加坡社会保障制度.ppt

单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,,*,第二章,新加坡社会保障制度,,,章节结构,第一节 新加坡养老保障制概述及历史沿革,,,第二节,新加坡中央公积金制度的主要内容,,,第三节 中央储备基金产生的社会影响,,,新加坡簡介,,something about singapore,,,,,國家概述,面積－總面積大概,６５０平方公里,,人口－超過,３５０萬人,華人,76%,,馬來人,15%,,印度人,6%,,其他民族,3%),,,城市國家,,,位於馬來半島南端、航道要道,---,馬六甲海峽的出口北隔,—,柔佛海峽與馬來西亞相鄰,,,南隔,---,新加坡海峽與印度尼西亞相望由新加坡島及附近約,60,個小島組成,,,其中新加坡島佔全國面積的,91.6%,地勢低平,,,平均海拔,15,米,,,最高海拔,166,米历史背景,古稱,淡馬錫,西元七世紀時被稱為「,海城,」，,8,世紀建國,,,屬印尼室利佛逝王朝18-19,世紀是馬來亞柔佛王國的一部份1824,年淪為英國殖民地,,,一直是英國在遠東的轉口貿易商埠和在東南亞的主要軍事基地1942,年被日本佔領。

1945,年日本投降後英國恢復殖民統治,,,次年化為直轄殖民地1959,年新實行內部自治,,,成為自治邦,,,英國保留國防、外交、修改憲法、頒布”緊急命令”等權力1963,年,9,月,16,日併入馬來西亞1965,年,8,月,9,日脫離馬來西亞,,,成立新加坡共和國同年,9,月成為聯合國成員國,,10,月加入英聯邦獅城的由來,在西元,13,世紀時，傳說有一位巴鄰旁王子桑尼拉烏塔瑪來此地狩獵，意外發現一種奇特的動物，豔紅的身軀只有胸前雪白，漆黑的頭，體型大小與山羊相同，動作非常靈巧輕盈王子認為這隻美麗的奇獸是獅子，於是將此地命名為「,新加普拉,」，意思是「,獅子城,」；因為獅子的馬來語是「,Singa,」、都市的馬來語是「,pore,」，所以就成了「,Singapore,」，從此沿用至今，這也就是大家都稱新加坡為「,獅城,」的由來因系海上之狮，故又演变为有著鱼尾巴的鱼尾狮第一节 新加坡养老保障制概述及历史沿革,新加坡的社会保障制度建立于20世纪50年代1953年通过公积金法案，1955年成立中央公积金局并颁布了《中央公积金法》1957年开始新加坡政府正式实行中央公积金制度建立中央公积金旨在,为雇员在退休时或不能工作时提供经济上的保险,。

一、新加坡中央公积金制的建立,,孟子 ：“民之为道也，有恒产者有恒心，无恒产者无恒心经过40多年的运作，中央公积金制度已成为新加坡全民社会保障制度范围不仅包括社会保障范围，还涉及住房、保健、教育、投资等方面目前，新加坡有85%以上的国民都加入了中央公积金二、CPF机构介绍,中央公积局设有一个总部5个分部，共700人 由董事会和总经理领导董事会由10人组成（政府2人，雇主2人，工会2人，专家4人），设主席、副主席各1人董事会主席和总经理由劳工部委任，任期3年管理费用相当基金的0.5%，1993年行政开支为5700万新元三、CPF特征,,1、得到政府、雇主、雇员三方的大力支持其中，政府不提供任何补助，但对雇主和雇员的缴费予以免税，并对基金提供最后的依托2、帐户中的钱都是以资金形式存在的3、个人帐户没有人与人、代与代之间的转移所允许的帐户转移仅限于子女对帐户资金不足的父母的自愿填补4、帐户存款与享受待遇之间存在着正比例的直接利益关系，以鼓励职工努力工作5、提供退休前和退休后的服务投保人在退休前就可以享受这一福利，比如用存款买住房6、,CPF,计划涉及的面非常广，是国家社会经济发展和政府一些重大经济政策的补充。

如通过公积金存款，增加储蓄，推迟消费，控制通货膨胀等四、新加坡中央储备基金体制结构,新加坡的中央公积金是政府、雇主和雇员共同参与的,强制性储蓄性保险,按公积金法规定，凡工薪收入者，无论是公务员、职员，都要参加中央公积金计划，向中央公积金局（,Central Provident Fund,,简称,CPF,）按归定足额缴纳公积金，连个体商贩也要参加该计划公积金,由雇主和雇员共同缴纳,一）新加坡中央公积金制筹资来源,,（二）中央公积金帐户分类,参加中央公积金的成员都有三个账户：,,普通帐户,,特殊帐户,,医疗帐户,,1、普通帐户,,72.5%,为普通帐户，可从中提款用于购房、教育甚至个人投资按规定，成员可以用公积金的存款投资于股票和证券，该股票和证券是中央公积金局经有关专家推存且认为风险较低的，投资所得的红利和利息计入本人账户，以作为养老基金，退休后才可以使用Ordinary account,,2、医疗帐户,17.5,%为医疗帐户，主要用于为自己以及作为新加坡公民或永久居民的配偶、子女、父母和祖父母支付住院或门诊费用3、特殊帐户,10%,为特别帐户，退休前不能拿走，专用于养老 主要用于老年生活费和特别急需之用。

成员到55岁可以一次性提取三）中央公积金费率规定,雇员年龄,雇主缴纳,雇员缴纳（占工资%）,综合缴纳（占工资%）,向各个帐户的分配情况,,,,,,,普通帐户,特殊,,帐户,医疗,,帐户,35岁及以下,13,20,33,22,5,6,35-45,13,20,33,20,6,7,45-50,13,20,33,18,7,8,50-55,11,19,30,15,7,8,55-60,6,12.5,18.5,10.5,0,8,60-65,3.5,7.5,11,2.5,0,8.5,65岁以上,3.5,5,8.5,0,0,8.6,,,,员工年龄,雇主替员工缴交率,员工自己缴交率,总缴交率,55岁以下,12%,20%,32%,55~59,6%,10%,16%,,,,公积金缴交率,三个账户积累必须专项使用，,,每个员工公积金积累最低需保8.2万新元,,（四）公积金存款利率,公积金存款的利率是由政府决定的普通账户和医疗账户的存款利率，都是新加坡四家主要的国内银行一年期定期存款利率的算术平均值特别账户的存款利率则,稍高于这个名义利率,，原因是这个账户上的存款的期限较长55岁以下的会员可以动用普通账户中的存款进行公积金局指定的投资。

包括购置政府组屋、政府批准的保险项目和投资项目、支付教育费用以及向父母的退休账户进行填补性转移支付等这些投资都要通过中央公积金局指定的托管人来进行托管人的资格通过托管法的规定来决定第二节新加坡中央公积金制度的主要内容,中央公积金帐户——特殊帐户和普通帐户,,老年保障盾牌计划——长期照顾的老年人,,住房养老——限于私人建造的商品住房,,家庭和个人养老一）新加坡养老保障,1、新加坡养老体系,,4%为特别帐户——专门用以养老,,55岁以后，其个人账户变更为退休账户和医疗账户两个，其成员在中央公积金计划账户内的数额达到最低规定后，可以提取部分积蓄2、中央公积金中的养老提供,,（1）老年人供养比例,1990年为1∶8（退休人员相当在职职工的12.5%），这个比例随人口老龄化的进程逐步提高，预计到2030年达到1∶2.2（退休人员相当在职职工的45.5%）2）最低水平规定,2003年最低数额要求被设定为80000新元，逐步增加到2013年的120000新元如果没有退休者没有达到最低数额要求，允许个人使用自己财产来填补最低数额要求，但最高不能超过最低数额的50%还有就是最低数额也可以通过配偶或子女的中央储备基金补足。

3）养老金替代率,一般人在退休时普通帐户的存款还能剩下十分之一（相当工资的3%），加上一直专款存储的特别帐户（相当工资的4%），其存款的本息合计，可够支付15年的养老金，养老金标准相当退休时工资的20%～40%3.老年保障盾牌计划,主要针对新加坡的老年人口，目的,在于对老年群体提供额外的保障和长期收益,其计划对象是需要长期照顾的新加坡老年人口，为他们提供基本的资金保障，并帮助他们支付因严重残疾或丧失劳动能力引起的相关费用支出老年保障盾牌计划（eldershield)内容,覆盖对象,：除非个人选择退出，所有参与CPF的新加坡公民及永久居民在年满40时都自动纳入,eldershield计划中缴费义务：,个人在65岁前被要求进行定期的小额保费支付，但根据个人性别以及参与该体系所属年龄阶段不同而有所差异给予待遇,：每月向参与该体系的受益者支付300新元，支付期限为60个月4.住房养老,在新加坡，政府规定倒按揭只限于私人建造的商品住房，新加坡政府建造的组屋不能参加倒按揭操作 组屋是由新加坡政府出资为普通收入居民建造的公共房屋，大致相当于我国的经济适用房新加坡“以房养老”模式,（1）允许符合条件的组屋拥有者出租全部或者部分居室来换取养老收入.,,（2）对于一些居住在原来较大面积的已退休的夫妇来说，如果子女长大成人并且已经搬到他处居住，老年夫妇可以将现有住房置换成面积较小的住房，以大换小后获得的净收入用作老年日常开支，或者投资一些风险小的产品来获得收益。

3）倒按揭,,5.社区、家庭和个人养老,居家养老,,日托养老,,机构养老,“老有所学、老有所乐、老有所为”,,苏州模式,,（二）新加坡医疗保障,保健储蓄计划(Medisave),,,,健保双全计划(Medishield),,,保健基金计划(Medifund),俗称“,3M,”,,1.保健储蓄计划,设立于1984年，是一项强制性的全国储蓄计划，也是新加坡医保体系的基础每个有工作的人，包括私营业主，都必须将每月收入的6%~8%存入设在公积金局的个人保健储蓄账户，用于支付本人及直系亲属的住院费用，直至退休每月的缴费由雇主和个人各承担一半不同年龄组缴纳率,35岁以下 缴纳率为6%35岁-45岁 7%,,45-60岁 8%,,60岁以上 8.5%,,2.医疗基金,没有保健储蓄，或者储蓄金额不足以支付医疗费的贫困人群,，则可以申请保健基金计划，这是由新加坡政府出资设立的信托基金3.健保双全计划,1990年推出，专门帮助国民支付重病或长期慢性疾病的医药开销，由个人自愿投保，政府指定的商业保险公司承办，保费从个人保健储蓄中扣除，缴费标准随年龄逐渐递增。

由于这一计划保费合理、保额可观，目前的覆盖率已经超过了,90%,2006年11月，在一起交通事故中，颈骨受伤的高女士正在新加坡公立的国大医院接受治疗虽然住院费很昂贵，高女士自己没有工作，可她一点也不犯愁因为她可以使用她丈夫保健储蓄账户里的钱来支付医疗费每个月，高女士丈夫的工资都会扣除一部分存在他的保健储蓄账户里，这些钱会积累起来，足够用来支付他家人的医疗费用政府对住院患者病房费用的津贴,A级单人病房有空调、电视机和独立的卫生间，这种高档病房不能享受政府津贴，一天的费用要250新元；,,最普通的C级病房有8个床位，使用电风扇，可以享受89%的津贴，一天只要25新元，病人可以根据自己的经济能力选择合适的病房等级三）新加坡住房保障,新加坡住房分为：,,政府组屋，共管式公寓，私人公寓，私人排屋以及私人别墅,,新加坡民用住宅房地产市场主要由,组屋,和,商品房,两部分组成；81%的居民住在组屋里1.公共住房计划,公共住房计划开始于1968年，个人可以用中央储备金普通帐户中的储蓄100%用于支付最初的,20%首付款项,，然后还可以用于支付其余部分不足可以取得HDB贷款，然后使用对中央储备基金月供来支付。

新加坡公共住房计划优惠政策,（1）申请购买组屋的家庭，成员最少只需两个人即可,,（2）申请者家庭月收入不超过8000新元；,,（3）第一次买房的家庭，可以向建屋局购买组屋，组屋以低于市场价售出；也可以购买二手组屋，政府将视买房家庭的收入状况，提供1万至7万新元不等的津贴，存入买房者的公积金户口；,,（4） 为了强化东方家庭的价值观，如果购房者选择在靠近父母居住的地点购买二手组屋，还能额外获得1万新元的津贴居者有其屋,“安得广厦千万间，大庇天下寒士俱欢颜，风雨不动安如山 ”,————新加坡建屋局局训,,居者有其屋计划,,统一原则,,买得起的价格原则,,合理的分配制度,,“额外房屋津贴”计划,,2006年推出，如果公民的经济状况较差，得到的津贴就比较多，反之就少目前的最高津贴额是两万新元，未来将提高到3万新元领取津贴的家庭收入上限也将从3000新元提高到4000新元这样覆盖到新加坡全国约半数的家庭所买的组屋： 5年内不许转让,,同一户人家不许买第二套组屋,,出租限制,,对买公寓房者的限制,,不同身份的限制,,,（永久居民和非永久居民的区分）,其他住房政策,,新加坡政府职责,买房,（帮助公民购买组屋）,,升值,（使组屋升值 ）,,养老,（帮助老年人出售,大,型组屋的地契或换购小型公寓，套取现金来养老）,,2.私人住房财产计划,,民众可以购买私人居住类财产，以满足居住或投资需要，可以由中央储备基金普通帐户储蓄部分或以对该帐户缴纳的方式购买。

不同点是中央储备基金中只能支付首付款项中的10%，最低首付20%中的其余10%需要现金支付家庭月收入超过8千新币 只能购买私人住房,,私人公寓的价格大概会在HDB的两倍以上，而且享受不到政府对组屋住户的各种优惠政策私人公寓分两种：,99年地契,；,永久地契,3.住房保护计划（HPS）,旨在避免出现参与者在贷款还清之前失去还贷能力因而失去住房的情况覆盖对象,：,所有使用中央储备基金储蓄部分来支付月还款额的个人,,可以申请退出,,申请HPS需要健康证明，保费数额与个人年龄、性别以及贷款类型和偿还期限等有关4.非居住类财产计划,此类计划中主要指的是办公类场所、商场、仓库及工厂等非居住类房产从中央储备基金账户里支取的封顶限额低于购买价，一般只能是其70%的样子，同时不能用于首期支付款项四）新加坡中央公积金的投资计划,1、CPF投资计划,,,2、折扣新加坡股份计划,,,3、 “新”新加坡股份计划,,1、CPF投资计划,普通账户（CPF-OA）和特殊账户（CPF-SA）,,CPF-OA投资：股票、企业债券、黄金等CPF-SA投资：,选定的,保险、信托、外汇产品利润不能支取,目的是增加个人退休储蓄,,2、折扣新加坡ST股份计划,较低价格分配国家财产，促进优质股票发展。

忠诚”份额,,最高限额为1000股，以现金或抽签形式购买，每股2元；,,2新元以上开始投标，购买没有限制；,,3、“新”新加坡股份计划,2001年提出，符合条件的新加坡人获得价值从200新元到1700新元不等的“新”新加坡股份，股值1元，不可转让按照,月收入额,或,居住公寓类型,分配第三节 新加坡CPF特点和借鉴意义,1.该制度是以家庭为中心构建，政府起了重要的引导作用新加坡十分重视家庭在社会保障中的作用，中央公积金的建立，也特别强调以家庭为中心，维持社会稳定和经济发展一、新加坡CPF特点,,第二，建立了完全积累式的个人账户制度，强调社会保障的激励机制,为保证中央公积金的运营，新加坡政府规定，中央公积金结余的99%用于购买国债，政府再以这部分资金改善人们的住房和其他公益事业这样，既保证了保险基金的安全性，又有利于发挥保险基金的功能第三，注重中央公积金投资安全,二、新加坡CPF优点,1.广泛的覆盖范围,,2.高积累率,,3.很高的住房拥有率,,4.良好的投资回报,,5.高效的医疗系统,,6.较低的社会救济率,,7.对国家经济发展的作用,,1.广泛的覆盖范围,中央公积金计划的福利和服务不仅覆盖积极的工作人口,它还覆盖年轻人和其他不工作的新加坡人。

2.高积累率,中央公积金计划帮助新加坡人为养老进行积蓄1999年新加坡的国民积累总值为830亿美元,占国民生产总值的54% 3.很高的住房拥有率,,,,,住房上的自由政策帮助许多新加坡人利用他们的中央公积金积蓄支付他们的住房费用政府发动的住房所有计划使得86%的人口能够居住在公房中，并且他们中的91%拥有所住房屋的所有权4.良好的投资回报,从1989年到1998年，中央公积金的平均名义年利率为3.51%由于中央公积金计划的成员利用他们的中央公积金积蓄购买房产，因而在计算基金投资回报时，房产的升值这一因素必须加以考虑考虑到这一面积因素，中央公积金给其成员带来的回报为年均9.3%的增长率一个新的养老金投资计划和推出选择性退出的年金计划,,,以赚取长期的投资回报,,,5.高效的医疗系统,医疗计划要求个人对医疗费用自我负责，这也就极大地减低了政府在财政上的负担为了确保每一个新加坡人不会因为贫穷而不能享受医疗服务，新加坡政府设置了医疗基金以支持那些贫穷的新加坡人尽管医疗仅支出占国内生产总值的3.1%，新加坡的医疗卫生系统被国际卫生组织评为亚洲最有效的医疗卫生系统(国际上排名,第六,),6.较低的社会救济率,中央公积金计划鼓励自我依靠，也就是个人为自己的养老做准备，而不是将自己的养老寄希望于下一代。

中央公积金计划下的许多政策都通过覆盖三代家庭成员以鼓励家庭成员间的相互支持住房、医疗和教育的花费可由中央公积金计划下的不同政策中开支1999年全新加坡仅有2200人领取社会救济金7.对国家经济发展的作用,新加坡中央公积金在新加坡经济中发挥着重要作用比如，,组屋及相关计划促进了房地产市场发展，公积金投资成为金融市场重要的机构投资者二、新加坡CPF缺点或不足,1.完全强制储蓄,，从某种意义上来说并不是现代的社会保障制度2.,新加坡中央公积金提供的,社会保障水平参差不齐,，特别是对年轻成员的低薪雇员的保障水平较低，易造成两极分化，,影响社会公平,3.过度储蓄降低了人们的消费,,4.高额缴费增加了企业产品的成本,,,5.对于协议工人和临时工的中央公积金的跟踪困难,,,三、新加坡中央公积金制对我国的借鉴意义,传统的社会保障制度以济贫性作为其本质功能，而公积金制度实质属于,预防性的,强制储蓄，以防贫取代了济贫，该制度较好地解决了国民的社会保障问题，在实行社会保障全民性，统一性、强制性的同时，又有效避免了欧洲国家实行高福利政策给政府带来的财政重负第一，中央公积金制度更注重防贫功能,第二，中央公积金制度对本国的经济起到了重要的调控作用。

主要表现在以下方面：,,一是,适度调整公积金缴费率,，以适应经济发展的变化，起到刺激或者抑制经济的作用二是,极大地发挥了公积金融资和调节投资的功能,，使政府能够积聚和调动大量资金，调节国家的设资方向三是,有利于配置劳动力资源,，因公积金的缴费率随雇员在年龄增加而降低，所以可以鼓励雇主继续雇用年龄较大的雇员第三，中央公积金的运营和管理是高效而成功的公积金计划的会员对自身账户的基金，是在公积金局的指导或引导下进行投资或消费，决策权由会员自己行使，公积金存款的保值增值责任转移到会员本身，政府在公积金管理方面主要起引导、审查、保证信息渠道畅通的责任这样较好地解决了社会保险金保值与避免风险的矛盾中央公积金局作为社会保障管理机构，其经费并不直接来源于基金本身，而是来源于,息差、罚息和滞纳金、房屋出租收入,等三个部分，这样不仅不会损害到会员的利益，而且还会在经济利益上刺激中央公积金局的执法积极性，加大对缴费的监控力度新加坡制度为什么不能照搬？,第一，,中央公积金不具再分配功能，丝毫没有互济性,，只能说是社会保障制度的一特例，不能代表社会保障制度的本质和发展方面原因如下：,,第二，我国的国情与新加坡相比有许多不同点。

一是我国总体经济水平还欠发达，收入水平比较低；,,二是我国人口多，尤其农村人口多，劳动力素质较低，劳动力远远供大于求，而新加坡属城市化国家，劳动力严重短缺，等等第三，转轨成本和代际公平,如果由现收现付制全部转为基金制，则现代人除了要为自己养老而储蓄性缴费之外，还要承担上一代人的当前养老费用，这样对现代人来说是不公平的第四，我们建立社会保障制度的背景和前提与新加坡有很大的不同,新加坡的中央公积金计划建立在其独立前的1955年，此前并无任何的社会保障制度，当英殖民政府引入中央公积金制度时受到了民众的普遍欢迎，使该制度得以顺利推行而我们今天的探讨建立社会保障的最新模式时，已经实行了四十多年传统的国家社会保障制度，人们对社会保障新模式的心理预期较高，如果完全实行实与传统模式大相径庭的基金制，百姓恐怕难以认同和接受新加坡到此结束,下一节课让我们进入德国,,,。