长沙卷烟_BPR&ERP项目_固定资产管理程序文件

1、长沙卷烟厂固 定 资 产 管 理 程 序文件编号： 版本： 实施日期： 页数：1/目的通过对固定资产的全过程管理，完善固定资实物管理，加强对固定资产监督， 提高固定资产的使用效率和效益。防止国有资产流失，督促各部门履行职责，保 证账、卡、物准确完整。适用范围适用于全厂范围内生产、非生产用机器动力设备、交通运输设备以及其他各类固定资产（除房屋、建筑物）。具体区分参照烟草公司的“ 固定资产目录”确定。定义固定资产是指具有独立使用功能，在使用过程中保持原来实物形态的资产。包括使用期限超过一年、价值在 2000 元以上的机器、机械、运 输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具(除房屋、建筑物) 等。 财务部：负责全厂固定资产的价值管理。责审核和平衡全厂年度和月份固定资产购置资金计划。责各项固定资产购置的付款审核及付款。合工程技术部建立和执行全厂的固定资产管理制度。织全厂的固定资产的核算与分析工作。责每月按时提取固定资产折旧。理固定资产盘盈、盘亏、 报废、控购等上 级财政部门报批手续。与固定资产让售、投资的估价工作。月初向工程技术部固定资产管理小组提供上月已转固、增（减）值、调拨、 盘盈、

2、盘亏、报废的固定资产明细表。编写人： 审批人：日 期： 日 期：织全厂设备固定资产的清查工作。 程技术部为全厂固定资产（除房屋、建筑物）综合管理部门，负责全厂固定资产（除房屋、建筑物）的实物管理。全面掌握固定资产（除房屋、建筑物）实物的增减变动情况，负责监督、指导各使用部门和归口部门的固定资产管理工作。负责对全厂固定资产（除房屋、建筑物）进行编号和建账工作。负责保存手续齐全的“设备购置申请单” 一联，督促使用部门对已购回厂的固定资产办理投产手续。文件编号： 版本： 实施日期： 页数：2/负责购置归口管理的设备固定资产，并组织安装、调试、 验收。负责审核汇签使用部门办理的“设备投产 通知单” 、“设备停（启）用通知单” 、“设备移动单”、 “中国烟草总公司设备报废申请表” 。负责全厂固定资产（除房屋、建筑物）实物台账的建立及保管工作。负责对全厂固定资产（除房屋、建筑物）实物进行定期或不定期的抽查、清查工作。 负责采购归口管理的固定资产。负责审核批准归口管理的固定资产的购置、报废、转移等工作。负责其归口管理的各项固定资产实物维修工作。 负责建立、保管本部门固定资产实物台账。严格执 行有关固

3、定资产管理制度，将固定资产管理的责任落实到人，严禁出现固定资产实物丢失的现象。负责向工程技术部申报本部门的“年度、月份固定资产购置资金计划”。月负责本部门固定资产增减、异动的申报工作。负责申报“ 设备购置申请单”、“设备投产通知 单” 、“设备移 动单” 、“设备停（启）用通知单” 、“中国烟草总公司设备报废申请表” ，并依据批复结果建立或注销固定资产 台账。责本部门固定资产实物的定期、不定期清查，并及时将清查情况反馈工程技术部。定资产购置计划申报的管理1） 固定资产购置需求的产生建立在项目或战略规划的需求下。项目产生的固定资产购置需求必须先有项目的立项批准报告。定资产购置计划的管理1) 使用部门 根据生产、经营需求，每年 11 月前向工程技术部申报下年度需配置、更新、新增固定资产的年度购置资金计划。2) 如因特殊需求需补充购置设备时，报投资委会批准后,通知工程技术部增补年度资金计划。3) 固定资产购置计划包括以下信息：申报部门、设备名称、型号规格、数量、 资金预算等项目。定资产的购置管理1） 固定资产的采购由工程技术部或相关归口管理部门负责进行采购。2） 固定资产的采购的供应商必须是

4、通过供应商评审的合格供应商，采购程序参照原辅料采购程序执行。3） 由工程技术部或相关归口管理部门每月月底向财务部申报下月资金计划，财务部审核通过后，方可组织采购。4） 使用部门在其“ 年度 资金计划” 内，根据生产需要提出设备购置申请。使用部门负责办理“ 设备购置申请单 ”一式四份。审批手续齐全后，交一联到工程技文件编号： 版本： 实施日期： 页数：3/5术部存档，一联到归口采购部门， 组织购置。5） 固定资产的采购必须签订设备购置合同，并参照长沙卷烟厂经济合同管理制度有关条款执行。6） 当一台套设备是由多台具有不同功能和独立实物形成的，在转固时必须列出清单，注明名称、型号、厂家、数量。7） 设备进厂后按设备安装、调试、 验收程序和工程项目管理程序进行安装验收工作。8） 工程项目中的固定资产采购参照工程项目管理程序。52 固定资产到货检验固定资产到货检验和设备的调试安装验收必须由使用部门、归口管理部门、工程部共同验收。按设备安装、调试、验收程序 3 在工程改造 项目验收合格交付使用后，使用部门办理设备投产通知单。工程技术部核实其所列的设备实物，进行固定资产编号，财务部填入原值，确 认签

5、字后，相关部门依据其建账立卡。单台购置的固定资产在安装调试验收合格后一周内，使用部门办理设备投产通知单。工程技术部核实其设备实物准确无误后，予以编号、 签字确认；财务部确定原值并签字。相关部门依据手续齐全的设备投产通知单建立实物账。凡自制的设备验收合格后，使用部 门负责办理“ 设备投产通知单”。自制设备的原值按其实际成本确定。凡决定厂内调剂的，按本制度“转移”部分有关规定进行。 财务部在每月月初将汇签后的“设备投产通知单”、 “设备移动单”、 “设备停（启）用通知单”等统 一返回工程技 术部，工程技 术部通知 各相关部门领取。 定资产厂内转移，由移出部 门到工程技术部领取“ 设备移动单”。分别由移出部门、移入部门、归口部门、工程技 术部、 财务部签字盖章，同时相关部门进行账、卡处理。草专卖设备厂外调拨，由工程技术部负责办理有关调拨的报批手续；工程技术部、归口部门及使用部门负责实物转移及销账销卡，财务部负责账务处理。非烟草 专用设备厂外调拨，由财务部组织进行评估及账务处理，工程技术部、归口部门及使用部门负责实物转移及销账销卡。 停用设备连续停用三个月以上者，由使用部门提出停用申请，经工程

6、技术部或归口管理部门审批，使用部门就地封存（或移入仓库），截断水、 电、汽、气，定期保养，保持设备完好。 增（减）值凡对已转固的各类设备进行的改进、改造项目，以及对全厂生产、生活 设施进行文件编号： 版本： 实施日期： 页数：4/5的各项维护所发生的相关费用，由财务部在付款时确定是否对原固定资产增（减）值，并由财务部以“上月固定资产增减明细表”的形式通知工程技术部固定资产管理小组。 定 资产的使用年限已超过规定的使用年限，其主要结构已经陈旧，精密度极差，达不到要求，生产效率低下， 经鉴定，如再进行大修，不能符合生产经营上的要求。遭受人力不可抗拒的自然灾害（如水灾、火灾、地震等）而发生的非正常损失，损坏程度已无法修复。蚀过分严重，如继续使用将会发生事故，而必须拆除。要机件残缺， 损失程度极其严重，如果进行修复，虽能恢复其使用价值，但修复费用较大，且仍可使用年限不多，效率不高，经济上不合算。型陈旧，性能低劣，绝缘老化，磁路失效，生产确无用处的。企业改建、 扩建、工 艺改变或城市规划需要，不能搬迁转移的固定资产，须全部或部分拆除的。 用部门根据固定资产状况或按照厂部统一布署填写“中国烟草总公

7、司设备报废申请表”，交工程技 术部。程技术部根据 “中国烟草总公司设备报废 申请表”，组织相关人员进行技术鉴定，并汇签盖章。程技术部负责汇总全厂“非房屋、建筑物固定资产报废申请单”，并起草固定资产报废申请报告。报上级主管部门批准后，送交财务部，由 财务部报上级财政部门批准。务部负责办理全厂固定资产报废的财政审批手续。务部根据上级财政部门的批文进行账务处理，并将批复报告及时反馈一份给工程技术部，由工程技术部通知归口管理部门和使用部门，同时销账。废设备中能利用的零配件应拆除利用，整机报废的，一律不准转让使用。定资产报废后其残值收入必须全部上交财务部。 财务部负责建立全厂固定资产价值台账、固定资产卡片和折旧台账。工程技术部负责建立全厂固定资产实物台账。使用部门负责建立本部门的固定资产实物台账，保证与工程技术部相应的固定资产实物台账一致。 固定资编号工程技术部负责对每项固定资产（除房屋、建筑物）进行编号，并确保编号的唯一性。具体编号方法按国家有关文件规定进行。 检查与考核：工程技 术部不定期抽查使用部门，对其所有固定资产进行账物检查，发现问题文件编号： 版本： 实施日期： 页数：5/5及时处理，并根据设备管理实施考核细则进行考核。务部每月月初与工程技术部核对账物，发现不符项及时处理。 有关文件： 长沙卷烟厂经济合同管理制度 设备管理考核实施细则 设备管理程序 设备安装、调试、验收试程序 工程项目管理程序 附表:1、设备购置申请单2、设备投产通知单3、设备移动单4、设备停（启）用通知5、中国烟草总公司设备报废申请表

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