建设银行吉林省分行柜面操作风险管理.doc

建设银行吉林省分行柜面操作风险管理建设银行吉林省分行柜面操作风险管理第 2 章吉林省建行柜面操作风险管理现状及问题分析 2.1 银行基本情况简介 中国建设银行成立于 1954 年 10 月 1 日，是中华人民共和国为执行发展国 民经济的第一个五年计划而成立的一家银行，其主要职能是管理国家经济建设 所需资金 从 1954 年中国建设银行成立到 1978 年改革开放，在此期间，中国建设银 行主要任务是集中办理企业自筹资金拨付和国家基本建设预算拨款除此之外， 对发放资金的运用是否合理合法、对房地产及相关企业的短期贷款的发放等方 面，也是建设银行的职责之一 改革开放以后，建设银行在保留原有业务的基础之上，积极开办其他业务， 增加业务种类，相继增设了个人储蓄存款、贷记卡业务、外币业务，以及个人 住房抵押贷款等多种业务随着建设银行多年来的发展壮大，各项业务也发展 迅速，这一系列的发展变化，也使中国建设银行从单一性质，只办理基建拨款 和监督财政资金的银行，发展成为综合性的商业银行此时的建设银行，既管 理财政投资，又经营信贷业务，既发放配套流动资金贷款，又办理固定资产投 资信贷，既办理国际金融业务，又办理国内金融业务。

由于各类个人业务的开 展，使建设银行的业务种类得到了极大丰富，这为日后建设银行向现代商业银 行转型，奠定了坚定的基石 1994 年，中国建设银行面临重大转折在这一年，建设银行在金融体制改 7 革的浪潮下，遵从国家对投资体制的要求，进行了重大改革一是将政策性贷 款职能移交给国家开发银行，二是将代理财政职能移交给财政部此后，中国 建设银行对经营和管理体系进行梳理，以现代商业银行为蓝本，开始重新组织 构建 2004 年 9 月，建行进行股份制改革由国有独资商业银行改制为国家控股的 股份制商业银行2005 年 10 月，建行成功在香港联交所市场上市，是国有商业 银行中首家上市的银行2007 年在，建行 A 股市场上市发行上市 中国建设银行股份有限公司吉林省分行成立于 2004 年 9 月 21 日，其前身 为成立于 1954 年 10 月 1 日的建设银行吉林省分行中国建设银行吉林省分行 是中国建设银行股份有限公司下辖的一级分行，拥有 9000 余名员工，近 300 个 营业机构吉林省分行始终致力于民众生活水平的提高与国民经济基础建设， 为吉林省经济发展做出卓越贡献重点支持了石油化工、交通、汽车、电信、 钢铁、电力等一批关系到国民经济发展的重点产业和基础行业。

近年来，建行 吉林省分行按照“以客户为中心”的现代商业银行经营理念，以“做区域和系 统最好银行”为目标，不断创新金融产品，完善服务功能，金融产品和服务种 类，从传统的存款、结算、贷款发展到电子银行、银行卡、代理业务等十几大 类、数百个品种在工程造价咨询、项目融资、房地产金融、委托代理与贸易 融资、财务顾问与投资咨询等业务领域中一直保持优势地位在省内率先推出 了个人消费额度贷款、汽车消费分期、个人住房贷款、个人住房装修贷款、 “乐 当家”个人理财服务等一批个人服务品牌，赢得了广大客户的广泛认同和赞誉 吉林省分行将营业网点功能与特点进行五个层面的划分：二级分行层面共 八个，包括辽源分行、吉林市分行、四平分行、通化分行、白山分行、白城分 行、松原分行、延边分行；外县直属支行层面共五个，包括双阳支行、德惠支行、农安支行、九台支行、榆树支行；长春城区包括综合型直属支行，位于区 域经济、文化中心，具有较大业务规模、较好营业场所和较强业务辐射能力， 能够为客户提供综合性金融服务完整解决方案的支行；拓展型直属支行，具有 一定业务规模和较大营业场所，兼顾对公业务和对私业务的共同发展，能够根 8 据周边市场环境，有针对性地开办业务品种及提供特色服务的支行；功能型直 属支行，重点服务于个人负债类客户，推荐对私、对公资产类客户，并兼顾对 公业务日常维护的支行；或者以发展对公业务为主，重点服务于对公负债类客 户，推荐对公、对私资产类客户的支行。

目前，长春城区共有 94 个支行，为了 实现对客户群体的有效覆盖，对公业务和对私业务并重发展的支行总量应至少 占 50%以上，据此综合类支行和拓展类支行总量定为 57 个，其中 12 个原直属支 行和体量较大的 16 个支行共 28 个支行为综合类支行，其余 29 个支行为拓展类 支行，另 37 个支行为功能类支行28 个综合类支行分成 AB 两组，其中 A 组 12 个支行的分类依据主要为历史沿革和体量大小；B 组 16 个支行的分类依据原则 上以体量大小为主，兼顾区位布局29 个拓展类支行的分类依据依次为：区位 布局、客户群体、业务规模和物理环境等37 个功能类支行的分类依据依次为： 物理环境、业务规模和客户群体等根据管理需要，按照体量相当、就近成组 的原则，将功能类支行分成 AB 两组，其中 A 组 18 个支行，B 组 19 个支行 “中国建设银行，建设现代生活” ，是中国建设银行股份有限公司服务国家、 服务社会、服务客户的真挚承诺中国建设银行股份有限公司吉林省分行以“支 持企业发展，服务大众生活”为己任，牢固树立“以客户为中心，以市场为导 向”的经营理念，竭诚为广大客户提供全方位的金融服务，把建行吉林省分行 办成“为目标客户提供最佳服务，成为区域资产质量最佳、效益最好的银行” 。

2.2 银行柜面操作风险管理的现状 柜面业务是银行业务最基础的一个环节，但其中却蕴藏很多风险为控制 风险、预防案件发生，建行吉林省分行会由相关部门组织风险检查，除了定期 组织现场检查还有非现场检查外，还会不定期组织特别检查此外，还会接受 由银行业监督委员会、人民银行组织的执法检查 2.2.1 银行柜面操作具体内容及可能产生的风险 银行柜面业务，又称柜台业务、前台业务，是指商业银行营业柜台为客户 9 提供账户开销、现金存取、支付结算、理财产品等金融服务，是商业银行服务 客户最重要、也最基础的窗口 银行柜面操作风险就是银行工作人员为客户办理柜面业务时，由于风险控 制失效而使客户蒙受损失的风险商业银行高度重视柜面业务风险的防范，通 过建立严格的风险管理制度，加强监督体系建设，充分运用科技防范风险及其 引发案件的可能 柜面业务风险一般是网点为客户办理账户开销户、现金存取、支付结算等 业务过程中，由于风险控制失效或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险 的主要领域 在具体操作过程中，一些柜员往往明知制度规定，而实际操作却背道而驰： 虚假交易时有发生、对资金长短款进行违规处理、重空领用及印鉴卡管理简单 操作等，主要表现有以下四个方面： （1）重空、印鉴卡、印章管理中的风险。

未按规定对重空进行管理，柜 员代客户保管印鉴卡，离岗未退系统，印章未及时入箱加锁，由别人随意加盖， 这些违规操作看似细微，出现的概率不大，但却会给不法分子有机可乘，形成隐患，容易引发案件 （2）现金管理中的风险柜员间虚假现金调拨，为逃避授权大额款项分笔 支取，记账出现错误，未按规定进行冲正，出现问题后随意冻结客户资金，营 业主管通查柜员尾箱未与内部账核对 （3）账户管理中的风险未按规定开立、使用、变更、注销账户，办理客 户存款查询、冻结、扣划未认真审核相关通知书的真实性、合法性、或未遵循 规定的业务流程（如审计机关不能查询个人存款，工会的款项不允许冻结，信 用证保证金不得扣划，银行承兑汇票保证金可以冻结，但不能扣划等） （4）内部账管理的风险未严格按资金用途正确使用内部帐，内部帐挂账 时未按要求进行授权审批，未及时清理内部账户挂账金额 发生在柜面业务中的风险主要具有如下特点：一是多样性由于柜面业务涉 及商业银行大多数业务，如存贷款、电子银行、资金结算、理财业务等，这些 10 业务领域发生的案件都与柜面业务有直接或间接的关系二是影响大柜面业 务案件直接暴露出商业银行内控的严密性、完善性存在不足，容易使社会公众 对银行管理客户资金的安全性产生疑问，从而影响银行的形象和声誉，以及银 行的效益。

三是防空难度大柜面业务由于点多面广，涉及人员多、产品杂、 流程长、日常业务量大、是商业银行风险防控的重点部位 存款是最常见的柜面业务的一种，指存款人把使用权暂时转让给银行或其他 金融机构的资金或货币，是最基本也是最重要的金融行为或活动，也是银行最 重要的信贷资金来源一旦银行分支机构经营指导思想出现偏差，重视业务发 展而忽视风险防范，内控管理不到位，制度落实不严格，监督检查不认真，导 致员工有章不循、违规操作，就会给业务留下风险隐患，甚至能形成案件一 些不法分子利欲熏心，挖空心思设计陷阱，伪造虚假银行介质、凭证，欺诈银 行客户；一些客户或贪图小利，在不法分子虚构的高息存款、理财产品或投资 项目等诱骗下上当受骗，或风险意识不强，对身份证件、网银盾、密码、引荐、 银行卡等重要物品管理不善，被不法分子“克隆” 、仿造或盗用柜面业务种类 繁杂，且业务涉及环节多，而操作风险潜伏其中，稍不注意，就可能引发风险 事件柜面业务风险涉及的关键业务部位和环节主要有账户管理、现金尾箱管 理、资金收付业务管理、印鉴凭证的管理、授权事项的管理和内部账户的管理 等可以说，柜面业务案件涉及商业银行最为基础的产品和管理部位，需要引 起银行和金融消费者的高度关注。

2.2.2 管理部门现状 建设银行吉林省分行有关柜面业务的内外部检查包括省分行组织的柜面业 务操作风险检查、吉林审计分部的内部审计、总行营业管理部组织的会计营运 检查，以及人民银行组织的执法检查等四个检查层面 省行个人金融部和省行资金结算业务部各自承担业务管理职责和风险管 控职责；检查职能省行资金结算业务部承担长春地区的柜面业务检查，二级分 行柜面检查职责有在资金结算业务部的、有在财务会计部的、有在个人金融部 11 的全省柜面检查人员 63 人，省分行 16 人省分行资金结算业务部负责承担 个人业务管理职责和风险管控职责范围内的长春地区检查，省行个人金融部可 委托检查各二级行有关业务部门包括资金结算、个人金融、私人银行等业务 管理部门在承担本条线柜面业务管理和风险管控职责的同时，承担相应的检查 管理职责；风险管理部门按总行要求或本部门管理需要,承担相应的柜面检查管 理职责.有分工、有合作，各负其责检查职责主要有 1．负责根据风险管控部门提供的检查提纲，组织人员进行现场及非现场检查；2．负责将检查结果反馈 给业务管理部门进行确认；3．负责下发检查通报；4．负责根据检查过程中发 现的问题，向业务管理部门反馈制度修订、柜面业务流程优化建议，向风险管 控部门提出加强风险管控建议。

5．负责对稽核发现疑点问题实施现场核实问 题所在行属于省分行直属支行范围的，由省分行稽核中心提交省分行操作风险 检查部实施现场核查；问题所在行属于二级分行范围的，由省分行稽核中心提 交二级分行操作风险检查部实施现场核查核查结果根据业务归属反馈业务管 理部门 吉林总审计室由总行直接管理，下设综合业务处、非现场审计处、现场审 计一、二、三处；负责贯彻落实总行审计工作部署，向总行审计部报告审计工 作；负责吉林省分行范围内审计工作的组织、管理和实施；负责向吉林省分行 行长及所属经营机构管理层通报审计发现，对发现的重大问题、风险、事件和 有关责任人提出处理意见和建议 营运管理部是负责组织与管理全行柜面业务前后台分离及分离后的后台业 务集中处理、全行营业性系统业务运行、现金集中配送及金库作业、交易业务 的集中稽核工作的职能部门，承担对应总行营运管理部的相应职责负责本部 12 门职责范围内全行业务运作的组织和管理；负责拟定本部门职责范围内全行业 务发展规划和年度计划；负责贯彻落实总行业务营运管理规章制度和管理规定， 根据我行实际情况制定相应的实施细则，并组织监督、检查全行营运管理制度 的执行情况等 中国人民银行及其分支机构为保护金融机构以及其他单位和个人的合法 权益，依法履行职责，规范执法检查行为。

2.2.3 柜面业务风险管。