暂估的几种方式.ppt

易飞的几种暂估方式,神州数码管理系统有限公司,江苏事业部,一、单到回冲 二、单到补差 三、月初回冲,易飞的几种暂估方式,一、单到回冲,一、单到回冲,一、单到回冲,举例：10月进货100个，单价1元一个11月收到发票：50个*1元一个暂不考虑价差，价差单单独抛分录） 1、根据10月的暂估核算单生成暂估凭证 借：存货 100 贷：应付账款-暂估 100,一、单到回冲,举例：10月进货100个，单价1元一个11月收到发票：50个*1元/个 2、根据11月的发票，生成红字冲销凭证 借：存货 -100 贷：应付账款-暂估 -100,一、单到回冲,举例：10月进货100个，单价1元一个11月收到发票：50个*1元/个 3、再根据发票与进货单的数量差异，生成一张暂估凭证 借：存货 50 贷：应付账款-暂估 50,二、单到补差,二、单到补差,二、单到补差,举例：10月进货100个，1元/个11月收到发票：50个*1元/个 10月根据进货单抛凭证： 借：存货 100 贷：应付-暂估 100,二、单到补差,举例：10月进货100个，1元/个11月收到发票：50个*1元/个 11月根据采购发票抛凭证： 借：应付-暂估 50 贷：应付账款 50,二、单到补差,单到补差暂估逻辑： 当月暂估余额 =期初暂估+本期进货金额-本月收到发票金额,三、月初回冲,三、月初回冲,1、利用“暂估核算单”直接生成当月进货未开发票的部分。

2、根据暂估核算单抛分录会生成两笔分录，一笔是本月的暂估分录，一笔是次月的暂估冲销分录三、月初回冲,举例：10月进货100个，1元/个11月收到发票：50个*1元/个 当月根据“暂估核算单”产生的凭证： 分录一、10月的暂估：借：存货 100 贷：应付-暂估 100 分录二、 11月的分录： 借：存货 -100 贷：应付-暂估 -100,三、月初回冲,总结： 月初回冲这种暂估方式，就是每月根据已进货未开票的进货单生成月底的暂估分录，次月再原数冲回所以每月的暂估余额就都是已进货未开票的金额谢 谢！,。