企业内审部I绩效关键指标.doc

有关内审部门的KPＩ绩效考核设计我觉得内部审计绩效考核指标设计，可从如下几种角度考虑：ﻫﻫ       １、数量     完毕审计的数量和建议数量ﻫ       2、质量     被审计建议的采纳率和被执行率ﻫ       3、效率     审计筹划的完毕及时率ﻫ       4、效益     内审带来的资金节省或增长收入ﻫ       5、覆盖率   审计的循环覆盖面（销售收款／采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/IT征询/工务与技改／舞弊/内贸审计）       6、满意度   客户对审计的满意度调查ﻫﻫ       7、保证度   部门人员的技能提高(可考虑定向的技能培训如：信用管制、SOX法案、CＯSＯ-RRM的学习、新会计准则学习、EＸＣEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、IT征询知识的学习、ＳAＰ的模块学习、报告的改善、工作底稿的整顿、审计方案的制定流程等等这些内部审计KPI指标库KＰＩ库ﻫ1、审计筹划制定KＰＩ指标定义指标名称    审计筹划制定    编号    SJ001ﻫ设立目的    强化筹划意识,提高审计工作效率ﻫ指标定义    对一定周期内审计项目及各项工作的筹划和规划考核周期    季度评分原则    可以制定详尽的筹划,筹划任务的饱和度高且可执行性强     得分90－１０0可以制定详尽的筹划,筹划任务的饱和度较高且有可执行性   得分80-8９ﻫ可以制定筹划,筹划任务的饱和度一般且可执行性一般强     得分70-79ﻫ可以制定筹划,筹划任务的饱和度及可执行性不太强         得分6０－6９ﻫ没有筹划或者筹划不明确,基本没有可知行性               得分０有关阐明    ﻫ２、审计筹划达到率ＫPI指标定义ﻫ指标名称    审计筹划达到率    编号    ＳJ0０2ﻫ设立目的    强化筹划意识,提高审计效率指标定义    在一定周期内审计筹划的准时达到状况ﻫ考核周期    季度ﻫ评分原则    杰出的完毕所有筹划任务                                得分9０－100ﻫ可以完毕90％筹划任务                                  得分80-８９可以完毕８0%的筹划任务                                得分70-79ﻫ可以完毕７０％的筹划                                    得分６0－69不可以完毕筹划                                         得分0有关阐明    ﻫ３、审计及时性ﻫＫPＩ指标定义指标名称    审计及时性    编号    ＳＪ003设立目的    强化时效意识,提高审计效率指标定义    问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性ﻫ考核周期    季度评分原则    非常及时地发现问题、调查并解决问题                     得分９０－1００ﻫ较及时地发现问题、调查并解决问题                       得分8０-89能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时             得分７0-79发现问题、调查并解决问题不够及时,但没有重大后果       得分60－69发现问题、调查并解决问题不够及时，导致较大后果         得分０ 有关阐明    ﻫ４、审计建议及应用ＫPI指标定义ﻫ指标名称    审计建议及应用    编号    SJ00４设立目的    强化积极意识,提高审计的价值指标定义    审计中发现的问题提出建议及其建议的应用限度ﻫ考核周期    季度评分原则    提出的建议极具建设性，并且得到完全应用                 得分9０－100提出的建议较有建设性，并且得到较大应用                 得分８0-89ﻫ提出的建议较有建设性,并且得到部分应用                 得分7０-79ﻫ可以提出的建议,但是应用性不强                         得分60-６9提出的建议笼统,没有应用价值                           得分0 ﻫ有关阐明    ﻫﻫﻫ5、审计报告KＰI指标定义指标名称    审计报告    编号    SJ005ﻫ设立目的    强化积极意识,提高审计的价值ﻫ指标定义    审计中发现的问题提出建议及其建议的应用限度考核周期    季度ﻫ评分原则    报告内容真实、具体,分析透彻，有完整的解决方案        得分90-１00ﻫ报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案        得分80－8９报告内容真实、具体，分析一般,有解决方案              得分７０-7９ﻫ报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用      得分６0－69ﻫ报告内容泛泛而谈,没有分析和解决方案                  得分0 ﻫ有关阐明    ﻫﻫ６、审计制度的完善ﻫKＰI指标定义ﻫ指标名称    审计制度的完善    编号    ＳJ006ﻫ设立目的    强化制度意识,提高审计的规范性指标定义    审计中发现的问题提出建议及其建议的应用限度考核周期    季度ﻫ评分原则    有详实的制度制定筹划,并高质量的完毕筹划             得分90-100有详实的制度制定筹划,并较高质量的完毕筹划           得分80－89有制度制定筹划，并能完毕大部分筹划                   得分70-79ﻫ制度制定筹划不明确,制度制定的也不够实用             得分60-6９ﻫ没有制度制定筹划,制度建设很差                       得分0　ﻫ有关阐明    ﻫ7、审计档案齐全率ﻫKＰI指标定义ﻫ指标名称    档案齐全率    编号    ＳJ0０7ﻫ设立目的    强化规范意识,提高审计的档案管理ﻫ指标定义    所寄存审计资料、档案占所有资料的比例考核周期    季度ﻫ评分原则    有详实的档案管理制度,所有资料均有存档                         得分90-１00有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，９5％以上的资料存档     得分８0-89档案管理制度基本完善，所有重要资料存档，9０％以上的资料存档     得分7０－7９ﻫ有档案管理制度，所有重要资料存档，85％以上的资料均有存档       得分6０－69没有档案管理制度,档案寄存较乱                                 得分０ ﻫ有关阐明    8、审计申诉的接受KPI指标定义指标名称    审计申诉解决的接受    编号    ＳJ0０８ﻫ设立目的    强化监督意识,提高审计的公平性和公开性指标定义    对审计成果申诉、投诉的接受考核周期    季度ﻫ评分原则    耐心接受到投诉、申诉，严格按照流程进行解决前的准备     得分90-100耐心接受到投诉、申诉,并按照流程进行解决前的准备       得分８0-89ﻫ接受到投诉、申诉后能做解决前的准备但没有严格按照流程   得分7０-７9ﻫ接受到投诉、申诉后没有按照流程进行解决前的准备         得分6０－69接受到投诉、申诉后没有进行解决前的准备                 得分0 ﻫ有关阐明    ﻫﻫﻫ9、审计申诉解决ﻫKPI指标定义指标名称    审计申诉解决    编号    SＪ009ﻫ设立目的    强化监督意识，提高审计的公平性和公开性指标定义    对审计成果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的解决过程ﻫ考核周期    季度评分原则    接受到申诉后迅速展开调查、反馈，解决过程公正迅速       得分９０－1００接受到申诉后迅速展开调查、反馈，解决公正、公平         得分８0－89ﻫ接受到申诉后并展开调查、反馈，解决较公正、公平         得分7０-７９接受到申诉后并展开调查、反馈,解决过程不够认真         得分6０-69ﻫ接受到申诉后没有调查，解决过程和成果不公正             得分0ﻫ有关阐明    ﻫ1０、审计申诉解决报告ﻫKPI指标定义指标名称    审计申诉解决报告    编号    SJ01０ﻫ设立目的    强化规范意识，提高审计的科学性和规范性ﻫ指标定义    对审计成果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的解决过程形成报告ﻫ考核周期    季度评分原则    报告内容真实、详实,有行之有效的解决、解决方案        得分90－100ﻫ报告内容真实、具体，有较好的解决、解决方案            得分8０-89报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案              得分70－７9报告内容真实，但是不够具体,解决方案不实用            得分60-69报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案                  得分0有关阐明    ﻫ11、监察筹划制定ﻫKＰＩ指标定义指标名称    监察筹划制定    编号    SJ0１1ﻫ设立目的    强化筹划意识，提高监察效率ﻫ指标定义    对一定周期内监察项目及各项工作的筹划和规划ﻫ考核周期    季度ﻫ评分原则    可以制定详尽的筹划，筹划任务的饱和度高且可执行性强     得分90-1０0ﻫ可以制定详尽的筹划，筹划任务的饱和度较高且有可执行性   得分8０－89ﻫ可以制定筹划,筹划任务的饱和度一般且可执行性一般强     得分７０－79可以制定筹划，筹划任务的饱和度及可执行性不太强         得分60－6９没有筹划或者筹划不明确,基本没有可执行性               得分０ﻫ有关阐明    ﻫ12、监察筹划达到率KPI指标定义ﻫ指标名称    监察筹划达到率    编号    SＪ0１２设立目的    强化筹划意识，提高监察效率ﻫ指标定义    在一定周期内准时完毕监察筹划的达到状况考核周期    季度评分原则    杰出的完毕所有筹划任务                                得分90-1０0ﻫ较好的完毕筹划任务                                    得分80－８9ﻫ可以完毕80%的筹划                                    得分70-7９ﻫ可以完毕多数筹划                                      得分60-6９ﻫ不可以完毕筹划                                         得分０ﻫ有关阐明    ﻫ１3、监察及时性ﻫKPＩ指标定义ﻫ指标名称    监察及时性    编号    ＳＪ0013ﻫ设立目的    强化时效意识，提高监察效率ﻫ指标定义    问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率和实效性ﻫ考核周期    季度ﻫ评分原则    非常及时地发现问题、调查并解决问题                     得分90-100较及时地发现问题、调查并解决问题                       得分80-89ﻫ能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时             得分７0－79ﻫ发现问题、调查并解决问题不够及时,但没有重大后果。