大连理工大学22春《内部控制与风险管理》补考试题库答案参考53.docx

大连理工大学22春《内部控制与风险管理》补考试题库答案参考1. 企业风险管理整合框架中风险管理的步骤包括( )A.目标定位B.目标设定C.风险识别D.风险评估E.风险应对参考答案：BCDE2. 可能导致并购重组失败的一个重要原因是忽视企业间的文化差异和理念冲突 )A.正确B.错误参考答案：A3. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序参考答案：B4. 运营分析控制的流程包括( )A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用参考答案：ABDE5. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( )A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A6. 人力资源管理审计是预防和控制高管人员使用和退出风险的最有效机制之一，其具体内容包括( )A.检查和评价与人力资源管理有关的内部控制制度的适当性与有效性B.利用会计指标和非会计指标判断人力资源管理信息的可靠性和有效性C.对企业人力资源管理者的责任审计，包括企业负责人任期内的人力资源资产的增减变动情况，任期内人力资源资产有关增长指标的完成情况，人力资源资产的利用情况等D.人力资源管理效益审计E.企业高管人员(尤其是第一责任人)离职前，不需要根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计参考答案：ABCD7. 内部监督的意义不包括( )。

A.内部监督可以节约企业运营成本B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持参考答案：A8. 在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善 )A.正确B.错误参考答案：A9. 下列选项属于以货币计量的预算有( )A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.经营预算E.非财务预算参考答案：ABC10. 下列不属于合同控制措施的是( )A.限制接近B.统一归口管理C.明确职责分工D.建立分级授权管理制度参考答案：A11. 内部控制的最高目标，也是终极目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：D12. 要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到( )A.防止资产流失B.曰常信息核对C.按照企业会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务D.惩罚制度E.不相容职务分离参考答案：BCDE13. 货币资金包括( )。

A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款E.投资基金参考答案：ABC14. 假账的成因有( )A.错误B.舞弊C.经济危机D.会计制度的缺陷E.货币贬值参考答案：ABDE15. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是( )A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本参考答案：C16. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B17. 提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标 )A.正确B.错误参考答案：B18. 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划 )A.正确B.错误参考答案：A19. 赊销限度包括( )A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价参考答案：AB20. 组织架构的设计原则包括( )A.符合法律法规要求B.符合发展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求参考答案：ABCDE21. 风险应对的类型不包括( )。

A.规避B.消除C.分担D.承受参考答案：B22. 下列各项中，不属于风险承受方法优点的是( )A.成本较低B.操作手法灵活多样C.控制理赔进程D.有利于货币资金的运用参考答案：B23. 风险评价的标准不包括( )A.损失的范围B.正常损失期望C.可能的最大损失D.最大可能损失参考答案：A24. 虽然资金的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业 )A.正确B.错误参考答案：B25. 内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的 )A.正确B.错误参考答案：B26. 会计系统控制不包括( )A.建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约B.统一企业内部会计政策C.统一企业内部会计科目D.规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限参考答案：D27. 口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性 )A.正确B.错误参考答案：B28. 一般来说，风险分析是分析风险发生的可能性和影响程度 )T.对F.错参考答案：T29. 下列各项中，属于静态风险的有( )。

A.经营风险B.财务风险C.财产风险D.责任风险E.违约风险参考答案：ABDE30. 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是( )A.预算编制B.预算执行C.预算控制D.预算考核参考答案：B31. 感知风险事项是风险识别的基础，分析风险事项是风险识别的关键 )T.对F.错参考答案：T32. “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为( )A.风险承受能力B.风险分担C.风险偏好D.风险数量参考答案：C33. 风险管理的目标包括( )A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.战术目标参考答案：ABCD34. 信息系统自行开发的优点包括( )A.开发人员熟悉企业情况，可以较好地满足自身需求，尤其是具有特殊性的业务需求B.开发周期较短、技术水平和规范程度有较好保证，成功率相对较高C.可以培养锻炼自己的开发队伍，便于后期的运行和维护D.成熟的商品化软件质量稳定，可靠性高E.专业的软件提供商实施经验丰富参考答案：AC35. 企业制定科学合理的发展战略的重要意义体现在( )A.发展战略可以为企业找准市场定位B.发展战略是企业执行层的行动指南C.发展战略也是内部控制的最高目标D.没有发展战略企业就不会成功E.发展战略是企业发展的基础参考答案：ABC36. 企业应当对经济业务文件进行记录并且凭证需要连续编号，避免业务记录的重复或遗漏，便于业务查询，并在一定程度上防范舞弊行为的发生。

)A.错误B.正确参考答案：B37. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C38. 风险应对的方法包括( )A.风险自留B.风险规避C.风险预防D.风险转移E.风险分散参考答案：ABCDE39. 预算控制的重点在于( )A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算参考答案：B40. COSO报告将内部控制目标分为( )A.效率、效果性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性目标D.法律法规遵循性目标E.不相容职务目标参考答案：ABD41. 我国企业内部监督体系的构成不包括( )A.审计委员会B.监事会C.股东大会D.内部审计机构参考答案：C42. 下列风险中，可以分散的是( )A.宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革参考答案：B43. 企业可以通过SWOT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划 )A.正确B.错误参考答案：A44. 风险衡量的方法有( )A.图表分析法B.方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD45. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )A.控制活动B.内部监督C.内部环境D.信息与沟通参考答案：D46. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。

)T.对F.错参考答案：T47. 全面预算的性质表现为( )A.差异分析B.因素分析C.比率分析D.效率分析E.比较分析参考答案：ABC48. 企业履行社会责任应关注的主要风险包括( )A.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产C.环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定E.企业承担过多社会责任，影响企业的正常经营参考答案：ABCD49. 不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式 )T.对F.错参考答案：F50. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制 )T.对F.错参考答案：T。