1、会计实操文库记账实操-咖啡厅管理制度及流程一、总则目的：为规范咖啡厅的日常运营，提升服务质量，优化客户体验，提高经营效益，依据相关法律法规及咖啡厅实际运营情况，特制定本管理制度及流程。适用范围：本制度适用于咖啡厅全体员工及所有经营活动。二、人员管理员工招聘与培训招聘流程：根据咖啡厅运营需求，由店长提出人员招聘申请，明确招聘岗位（如咖啡师、服务员、收银员等）、人数及岗位要求。通过线上招聘平台、线下张贴海报等方式发布招聘信息，对应聘者进行面试、技能测试（如咖啡师需进行咖啡制作技能考核）等环节，选拔合适人才。新员工入职前，需办理入职手续，签订劳动合同，明确双方权利义务。培训体系：新员工入职后，开展入职培训，内容包括咖啡厅文化、规章制度、服务礼仪等。针对不同岗位，进行专业技能培训，如咖啡师培训咖啡制作工艺、咖啡豆知识；服务员培训点餐流程、客户接待技巧等。定期组织员工参加进阶培训，提升员工业务水平，如邀请咖啡行业专家进行新咖啡产品制作培训。员工岗位职责店长职责：全面负责咖啡厅的日常运营管理，制定经营计划和目标，监督各岗位工作执行情况，协调员工关系，处理客户投诉，管理库存及采购，控制成本，确保咖啡
2、厅正常运营并实现盈利目标。咖啡师职责：负责咖啡饮品的制作，保证饮品质量和口感符合标准。根据客户需求，推荐合适的咖啡产品，维护咖啡制作设备，定期清洁和保养，确保设备正常运行，同时参与新咖啡产品的研发和测试。服务员职责：热情接待顾客，引导顾客就座，为顾客提供点餐服务，及时准确地将顾客点单传达至咖啡师和厨房。负责餐桌清理和卫生维护，为顾客提供优质服务，解答顾客疑问，处理顾客简单需求。收银员职责：负责顾客消费的收银工作，准确收取现金、刷卡或处理其他支付方式，开具发票。每日营业结束后，进行收银账目核对，统计营业收入，将现金存入指定银行账户，确保账目清晰准确。员工考勤与绩效考勤制度：员工需按时上下班，采用打卡或签到方式记录考勤。严格遵守排班制度，如有请假需求，需提前填写请假申请表，经店长审批后方可休假。迟到、早退、旷工等情况按照相应规定进行处罚。绩效评估：定期（如每月或每季度）对员工进行绩效评估，评估指标包括工作态度、工作业绩（如咖啡师的饮品制作质量、服务员的服务满意度等）、团队协作等。根据绩效评估结果，对表现优秀的员工给予奖励，如奖金、晋升机会等；对绩效不达标的员工进行辅导和改进，必要时进行岗位
3、调整或辞退。三、物料采购管理采购计划制定：店长根据咖啡厅的经营情况、历史销售数据以及库存状况，每月制定物料采购计划。采购计划涵盖咖啡豆、奶制品、糖、一次性杯具、食品原料等各类物料。明确采购数量、预计采购金额以及采购时间节点。供应商选择与管理：寻找优质的供应商，对供应商的资质、产品质量、价格、交货期等进行评估。建立供应商数据库，定期对供应商进行考核，根据考核结果调整供应商合作关系。与供应商签订采购合同，明确双方权利义务，包括产品规格、价格、交货方式、付款方式等。采购流程执行：采购人员根据采购计划，向选定的供应商下达采购订单。跟进采购订单执行情况，确保物料按时、按质、按量到货。物料到货后，由咖啡师、服务员等相关人员进行验收，检查物料质量、数量是否与采购订单一致。验收合格后，办理入库手续，将物料存入仓库；验收不合格的物料，及时与供应商沟通，进行退换货处理。库存管理：建立库存台账，对物料出入库情况进行详细记录。定期对库存进行盘点，确保账实相符。设定安全库存水平，当库存低于安全库存时，及时触发采购流程。对保质期较短的物料，如奶制品、食品原料等，实行先进先出原则，避免物料过期浪费。四、运营服务管理
4、营业前准备：员工提前到岗，咖啡师准备好咖啡制作设备，检查设备是否正常运行，准备好咖啡豆、杯具等物料；服务员清理咖啡厅卫生，包括地面清洁、桌面擦拭、餐具摆放等，确保环境整洁舒适。收银员准备好收银设备、零钱等，确保收银工作正常开展。顾客服务流程接待顾客：顾客进店时，服务员热情迎接，引导顾客就座，递上菜单和水。主动介绍咖啡厅特色产品和今日推荐，解答顾客疑问。点餐服务：顾客点餐时，服务员认真记录顾客点单内容，确认饮品和食品的规格、数量等信息。将点单信息及时传达至咖啡师和厨房，同时告知顾客预计等待时间。产品制作与送达：咖啡师按照标准流程制作咖啡饮品，确保饮品质量和口感。厨房制作食品，保证食品新鲜美味。服务员在产品制作完成后，及时将饮品和食品送达顾客餐桌，同时再次确认顾客点单内容是否准确。服务跟进：在顾客用餐过程中，服务员定期巡视，及时为顾客添加水、清理桌面垃圾等。关注顾客需求，及时响应顾客召唤，解决顾客问题。结账服务：顾客用餐结束后，服务员主动询问是否需要结账，引导顾客至收银台或使用移动支付设备进行结账。收银员准确计算顾客消费金额，收取款项并开具发票，向顾客致谢。营业后清理：营业结束后，咖啡师清
5、理咖啡制作设备，将剩余物料妥善保存。服务员清理餐桌、地面，整理餐具，将垃圾清理出店。收银员核对当日营业收入，填写营业报表，将现金和营业报表交至店长处。店长检查咖啡厅门窗是否关闭、设备是否断电，确保安全后离开。五、质量管理产品质量标准：制定咖啡饮品和食品的质量标准，包括咖啡的口感、浓度、温度，食品的口味、外观、食材新鲜度等。咖啡师和厨房工作人员严格按照质量标准进行产品制作，确保每一杯咖啡、每一份食品都符合要求。服务质量标准：明确服务质量标准，包括服务员的接待礼仪、服务态度、响应速度等。定期对服务质量进行评估，通过顾客反馈、内部检查等方式，发现服务中存在的问题，及时进行改进。环境质量标准：保持咖啡厅环境整洁卫生，定期对咖啡厅进行清洁消毒，包括地面、桌面、卫生间等区域。控制咖啡厅内温度、湿度，营造舒适的用餐环境。定期对咖啡厅进行装修维护，保持环境美观。六、卫生与安全管理卫生管理食品卫生：严格遵守食品卫生法规，确保食品原料新鲜、无污染。食品储存、加工、制作过程符合卫生标准，避免食品交叉污染。定期对厨房、咖啡制作区域进行清洁消毒，对餐具、杯具进行高温消毒或使用消毒设备消毒。环境卫生：每日对咖啡厅
6、地面、桌面、门窗等进行清洁，定期对沙发、地毯等进行清洁保养。卫生间配备充足的卫生用品，定期进行清洁消毒，保持卫生间无异味。安全管理设备安全：定期对咖啡制作设备、电器设备、燃气设备等进行检查和维护，确保设备正常运行，避免设备故障引发安全事故。操作人员严格按照设备操作规程进行操作，严禁违规操作。消防安全：配备足够的消防器材，如灭火器、消防栓等，并定期进行检查和维护，确保消防器材完好有效。设置明显的消防安全标识，定期组织员工进行消防安全培训，提高员工的消防安全意识和应急处置能力。定期进行消防演练，确保在火灾发生时，员工能够迅速、有效地进行灭火和疏散顾客。食品安全：加强食品安全管理，对食品原料采购、储存、加工、销售等环节进行全程监控，确保食品安全。建立食品安全追溯体系，一旦发生食品安全问题，能够迅速追溯问题源头，采取有效措施进行处理。七、附则制度修订：本制度由店长负责修订和解释。根据市场变化、经营情况以及法律法规调整，适时对本制度进行修订完善。生效日期：本制度自发布之日起生效实施。全体员工应严格遵守本制度及流程，确保咖啡厅的正常运营和服务质量的提升。财务部会计工作流程详解一、核心业务流程原始凭
7、证处理审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据。账务登录根据收付款凭证登录现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。按记账凭证登录明细分类账，详细记录每笔业务的借贷信息。定期编制科目汇总表，试算平衡后登录总账。报表编制期末根据总账和明细分类账数据，编制资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。二、月度周期管理月初重点工作完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目。日常操作持续制作费用凭证、成本凭证，完成发票开具及往来账务处理。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转。月末结账损益类科目结转：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目。对账与调整：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项。三、月末处理重点计提与摊销计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）。摊销长期待摊费用及无形资产。税务处理根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作。核对税务申报数据与账
8、务记录的一致性。档案管理将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅。四、其他注意事项分工协作：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界。财务分析：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策。软件应用：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率。流程图示简化版原始凭证记账凭证明细账科目汇总总账财务报表归档出纳工作全流程一、日常核心操作现金收付处理收款：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗。付款：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账。银行业务处理存取款：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额。转账结算：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”。二、现金与票据管理现金保管每日盘存现金，确保账实相符，编制现金结报单并留存备查。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理。票据管理保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容。三、报销与借款流程费用报销审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证。员工借款借款人填写借款申请单并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付。员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务。四、月末重点工作对账与报表核对银行对账单与日记账，编制银行存款余额调节表。汇总现金、银行流水账数据，提交至会计岗生成财务报表。票据归档整理收据、付款凭证等原始单据，按时间顺序装订成册并移交会计存档。五、风险防控要点现金安全：严禁“坐支”现金，每日库存限额需符合公司规定。印章分离：财务章与法人章由不同人员保管，避免舞弊风险。假币处理：收到假币需当场没收并追究交款人责任。流程图示简化版收款审核盖章登录流水账传递凭证付款审批盖章登录对账归档 13 / 13
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