建筑施工企业费用报销流程管理规定.doc

郑州征远建设工程有限公司费用报销流程管理规定第一条 为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，根据 制定本规定第二条 本规定也适用于公司、 分公司和控股子公司（以下简称“各单位）”第三条 各单位可根据本规定，结合本单位实际情况，制定相应的费用 报销细则或实施办法，并报公司审核后在本单位实施第四条 本规定所称费用报销是指日常发生的差旅费、办公费、业务招 待费、汽车费、运杂费、邮电通信费、水电费、租赁费、会议费、保险费、 低值易耗品、各种规费、咨询诉讼费、检测费、证照费、年检费、其他工程 费用和其他管理费用等第五条 权签人1、本规定的权签人是指部门经理、项目经理、副总经理、财务总监、总 经理、董事长等，名单以单位的任命文件为准2、权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核审批的权利，并承 担相应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务第六条 员工借款1、日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先垫支，事后报销； 符合《货币资金管理制度》或大额开支确需借备用金的，根据费用预算，填 报《借款审批表》报批后，到所属财务部门申领借款但需在事项完毕后 5 个工作日内办理报销手续公司领导的备用金管理另行制定。

当年 12 月 31 日前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖 金中先扣回2、借款实行“前款不清，后款不借”原则员工在财务部门有借款余额或 上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用 报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款3、公司员工借款经部门负责人、财务总监、总经理审批；4、财务部门应加强对员工借款的管理，定期催收第七条 报销的要求1、发票的基本要求① 发票必须合法、真实、有效② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚发现发票有 误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章③ 发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递 过程中丢失④ 发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或 发票专用章等）⑤ 其它要求参见《会计基础工作规范制度》和国家相关法律、法规 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，并及时通报相关责任人2、 报销凭证的填写要求① 必须按费用报销单要求填写相关内容② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪 个单位或项目，便于分类核算或转账） ，必要时附清单详细说明。

③ 凡是费用需要在公司和各单位之间分摊的，报销人填写相应的报销凭 证④ 报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色 墨水笔填写⑤ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、 不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时， 应退回经办人重填或按申报金额报销3、 其他报销附件要求① 2000 元以上的业务招待费的报销报销人需要有办公软件的预审批说明 清单， 2000 元以下的业务招待费须附说明清单，但费用说明清单不做为原始 入帐凭证② 金额超过 10000 元的其他费用报销必须有办公软件的预审批说明清 单4、报销的时效要求① 当月费用一般应在当月报销处理完毕，部分费用如费等可以延至 下月② 当年费用一般应在当年 12 月 31 日前报销处理完毕部分费用的发票 如当年无法取得，只能在次年 1 月取得的，应在 1 月取得时立即办理报销； 财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用③ 申请先由公司预付支票的，经办人应在 5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理第八条 报销审批付款流程1、 经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流 程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。

经办人对 其发生费用的真实、合理、合法、完整性负全责，严禁虚报、假公济私2、 部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性 负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；对审核不通过 的予以退回3、 财务经理：财务经理（或授权财务人员）对报销凭证的相关内容，根 据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他 借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票 据的合法、合规性及节税与否负责审核签字，对审核不通过的予以退回5. 副总经理：行政副总经理对公司费用的合理性进行再审核， 工程副总经 理对项目费用的合理性进行再审核6、 财务总监：对财务负责人（或授权财务人员）审核后的报销凭证，根 据公司相关规定、本单位的制度进行整体审核，并结合本单位月度、年度预 算的使用情况和实际资金情况，签署预付款意见对不符合要求，有损本单 位利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，扣留票据上报总经理并 追究有关人员责任7、总经理：对财务总监审核后的报销凭证根据公司月度、年度预算及资金实际情况审核决定财务总监的预付款意见，对整个报销的合法性、合规性 承担 责任。

部门意见：财务部意见8 、董事 长：对 报销 总金 额超 过10000元的或者总经理认为需要的费用进行审批；总经理的费用，由财务总监审核后，交由董事长审批9、 董事长的费用由财务总监和总经理审核10、 出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批 签字手续不全的坚决予以退回对报销金额再次复核，复核金额（付款金额） 只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经 办人重新办理（或按申报金额办理）第九条本规定由公司财务处负责解释和修改第十条 本规定自发布之日起执行副总经理意见:财务总监意见:总经理意见:董事长意见:州征远建设工程有限公司报销审批表费用报销流程图是 否是否是否一 董事长审批是 否 出纳复核付款。