财务作业指导书.doc

/ 目 录第一节 质量目标┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅4第二节 部门概述┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅5第三节 部门组织结构图┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅6第四节 岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅7一、财务经理岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅7二、会计主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅8三、日审岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅9四、总出纳岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅10五、夜审员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅10六、往来会计岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅11七、收银主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅12八、收银领班岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅13九、餐厅及娱乐部收银员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅14十、采购主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅14十一、物品采购员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅15十二、食品采购员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅16十三、成本主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅17十四、成控员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅17十五、验收员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅18十六、仓管员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅19十七、文员兼资产管理员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅20第五节 工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅21一、资金管理程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅21二、日审员日间审核流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅24三、营业款上交流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅25四、采购流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅27五、验收流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅29六、餐厅娱乐收银员标准作业程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅30七、盘点流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅33八、资产管理流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅34九、维修流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅35十、夜审流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅36十一、报损流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅41十二、挂账申请流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅43十三、仓库发货程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅43十四、应收工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅45十五、宴请流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅47十六、紧急开仓流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅48第六节 管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅49一、收银工作纪律┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅49二、财务收支管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅50三、账单发票的管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅52四、备用金管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅54五、档案管理方法┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅55六、采购员工作制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅56七、库房管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅57八、账单管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅59九、资产管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅59第七节 部门资产明细┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅61第八节 运转表格或质量记录┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅63第1章 质量目标财务部作为正常运转的支持部门,质量目标为：应收账款回款率＞80%财务报表准确率＞99%入库物品合格率＞98% 库存积压率＜5% 资金收付准确率＝100%第2章 部门概述财务部是本酒店的后勤保障和核心管理部门,掌握着本酒店的经济命脉。

其主要任务是：贯彻执行国家有关财经法规与制度,根据董事会要求并结合本酒店实际情况编制年、季、月财务计划及预算,充分、合理利用能源,做好日常活动中的成本和费用的控制,保护酒店财产、利益的安全与完整财务部共划分为四个分部：会计部、收银部、成本控制部、采购部会计分部：主要进行账务处理,记录酒店的运作轨迹包括：积极筹措、合理分配、有效使用资金及时核算与监管本酒店财务状况、经营活动、经营成果和利润,为总经理及董事会提供准确可靠的会计信息监控酒店的运营方针,加强财务分析,考核各项指标执行情况,总结经验、发现问题、促进管理收银分部：主要是保障酒店收入的完整回收,保证对客服务质量,是酒店对外的形象窗口,成本控制分部：主要对各种物资的成本核算与控制,监督检查物资的使用保管情况,提高企业物资的利用,节约费用、降低成本、增加利润降低企业库存,严把质量关采购分部：保证企业运转的物品及时购买,不断开拓货源供应,努力降低采购成本,保障采购质量第3章 部门组织结构图酒店财务部组织结构图定岗：17个定编：35人财务经理1会计主管1收银主管1采购主管1成本主管1文员兼资产管理员1总出纳1往来账会计2日审员1夜审员2收银领班1成控员2KTV收银员3康乐部收银员2餐厅收银员9食品采购1物品采购1仓管员2验收员2第4章 岗位职责4．1岗位名称：财务经理直接上级：总经理直接下级：会计主管,收银主管,成本主管,采购主管,文员资质要求：掌握酒店管理一般理论知识,熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业知识。

熟悉并掌握有关的财经法律、法规、政策和制度；了解旅游经济、旅游法规知识,懂得电脑使用技术有一定的管理能力和思想工作能力三年以上在四星级及以上酒店的工作经验,大专或具有同等学历,具备会计师以上职称身体健康,普通话表述良好岗位职责：4.1.1在总经理领导下,组织和负责编制酒店财务预算,做好预算执行、检查和监督分析,确保酒店经营目标的实现4.1.2 负责组织酒店的经济核算工作,组织编制和审核财务报表,并负责向酒店管理当局报告工作4.1.3 制定、修改和完善酒店财务管理制度,落实检查各项执行情况4.1.4参与酒店重大经济合同的谈判,配合酒店管理当局进行经济分析和经营策略的制定4.1.5做好酒店经营资金的组织、管理和调度工作；合理、有效地使用资金,保证经营资金的需要；加速资金的回收,节约资金成本4.1.6负责与税务、金融、财政等有关机构、部门的联系,与这些行政单位建立良好的合作关系,为酒店的经营和发展提供外部支持4.1.7检查、控制酒店财务收支,考核各部门经营成果,保护酒店财物的安全、完整4.1.8不断的培训、提高本部门员工的工作态度、专业知识和业务技能,以符合酒店不断提高的服务要求4.1.9 复核会计凭证是否合法,容是否真实,数字是否正确,所附原始单据是否齐全和符合规定,不对时应及时查明、更正。

4.1.10完善采购制度,控制采购成本,主持好采购工作,保障酒店运营需要4.1.11负责协调本部门与其它部门的合作4.1.12完成上级交办的其它工作4．2岗位名称：会计主管直接上级：财务经理直接下级：总出纳,日审,夜审,往来账会计员资质要求：掌握酒店管理一般理论知识,熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业知识熟悉并掌握有关的财经法律、法规、政策和制度懂得电脑使用技术有一定的管理能力和思想工作能力两年以上四星级工作经验,具备助理会计师以上职称身体健康,普通话表述良好岗位职责：4.2.1 协助财务经理作好日常管理工作,对财务经理负责并报告工作4.2.2 根据财务经理的授权,直接参与和负责督导分管岗位的工作,并切实做好4.2.3 审核各种凭证之会计科目归类及所附带单据的完整和合法性,随时检查下属工作,调整下属之错误传票4.2.4 月末检查会计期间所发生费用是否全部入账,是否按权责发生制进行入账,正确合理分配有关费用4.2.5 编制月度报表、资产负债明细表、损益表等,在每月结束后6天将财务报表交财务经理审核4.2.6 检查督促会计人员所经管的账册、报表、传票的装订、保管提出规的要求并做好会计档案的管理工作。

4.2.7 不定期抽查总出纳备用金及其它备用金,做到账实相符4.2.8 负责对外报税,掌握当地财经政策、税务政策,了解各种税务申报上之规定,并按时缴纳各种税款及代扣代缴税款4.2.9 督促下属对于各种应纳款项,例如:水电费、邮电费、会员费、利息等按 时由专人负责缴纳,以免因缴纳不及时损害公司权益4.2.10 负责解决会计人员工作上的各种问题,负责会计人员的在职培训工作4.2.11 做好公司在外资金的回收工作,减少资金在外停留的时间4.2.12 完成财务经理交办的其它工作4．3岗位名称：日审直接上级：会计主管直接下级：无资质要求：掌握财务管理和会计核算基础知识,熟悉本岗位专业知识,懂得电脑操作能按工作程序和质量要求独立进行工作高中或具有同等学历以上,从事会计工作三年以上身体健康,普通话表述良好岗位职责：4.3.1 每天早会前,负责把昨天的收入报表交给财务经理4.3.2 审核夜审交来的营业收入原始单据、报表等资料如发现错漏,及时纠正,以确保每笔收入正确无误4.3.3 控制营业结账单,避免不正确的使用4.3.4 检查饭店宴请单是否经过批准,是否注明宴请原因及被宴请人,并将宴请账单交成控员。

4.3.5不定期检查各营业点收银员的备用金是否完整4.3.6 做好发票、账单等酒店一切有价单据的登记、保管、收发、核销工作4.3.7 根据审核正确的收款员日报表核对营业收入日报表,确定收银员营业款是否正确如有长短款及时查明原因,并通知收银主管及上级4.3.8 做好每月的折扣、宴请、款待等相关汇总报表,及时提交给主管4.3.9 跟进夜审的审核工作,做好记录4.3.10检查协议单位在电脑系统中的记录有无差错4.3.11完成上级交办的其它工作4．4岗位名称：总出纳直接上级：会计主管直接下级：无资质要求：掌握管理和资金支付知识,熟悉本岗位专业知识,懂得电脑操作能按工作程序和质量要求独立进行工作高中或具有同等学历以上,从事会计工作三年以上,身体健康,普通话表述良好岗位职责：。