资产证券化业务底稿归档管理办法.docx

华创证券有限责任公司资产证券化业务底稿归档管理办法第一章 总则第一条 为加强华创证券有限责任公司各业务团队资产证券化业务项目文件的归档管理，提高业务承做质量，促进资产证券化业务底稿管理的规范化和标准化，根据《华创证券有限责任公司资产证券化业务管理暂行办法（2016年版）》及资产证券化业务法律法规和公司资产证券化其他相关制度的规定，制定本办法第二条 本办法适用于公司所有开展资产证券化业务的部门及团队第三条 公司各业务团队开展资产证券化业务，均应按照本办法的要求前往底稿归档管理部门指定的地点进行工作底稿现场归档验收第二章 工作底稿归档管理部门第四条 公司资产证券化业务由资产管理业务管理部统一进行资产证券化项目的尽职调查底稿和持续督导底稿归档管理资产管理业务管理部是资产证券化业务工作底稿归档的管理机构，对工作底稿负有管理和指导职责1、负责保管和统计公司资产证券化业务的工作底稿；2、督促指导公司各部门和相关人员按照文件归档要求在规定时间向资产管理业务管理部指定的地点现场移交工作底稿；3、做好工作底稿使用的服务和日常管理工作第五条 项目组应在项目发行完成后的两个月内，及时将项目工作底稿报送资产管理业务管理部归档，同时现场交割底稿归档验收表和工作总结报告。

第六条 工作底稿的保管年限为资产证券化项目发行结束之日起十年第三章 工作底稿归档验收要求第七条 根据资产证券化业务的尽职调查指引和工作底稿的相关规定，现对公司资产证券化业务工作底稿验收的要求如下：1、资产证券化项目的立项、尽职调查、内核、申报、核准、发行、持续督导等阶段均需建立工作底稿工作底稿是评价项目组从事资产证券化业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据2、项目组应按《华创证券有限责任公司资产证券化业务工作底稿总目录》（详见附件1）的基本内容，统一编制工作底稿目录对于确实不适用的部分，应当在工作底稿目录中注明“不适用”工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法3、项目组在编制工作底稿时应当保证工作底稿内容完整，并按申报文件的形式装订整齐，编制页码，做到格式规范、标识统一、记录清晰，以便验收、查阅和保管4、工作底稿核查工作实行三级复核制度：即首先由项目负责人进行核查，核查通过后提交承办部门负责人复核，复核通过后提交资产管理业务管理部现场验收项目负责人、承办部门负责人、资产管理业务管理部审核人员在完成工作底稿复核工作后，应做出必要的复核记录，明确表示核查意见并签名。

5、各级复核人在复核工作底稿时，应做出必要的复核记录，书面表示复核意见，并在《华创证券资产证券化项目工作底稿验收归档表》（详见附件2）上签名和签署日期6、所有的工作底稿应制作底稿目录，底稿目录应包含项目工作总结报告（详见附件3）和监管部门或公司要求尽职调查的所有内容7、项目组应在项目完成后的两个月内向资产管理业务管理部提交工作底稿验收申请8、工作底稿应当有调查人员及与调查相关人员的签字，并注明时间工作底稿应当有索引编号相互引用时，应当交叉注明索引编号；工作底稿的不同章节之间应通过隔页纸等方式标示，便于查找9、资产证券化原始权益人首次申报文件、反馈回复文件的签字页必须提供原件，其他中介机构出具文件的签字页也必须提供原件10、截至每年的12月31日，如业务团队存在工作底稿应归档验收而没有通过资产管理业务管理部验收的项目,将影响该业务团队年度部门奖金及与该项目相关的承揽奖金11、因尽职调查工作不充分或工作底稿不完整，公司被监管部门采取监管措施或施行处罚的，将依据公司的责任追究制度对相关责任人实施处罚第四章 工作底稿借阅第八条 工作底稿相关管理人员对保管的工作底稿具有保密义务，但出现下列情况时，应允许查阅、借阅：1、司法部门依法进行必要的检查；2、监管部门对执业情况进行必要的检查；3、公司合规与风险管理部、公司稽核部等内部审查部门进行必要的检查；4、公司从事资产证券化业务内部工作人员工作需要（原件只允许查阅，提供复印件借阅）。

资产管理业务管理部应派专人对工作底稿进行管理，在查阅、借阅人履行相应的手续后，方可允许查阅、借出公司从事资产证券化业务内部工作人员查阅工作底稿，须取得资产管理业务管理部资产证券化业务分管领导同意，到工作底稿管理人员处登记后方可查阅；如需借阅工作底稿复印件，须提供书面申请，经资产管理业务管理部资产证券化业务分管领导审批同意后方能借出除本办法第八条规定的例外情形外，公司从事资产证券化业务以外的人员查阅工作底稿原件或借阅工作底稿复印件时，须提供经其所在部门负责人批准的书面函件，经资产管理业务管理部资产证券化业务分管领导审核批准后方能查阅、借阅借阅工作底稿时应填写《工作底稿借阅登记表》（附件4），未填写《工作底稿借阅登记表》不得将工作底稿借出工作底稿管理工作人员对归还的工作底稿要当面查清，如有损坏、任意涂改、丢失，应及时追查责任、认真处理第五章 附 则第九条 本办法由资产管理业务管理部负责解释，未尽事宜由资产管理业务管理部资产证券化业务分管领导根据实际情况酌情处理第十条 本办法自发布之日起实施附件1工作底稿总目录第一篇 尽职调查底稿目录编号文件名是否取得√/ⅹ备注1尽职调查工作充分性1-1对特定原始权益人基本情况的尽职调查1-1-1特定原始权益人的设立、存续情况1-1-1-1公司注册登记的工商局查询的公司历年工商登记档案、打印的最新企业基本情况查询资料1-1-1-2原始权益人现行有效营业执照、组织机构代码证、税务登记证、单位性质证明1-1-1-3原始权益人最新的企业征信报告（人民银行打印）1-1-1-4原始权益人企业工商公示信息1-1-1-5原始权益人最新的公司章程1-1-1-6原始权益人主营业务所涉及的行业特许经营许可证、专利、相关资质及认证复印件1-1-1-7公司员工情况（人员总数、学历构成和职称构成）1-1-1-8公司近三年工作报告（工作总结和工作计划等），各部门年度总结报告1-1-2特定原始权益人的股权结构、组织架构及治理结构1-1-2-1原始权益人设立及历次股本变动时的验资报告1-1-2-2重大股权变动、资产注入、重大重组等事项的股东大会、董事会、监事会、总裁办公室决议（以下简称“三会”）决议文件、相关协议文件、政府批准文件、中介机构专业意见等1-1-2-3控股股东、实际控制人及主要股东的基本情况简介（如为企业法人，提供营业执照、公司章程；如为自然人应提供国籍、永久境外居留权的说明）1-1-2-4控股股东及实际控制人、发起人及主要股东持有原始权益人股份是否存在质押或权属争议情况的说明及相关文件1-1-2-5原始权益人关于全部股东名称、持股数量及比例、股份性质的说明1-1-3董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查1-1-3-1与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员任职情况有关的三会文件，监管部门对于上述人员任职资格的批准或备案文件1-1-3-2董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历（年龄、性别、学历、职称、履历、任职起止日期）1-1-3-3近三年上述人员变动相关的决议文件1-1-4商业信用情况1-1-4-1主要银行给予原始权益人的授信额度、主要银行信用评级情况1-1-4-2原始权益人目前有效的银行借款、对外抵押、担保、质押清单及相关合同文件复印件1-1-4-3原始权益人获得的主要荣誉、奖励及处罚文件1-1-4-4原始权益人相关的经营、管理、财务和政策风险1-1-4-5原始权益人出具的说明函，说明最近三年没有违法和重大违规行为1-1-5其他信息1-1-5-1原始权益人控股子公司、参股子公司、合营公司、联营公司的主要业务简介及股权比例一览表1-1-5-2原始权益人、股东及子公司的全国企业信息系统查询文件1-1-5-3原始权益人控股子公司、参股子公司、合营公司、联营公司的营业执照、公司章程、最近一年的财务报表1-1-5-4拥有土地、房屋情况说明及列表1-1-5-5商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明1-1-5-6资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或占用情况的说明1-2对特定原始权益人主营业务情况的尽职调查1-2-1最近三年主营业务分析资料；公司业务板块构成、各板块最新经营情况介绍及各板块在主营业务收入和成本中的金额与比例（近三年及一期数据）、公司业务的地域分布1-2-2原始权益人签署的重大合同清单，并提供合同复印件。

各类合同主要包括但不限于：销售合同；采购合同；工程合同；租赁合同等1-2-3特定原始权益人所在行业的相关情况：行业政策法规、行业研究报告、公司定期报告、所处行业特征、现状和前景分析1-2-4特定原始权益人的行业竞争地位比较分析1-2-5中长期发展战略规划资料1-2-6业务发展目标1-2-6-1历年工作计划1-2-6-2未来三年的业务发展计划、业务发展目标相关文件1-3对特定原始权益人财务状况的尽职调查1-3-1特定原始权益人最近三年各项主营业务情况、财务报表，主要财务指标进行分析，特定原始权益人的资本市场公开融资情况及历史信用表现1-3-1-1原始权益人最近三年审计报告及最近一期财务报表1-3-1-2下属子公司最近三年审计报告及最近一期财务报表1-3-1-3披露的参股子公司最近三年审计报告及最近一期财务报表1-3-1-4最近三年内会计政策或会计估计变更内容、理由及对财务状况、经营成果的影响说明1-3-1-5原始权益人收入、盈利的产品构成、地域构成及其变动情况的说明1-3-1-6原始权益人主要产品近三年价格变动表1-3-1-7原始权益人报告期主要产品的销量变化资料1-3-1-8补贴收入、税收优惠政策等相关证明文件1-3-1-9近三年来的主要成本构成1-3-1-10近三年被投资的主要子公司的营业执照、审计报告、投资协议等1-3-1-11近三年原始权益人内部关于对外投资的批准文件1-3-2特定原始权益人的主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况1-3-2-1公司融资情况说明（包括不限于银行贷款、委托贷款、融资租赁、企业债券、中期票据、短期融资券、信托、资产支持票据、私募债等），并提供其中主要融资方式的相关合同文件1-3-2-2截至目前公司的担保结构（信用、抵押、质押、保证借款的情况说明）1-3-2-3银行打印的最新贷款卡查询信息1-3-3募集资金的用途合法合规性1-4组织机构与内部控制1-4-1组织结构与三会情况1-4-1-1原始权益人的组织结构图（参控股子公司、职能部门设置）及主要职能部门职责简介1-4-1-2近三。