒类销售受宏观政策和市场环境的影响，公司高档产品销售有所下降但利润总额呈上升趋势，主要归功于古越龙山 质量管理不断深化，营销工作不断创新，渠道建设不断加快，项目建设不断推进以及资产结构不断优化营业利润、投资收益和营业外收益的比例关系项目2013年2014年增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业利润178,550,686.2012.16%240,769,408.47118.00%5.83%投资收益6,295,323.860.43%142,657,444.7510.66%10.23%营业外收入17,292,674.401.18%9,293,698.700.69%-0.48%从上表可以看出，2014年古越龙山的营业利润，投资收益占营业收入的比重与去年同期相比都上升，营业外收入的比重虽略微下降但总体变化不大。

2013年营业利润占营业收入的比例最高，占12.16%，营业外收入构成其次，为1.18%；而在2014年营业利润占营业收入的比例最高为18.00%；投资效益的构成比重大幅上升至10.66%，说明2014年古越龙山调整战略，以营业利润和投资收益作为公司利润的主要来源 / 文档可自由编辑。