中国某银行新资本协议规划教材.ppt

BASEL：中国建设银行新资本协议规划吴建政吴建政常常 州州提纲提纲提纲提纲A.BASELA.BASEL内容与实质内容与实质B.B.国际银行业动态国际银行业动态 国际国际 国内国内C.C.建设银行实施规划的主要内容建设银行实施规划的主要内容D.D.建设银行近期主要工作进展建设银行近期主要工作进展E.2009-2010E.2009-2010主要工作主要工作A.BASELA.BASEL内容与实质：巴塞尔委员会内容与实质：巴塞尔委员会A.BASELA.BASEL内容与实质：内容与实质：BASEL1BASEL1ubasel1 basel1 ：19881988年年7 7月月1515日日basel1basel1原因（原因（Kapstein,E.B., Princeton, Kapstein,E.B., Princeton, ”supervising supervising international banks: origins and implications of the basel international banks: origins and implications of the basel accordaccord”): ): 美国国内银行系统的稳定和银行行为的约束美国国内银行系统的稳定和银行行为的约束basel1basel1引子：引子：19871987美联储和英格兰银行的资本标准的双边协议、国际美联储和英格兰银行的资本标准的双边协议、国际纠纷纠纷basel1basel1目标：目标： 通过确定银行资本的范围、制定资本与风险资产的比例，通过确定银行资本的范围、制定资本与风险资产的比例，确保国际银行体系的安全性和稳健性；确保国际银行体系的安全性和稳健性； 确保国际金融市场上银行竞争的公平性。

确保国际金融市场上银行竞争的公平性Basel1Basel1全称：全称： 统一资本计量和资本标准的国际协议（统一资本计量和资本标准的国际协议（International International Convergence of Capital Measurement and Capital StandardsConvergence of Capital Measurement and Capital Standards）A.BASELA.BASEL内容与实质：内容与实质：BASEL1BASEL1basel1basel1主要内容主要内容 银行资本的构成根据质量，将银行资本分为核心资本和附属银行资本的构成根据质量，将银行资本分为核心资本和附属资本，其中核心资本包括股本和公开准备金，至少占全部资本的资本，其中核心资本包括股本和公开准备金，至少占全部资本的50%50%；附属资本包括未公开的准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆；附属资本包括未公开的准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆账准备金一、二、三级资本）账准备金一、二、三级资本） 关于关于资产的风险权重资产的风险权重根据风险的程度，确定了银行不同资。

根据风险的程度，确定了银行不同资产和表外科目的风险权重，其中资产的风险权重分为产和表外科目的风险权重，其中资产的风险权重分为0%0%、10%10%、20%20%、50%50%和和100%100%等五个档次；表外项目，信用换算系数等五个档次；表外项目，信用换算系数 制定了标准比率文件规定在制定了标准比率文件规定在19921992年前，成员国的国际性银年前，成员国的国际性银行，资本对风险加权资产的比率（行，资本对风险加权资产的比率（ “资本充足率资本充足率”）不得低于）不得低于8%8%，其中核心资本充足率至少为其中核心资本充足率至少为4%4% 过渡期和实施的安排为了保证个别银行在过渡期内提高资过渡期和实施的安排为了保证个别银行在过渡期内提高资本比率并达到最终标准，巴塞尔委员会在文件中安排了一个过渡期，本比率并达到最终标准，巴塞尔委员会在文件中安排了一个过渡期，提出自文件发布到提出自文件发布到19921992年底之间，采取一个中期目标，即到年底之间，采取一个中期目标，即到19901990年资年资本充足率达到本充足率达到7.25%7.25%，核心资本至少为资本的，核心资本至少为资本的50%50%。

n简单评价：简单评价：外生于银行的一套监管标准，但奠定了资本的风险含义外生于银行的一套监管标准，但奠定了资本的风险含义A.BASELA.BASEL内容与实质：内容与实质：动力动力银行业务的复杂化：银行业务的复杂化：证券化、衍生产品证券化、衍生产品风险计量水平的提高：市场、信用与操作风险计量模型风险计量水平的提高：市场、信用与操作风险计量模型制度的改进：监管机构、银行与市场三位一体制度的改进：监管机构、银行与市场三位一体最核心的是来自于银行的抱怨：风险收益的追求最核心的是来自于银行的抱怨：风险收益的追求银行内部风险管理最佳做法的发展：挑战与机遇银行内部风险管理最佳做法的发展：挑战与机遇A.BASELA.BASEL内容与实质：历程内容与实质：历程起源：起源：David Jones and John Mingo, ,信用风险模型和银行内部资本配置信用风险模型和银行内部资本配置的实践：基于模型的资本监管标准的意义的实践：基于模型的资本监管标准的意义，纽约联储经济政策评论，纽约联储经济政策评论，1998.101998.10，p53-60p53-60成文成文l19991999年年6 6月第一版月第一版CP1CP1l20012001年年1 1月第二版月第二版CP2 CP2 l20032003年年4 4月第三版月第三版CP3CP3l20042004年年6 6月正式发布（月正式发布（239239、333/826/166333/826/166）l20052005年年+2006+2006年年+ +持续改进持续改进定量影响测试定量影响测试（quantitative impact study,QIS)l20002000年年QIS1QIS1l20012001年年4 4月月QIS2QIS2l20012001年年1111月月QIS2.5QIS2.5l20022002年年1212月月QIS3QIS3l20042004年年QIS4QIS4l20052005年年QIS5QIS5各个国家的国别参数、实施模式各个国家的国别参数、实施模式A.BASELA.BASEL内容与实质：历程内容与实质：历程A.BASELA.BASEL内容与实质：框架内容与实质：框架最低资本要求P 外部监管外部监管P P 市场纪律市场纪律P P 总资本总资本信用风险信用风险 + 市场风险 + 操作风险操作风险（19881988） （19961996） （20042004）8%三三 大大 支支 柱柱（技术、制度和市场）（技术、制度和市场） A.BASELA.BASEL内容与实质：并表问题内容与实质：并表问题u导言导言u第一部分：适用范围第一部分：适用范围导言导言 并表基础上适用于国际活跃银行并表基础上适用于国际活跃银行银行、证券公司和其他附属金融企业银行、证券公司和其他附属金融企业对银行、证券公司、其他金融企业的对银行、证券公司、其他金融企业的大额少数股权投资大额少数股权投资 保险公司保险公司 对商业企业的大额投资对商业企业的大额投资 根据部分的规定对投资的扣除根据部分的规定对投资的扣除监管资本要求监管资本要求：技术：技术信用风险信用风险 市场风险市场风险操作风险操作风险A.BASELA.BASEL内容与实质内容与实质 PPPP：银行的规矩：银行的规矩标标准准法法初初级级内内部部评评级级法法高高级级内内部部评评级级法法标标准准法法内内部部模模型型法法基基本本指指标标法法标标准准法法高高级级计计量量法法A.BASELA.BASEL内容与实质内容与实质PPPP：监管机构的权利监管机构的权利u第二支柱：监管检查第二支柱：监管检查u风险种类：风险种类： 有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则1997.09/2006.101997.09/2006.10信用风险信用风险国家和转移风险国家和转移风险市场风险市场风险利率风险利率风险流动性风险流动性风险操作风险操作风险法律风险法律风险声誉风险声誉风险内在的风险特征，决定了管理模式不同内在的风险特征，决定了管理模式不同。

A.BASELA.BASEL内容与实质内容与实质PPPP：监管机构的权利监管机构的权利A.BASELA.BASEL内容与实质内容与实质PPPP：监管机构的权利监管机构的权利u监督检查的重要性监督检查的重要性（激励性的）目的：（激励性的）目的： 不仅要保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，而且还鼓不仅要保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险银行管理层：银行管理层： 开发内部资本评估程序和设定资本目标中的责任开发内部资本评估程序和设定资本目标中的责任监管当局的工作：监管当局的工作： 评价银行如何按自身的风险轮廓确定资本需求，并在必要时进行评价银行如何按自身的风险轮廓确定资本需求，并在必要时进行干预资本与银行风险管理之关系：资本与银行风险管理之关系： 资本的数量与风险管理、内部控制等程序的执行力度及有效性有资本的数量与风险管理、内部控制等程序的执行力度及有效性有关 增加资本不能代替控制或风险管理中应当解决的根本性问题增加资本不能代替控制或风险管理中应当解决的根本性问题A.BASELA.BASEL内容与实质内容与实质PPPP：监管机构的权利监管机构的权利特别适合于三个主要领域的风险：特别适合于三个主要领域的风险： 第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险（例如贷款集中风险）；第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险（例如贷款集中风险）； 第一支柱中未加考虑的因素（例如银行账户中的利率风险、业务第一支柱中未加考虑的因素（例如银行账户中的利率风险、业务和战略风险）；和战略风险）； 银行的外部因素（例如经济周期效应）。

银行的外部因素（例如经济周期效应） 更为重要的一个方面，是对第一支柱中较为先进的方法是否达到更为重要的一个方面，是对第一支柱中较为先进的方法是否达到了最低的资本标准和披露要求进行评估，特别是针对信用风险了最低的资本标准和披露要求进行评估，特别是针对信用风险IRBIRB框框架和针对操作风险的高级计量法的评估架和针对操作风险的高级计量法的评估 监管当局必须确保银行自始至终符合这些要求监管当局必须确保银行自始至终符合这些要求A.BASELA.BASEL内容与实质内容与实质PPPP：监管机构的权利监管机构的权利u监督检查的四项主要原则监督检查的四项主要原则原则一：银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总原则一：银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略体资本水平，并制定保持资本水平的战略 严格的程序具有以下五个主要特征严格的程序具有以下五个主要特征l董事会和高级管理层的监督；董事会和高级管理层的监督；l健全的资本评估；健全的资本评估；l全面评估风险；全面评估风险；l监测和报告系统；监测和报告系统；l内部控制的检查内部控制的检查原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，监测并确保银行监管资本比率的能力。

若对检查结果不满意，战略，监测并确保银行监管资本比率的能力若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施监管当局应采取适当的监管措施l风险评估充足性的检查风险评估充足性的检查l资本充足率的评估资本充足率的评估l控制环境的评估控制环境的评估l最低标准合规性的监督检查最低标准合规性的监督检查A.BASELA.BASEL内容与实质内容与实质PPPP：监管机构的权利监管机构的权利原则三：监管当局应鼓励银行资本水平高于监管资本比率，应该有能原则三：监管当局应鼓励银行资本水。