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第二章第二章 支付结算法律制度支付结算法律制度第一节第一节 支付结算概述支付结算概述一、一、 支付结算的概念与特征支付结算的概念与特征（一）概念（一）概念支付结算是指单位、个人单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算货币给付及其资金清算的行为其主要功能主要功能是完成资金从一方当事人资金从一方当事人向另一方当事人另一方当事人的转移转移其中，银行银行是支付结算和资金清算的中介机构中介机构二）种类（二）种类按照是否使用票据是否使用票据作为结算工具:支付结算方式可以分成票据结算票据结算方式和非非票据结算票据结算方式票据结算方式票据结算方式是指支票、本票和汇票支票、本票和汇票等工具来清结资金的结算方式，具体有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票；支票、银行本票、银行汇票、商业汇票；非非票据结算方式票据结算方式一般包括汇兑、委托收款、异地托收承付、信用卡汇兑、委托收款、异地托收承付、信用卡等结算方式按照是否使用票据的分类图按照适用区域适用区域分类，支付结算方式可以分为同城结算和异地结算同城结算和异地结算两种。

同城结算同城结算是指结算双方在同一票据交换区域内在同一票据交换区域内的转账结算，银行本票银行本票和支票支票结算方式适用于同城结算适用于同城结算异地结算异地结算是指结算双方不在同一票据交换区域内不在同一票据交换区域内的转账结算，汇兑汇兑和托收承付托收承付结算方式限于异地结算使用限于异地结算使用银行汇票、商业汇票、委托收款银行汇票、商业汇票、委托收款结算方式结算方式可用于同城结算，又可用于异地结算可用于同城结算，又可用于异地结算三）（三）支付结算支付结算的的法律法律特征特征：：1．支付结算必须必须通过通过中国人民银行中国人民银行批准的金融机构批准的金融机构进行；2．支付结算是一种是一种要式行为要式行为:是指法律规定必须按照一定形式进行必须按照一定形式进行的行为形式要件形式要件包括：票据和结算凭证票据和结算凭证格式和书写规范要求格式和书写规范要求等如果该行为不符合不符合法定的形式要件，即为无效无效3．支付结算的发生取决于委托人取决于委托人的意志；银行对单位单位、、个人个人在银行开立的存款账户的存款存款，除国家法律、行政法规国家法律、行政法规另有规定外，不得为不得为任何单位或者个人任何单位或者个人查询查询；除国家法律另有规定国家法律另有规定外，银行不不代代任何单位或者个人任何单位或者个人冻结、扣款冻结、扣款，不得停止单不得停止单位、个人存款的位、个人存款的正常支付正常支付。

4．支付结算实行统一管理和分级管理相结合统一管理和分级管理相结合的管理体制；中国人民银行总行：中国人民银行总行：统一管理统一管理中国人民银行各分行：中国人民银行各分行：分级管理分级管理5．支付结算必须依法进行必须依法进行★：注意点：注意点：1 1、、结算主体结算主体：：中介机构：中介机构：（（银行、城市信用合作社、农村信用合作社银行、城市信用合作社、农村信用合作社））委托人：委托人：单位单位(含个体工商户个体工商户)和个人个人2 2、、未经人行批准的非未经人行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为银行金融机构和其他单位不得作为中介机构中介机构，经营支付业务经营支付业务例题 2-1】(多选)下列各项中，属于支付结算方式的有( )A．银行卡 B．汇兑 C．信用证 D．委托收款【显示答案】 【隐藏答案】 【答案】ABCD 【例题 2-2】(多选)下列各项中，属于办理支付结算主体的有( )A．城市信用合作社 B．农村信用合作社 C．单位 D．个体工商户【显示答案】 【隐藏答案】 【答案】ABCD 【例题 2-3】(判断)根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。

)【显示答案】 【隐藏答案】 【答案】正确正确 【例题 2-4】(判断)根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任 何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付 )【显示答案】 【隐藏答案】 【答案】错误错误 二、办理支付结算的原则二、办理支付结算的原则(一)恪守信用，履约付款恪守信用，履约付款原则该原则要求结算当事人结算当事人必须依照双方约定必须依照双方约定的民事法律关系内容，依法承担义 务和行使权利，严格遵守信用，履行付款遵守信用，履行付款义务二) )谁的钱进谁的账、由谁支配谁的钱进谁的账、由谁支配原则这一原则主要在于维护存款人维护存款人对存款资金的所有权或控制权所有权或控制权，保证其对资金 的自主支配自主支配对存款人的的资金存款人的的资金，除国家法律国家法律另有规定外，必须由其自由支配自由支配，银行银行无权无权在未经存款人授权或委托经存款人授权或委托的情况下，擅自动用擅自动用存款人在银行账户里的资金三)银行不垫款银行不垫款原则这一原则主要在于划清银行资金与划清银行资金与存款人资金存款人资金的界限三、支付结算的主要支付工具三、支付结算的主要支付工具支付结算支付结算可分为现金支付现金支付和非现金支付非现金支付两大类。

非现金支付非现金支付工具主要包括票据结算票据结算和非票据结算非票据结算两大类方式票据结算票据结算主要是指使用汇票、本票和支票汇票、本票和支票三种非票据结算非票据结算主要包括信用卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付信用卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等方式四、支付结算的主要法律依据四、支付结算的主要法律依据支付结算法律制度支付结算法律制度是指国家权力机关和行政机关制定的各种支付结算规范性国家权力机关和行政机关制定的各种支付结算规范性文件的总称文件的总称我国支付结算的法律制度主要包括：19951995 年年 5 5 月月第八届全国人大常委会全国人大常委会第十三次会议通过的《中华人民共和国票据法》（以下简称《《票据法票据法》》）；1997 年 6 月 23 日国务院批准国务院批准，同年 8 月 21 日中国人民银行发布的《《票据票据管理实施办法管理实施办法》》；1997 年 9 月 19 日中国人民银行中国人民银行发布的《《支付结算办法支付结算办法》》（自 1997 年 12 月 1 日起施行）还包括《银行卡业务管理办法》、《异地托收承付结算办法》《电子支付指引（第一号）》等五、办理支付结算的具体要求五、办理支付结算的具体要求（一）（一）单位、个人和银行单位、个人和银行应当按照应当按照《《人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法》》的规定的规定开立、使用账户开立、使用账户银行银行依法为单位、个人单位、个人在银行开立的存款账户中的存款保密存款保密，维护其资金的自主支配权自主支配权。

除国家法律、行政法规国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户查询账户情况情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项冻结、扣划款项，不得停止停止单位、个人存款的正常支付正常支付二）（二）单位、个人和银行单位、个人和银行办理支付结算，办理支付结算，必须必须使用使用按按中国人民银行中国人民银行统一规定统一规定印制的票据和结算凭证印制的票据和结算凭证票据和结算凭证票据和结算凭证是办理支付结算的工具支付结算的工具未使用未使用按中国人民银行统一规定印制的票据统一规定印制的票据，票据无效票据无效；未使用未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证统一规定格式的结算凭证，银行不予受理不予受理三）填写票据和结算凭证的基本要求（三）填写票据和结算凭证的基本要求票据和结算凭证票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记凭以记载账务载账务的会计凭证的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明书面证明具体要求是：1、中文大写金额数字中文大写金额数字应用正楷或行书正楷或行书填写,不得自造简化字如果金额数字书写中金额数字书写中使用繁体字繁体字,也应受理也应受理2、中文大写金额数字中文大写金额数字到“ “元元“ “为止的,在“元“之后应写应写“ “整整“( “(或或“ “正正“) “)字字;到“ “角角“ “为止的,在“角“之后可以可以不写不写“ “整整“( “(或或“ “正正“) “)字字。

有有“ “分分“ “的的, ,“分“后面不写不写“ “整整“( “(或或“ “正正“) “)字字3、中文大写金额数字前中文大写金额数字前应标明“ “人民币人民币“ “字样,大写金额数字大写金额数字应紧接“人民币“字样填写, ,不得留有空白不得留有空白大写金额数字前未印未印“ “人民币人民币“ “字样的,应加填加填“ “人民币人民币“ “三字在票据和结算凭证大写金额票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分“字样4 4、、零的书写：零的书写：阿拉伯小写金额数字中有小写金额数字中有“0““0“时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写1）、阿拉伯小写金额数字中有小写金额数字中有““0 0””时，中文大写金额要写中文大写金额要写““零零””字字如：1409、50 应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角人民币壹仟肆佰零玖元伍角（2）、连续有几个连续有几个““0 0””时，中文大写金额中间可以只写一个中文大写金额中间可以只写一个““零零””字如：6007、14 应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分人民币陆仟零柒元壹角肆分（（3 3）、万位或元位）、万位或元位是是““0 0””，或者数字中间连续有几个连续有几个““0 0””，万位、元位，万位、元位也也是是““0 0””，但千位、角位不是““0 0””时，中文大写金额可以只写一个中文大写金额可以只写一个““零零””字，字，也可以不写也可以不写““零零””字字。

如：1680、32 应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分分107000、53 应写成人民币壹拾万零柒仟元零伍角叁分人民币壹拾万零柒仟元零伍角叁分（4）、角位是角位是““0 0””，而分位不是分位不是““0 0””时，中文大写金额““元元””后面应写““零零””字字如：16409、02 应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分 325、04 应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分人民币叁佰贰拾伍元零肆分（5）、阿拉伯小写金额数字小写金额数字前面，均应填写人民币符号““ ””5、票据的出票日期必须使用中文大写票据的出票日期必须使用中文大写在填写月、日时, ,月月为壹、贰和壹拾的壹、贰和壹拾的,日日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的,应在其前加其前加“ “零零“; “;日日为拾壹至拾玖拾壹至拾玖的,应在其前面加其前面加“ “壹壹“ “如:2 月 12 日,应写成零贰月壹拾贰日;10 月 20 日,应 写成零壹拾月零贰拾日票据出票日期使用小写票据出票日期使用小写填写的,银行不予受理不予受理大写日期未按要求规范大写日期未按要求规范填写的,银行可予受理可予受理；由此造成损失的造成损失的,由出票人出票人自行承担承担。

例题 2-5】(多选)填写票据和结算凭证时下列中文大写正确的有( )Ａ． 1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角B． 8007.14，写成人民币捌仟零柒元壹角肆分C． 1970.42，写成人民币壹仟玖佰柒拾元零肆角贰分D．325.04，写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分显示答案】 【隐藏答案】 【答案】ABCD 【例题 2-6】(单选)在填写票据出票日期时，2 月 12 日应填写成( )A．贰月拾贰日 B．零贰月拾贰日 C．零贰月壹拾贰日 D．贰月壹拾贰日【显示答案】 【隐藏答案】 【答案】C 【例题 2-7】(单选)在填写票据的出票日期时，下列各项中将 10 月 20 。